씨피코리아
비상장계속사업자c.p.korea
김성모
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 26.9B-4.2% | 28.1B | 29.1B | 29B | 35.6B |
| 영업이익 | -1.2B적자지속 | -1.1B | 243.2M | -3.5B | -435.4M |
| 당기순이익 | 400.2M-65.6% | 1.2B | 120.9M | -4.1B | -447.8M |
-4.42%영업이익률
1.49%순이익률
1.09%ROA
1.37%ROE
24.90%부채비율
80.06%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
36.6B자산총액
7.3B부채총계
29.3B자본총계
26.9B매출액
-1.2B영업이익
400.2M순이익
-4.42%매출액 영업이익률
1.49%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 225.3억 | 213.2억 | 201.5억 | 177억 | 233.8억 |
| (1)당좌자산 | 224억 | 211.2억 | 199.7억 | 174.8억 | 231.3억 |
| 1.현금및현금성자산 | 25.7억 | 14.3억 | 13.7억 | 9.1억 | 27.1억 |
| 2.단기금융상품(주석3,9,13) | 124.4억 | 125.2억 | 116.2억 | 104.7억 | 57.6억 |
| 3.단기매매증권(주석4) | 40.2억 | 45.6억 | 38억 | 33억 | 107.4억 |
| 4.매출채권 | 11.8억 | 10.3억 | 16.2억 | 12.1억 | 19.7억 |
| 대손충당금 | -1,943.1만 | -1,943.1만 | -1,943.1만 | -1,943.1만 | -4,259.6만 |
| 5.단기대여금(주석13) | 14.4억 | 4.9억 | 2.1억 | 2억 | 2억 |
| 6.미수수익(주석13) | 3.4억 | 2.9억 | 2.4억 | 2.1억 | 1.9억 |
| 대손충당금 | -2,954만 | -2,954만 | -2,954만 | -1,304.1만 | - |
| 7.미수금(주석13) | 3억 | 6억 | 7.8억 | 7.8억 | 7.8억 |
| 8.선급비용 | 6,849.1만 | 1.1억 | 2.8억 | 2.4억 | 2.8억 |
| 8.선급금 | - | - | 2만 | - | 1.8억 |
| 9.부가세대급금 | 6,190만 | 7,618만 | 3,844.9만 | 1.7억 | 2억 |
| 10.당기법인세자산 | 2,976.7만 | 6,847.8만 | 5,735.8만 | 1,733.3만 | 1.6억 |
| (2)재고자산 | 1.3억 | 2억 | 1.8억 | 2.2억 | 2.5억 |
| 1.제품 | 1,164.3만 | 1,778.6만 | 1,607.1만 | 1,940.5만 | 2,999만 |
| 2.원재료 | 1.2억 | 1.8억 | 1.7억 | 2억 | 1.5억 |
| Ⅱ.비유동자산 | 140.7억 | 141억 | 142.3억 | 160.8억 | 160.3억 |
| 3.재공품 | - | - | - | - | 6,824.4만 |
| (1)투자자산 | 76.2억 | 70.8억 | 69.1억 | 83.3억 | 82.6억 |
| 1.장기금융상품 | 1.9억 | 1.5억 | 1억 | 4.7억 | 3.7억 |
| 2.장기대여금(주석13) | 16.4억 | 14.5억 | 12.2억 | 9.8억 | 7.4억 |
| 대손충당금 | -7.1억 | -7.1억 | -7.1억 | -4.7억 | - |
| 3.매도가능증권(주석4) | 3.4억 | 3.4억 | 4.4억 | 4.4억 | 4.4억 |
| 4.지분법적용투자주식(주석5) | 61.5억 | 58.4억 | 58.5억 | 69억 | 67억 |
| 5.기타투자자산 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 |
| (2)유형자산(주석6) | 55.9억 | 61.6억 | 64.5억 | 68.8억 | 69억 |
| 1.토지 | 32.9억 | 33.9억 | 33.9억 | 33.9억 | 33.9억 |
| 2.건물 | 47.3억 | 50.6억 | 50.6억 | 50.6억 | 50.6억 |
| 감가상각누계액 | -26.6억 | -25.6억 | -23.8억 | -22.1억 | -20.4억 |
| 3.기계장치 | 78.2억 | 78.2억 | 78.2억 | 78.1억 | 77.6억 |
| 감가상각누계액 | -77.8억 | -77.5억 | -77.1억 | -76.4억 | -75.5억 |
| 정부보조금 | -264.9만 | -472만 | - | - | - |
| 4.차량운반구 | 7억 | 8억 | 8.8억 | 10.2억 | 8.2억 |
| 국고보조금 | - | - | -773.3만 | -1,211.9만 | -1,764.1만 |
| 감가상각누계액 | -5.5억 | -6.7억 | -7억 | -6.8억 | -5.6억 |
| 정부보조금 | -482.1만 | -507.3만 | - | - | - |
| 5.공구와기구 | 3.5억 | 3.5억 | - | - | - |
| 국고보조금 | - | - | -924만 | -1,683.1만 | - |
| 감가상각누계액 | -3.5억 | -3.5억 | - | - | - |
| 5.기타의유형자산 | - | - | 16.2억 | 16.2억 | 14.1억 |
| 6.비품 | 3.3억 | 3.3억 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | -15.2억 | -14.6억 | -13.9억 |
| 감가상각누계액 | -3.3억 | -3.3억 | - | - | - |
| 7.시설장치 | 9.4억 | 9.4억 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | -9억 | -8.7억 | - | - | - |
| (3)기타비유동자산 | 8.6억 | 8.6억 | 8.6억 | 8.7억 | 8.7억 |
| 1.보증금 | 8.6억 | 8.6억 | 8.6억 | 8.7억 | 8.7억 |
| 자산총계 | 366억 | 354.2억 | 343.8억 | 337.8억 | 394.1억 |
| Ⅰ.유동부채 | 42.6억 | 40.8억 | 46.9억 | 49억 | 59.9억 |
| 1.매입채무(주석13) | 13.1억 | 12.6억 | 16억 | 15.3억 | 29.6억 |
| 4.부가세예수금 | - | - | 57.3만 | 3.5만 | - |
| 2.미지급금 | 6,824.9만 | - | - | - | - |
| 5.선수금 | - | - | 2,920만 | - | - |
| 3.단기차입금(주석8) | 20억 | 20억 | 20억 | 21억 | 20.3억 |
| 4.예수금 | 3.3억 | 3.1억 | 3억 | 2.3억 | 3.2억 |
| 5.당기법인세부채. | 434.1만 | - | - | - | - |
| 6.미지급비용 | 5.6억 | 5억 | 7.6억 | 10.4억 | 6.8억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 30.3억 | 24.4억 | 17억 | 10.2억 | 14.1억 |
| 1.퇴직급여충당부채(주석7) | 43.4억 | 39.1억 | 32억 | 26.7억 | 33.1억 |
| 퇴직연금운용자산 | -13.1억 | -14.7억 | -15억 | -16.5억 | -19억 |
| 부채총계 | 73억 | 65.2억 | 63.9억 | 59.2억 | 74억 |
| Ⅰ.자본금(주석10) | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| 1.보통주자본금 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| Ⅱ.기타포괄손익누계액(주석5) | -2.9억 | -2.9억 | -3,410.2만 | -4,633.1만 | -1,208.2만 |
| 1.지분법자본변동 | -2.9억 | -2.9억 | -3,410.2만 | -4,633.1만 | -1,208.2만 |
| Ⅲ.이익잉여금(주석11) | 286.9억 | 282.9억 | 271.2억 | 270억 | 311.2억 |
| 1.미처분이익잉여금 | 286.9억 | 282.9억 | 271.2억 | 270억 | 311.2억 |
| 자본총계 | 293억 | 288.9억 | 279.9억 | 278.6억 | 320.1억 |
| 부채와자본총계 | 366억 | 354.2억 | 343.8억 | 337.8억 | 394.1억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 269.2억 | 281억 | 290.9억 | 289.8억 | 355.9억 |
| 1.상품매출 | 149.6만 | 180.8만 | 179.1만 | 263.1만 | 407.6만 |
| 2.제품매출 | 268.9억 | 280.6억 | 290.6억 | 289.4억 | 355.6억 |
| 3.임대료수입 | 3,272.7만 | 3,272.7만 | 3,272.7만 | 3,272.7만 | 3,272.7만 |
| Ⅱ.매출원가(주석13,15) | 227.6억 | 237.9억 | 239.1억 | 274.8억 | 313.2억 |
| 1.상품매출원가 | 63.4만 | 66.6만 | 72.9만 | 147.9만 | 137.3만 |
| 2.제품매출원가 | 227.6억 | 237.9억 | 239.1억 | 274.8억 | 313.2억 |
| 기초제품재고액 | 1,778.6만 | 1,607.1만 | - | - | - |
| 당기제품제조원가 | 227.5억 | 237.9억 | - | - | - |
| 합계 | 227.7억 | 238.1억 | - | - | - |
| 기말제품재고액 | -1,164.3만 | -1,778.6만 | - | - | - |
| Ⅲ.매출총이익 | 41.7억 | 43.1억 | 51.8억 | 14.9억 | 42.7억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석15) | 53.6억 | 54.4억 | 49.4억 | 49.8억 | 47.1억 |
| 1.급여 | 38.8억 | 37.7억 | 33.3억 | 34.6억 | 35억 |
| 2.퇴직급여 | 4.5억 | 4.9억 | 4.3억 | - | 2.9억 |
| 3.복리후생비 | 1.9억 | 1.7억 | 1.5억 | 1.7억 | 1.5억 |
| 4.여비교통비 | 6,638만 | 1.2억 | 1억 | 9,219.5만 | 3,570.3만 |
| 5.접대비 | 1.7억 | 1.4억 | 1.9억 | 2.1억 | 1.4억 |
| 6.통신비 | 776.3만 | 792.7만 | 815.3만 | 759.2만 | 782.4만 |
| 7.수도광열비 | 1,716.1만 | 1,519.7만 | 1,013.1만 | 1,719.7만 | 1,266.8만 |
| 8.전력비 | 332.7만 | 371.9만 | 382.9만 | 278.8만 | 247.7만 |
| 9.세금과공과 | 1.7억 | 2.4억 | 2.6억 | 3.4억 | 2억 |
| 10.감가상각비 | 2.4억 | 2.4억 | 3억 | 3.9억 | 1.7억 |
| 11.지급임차료 | 265.9만 | 272만 | 257.7만 | 174.2만 | 244.6만 |
| 12.수선비 | 34.3만 | 341.3만 | 117.7만 | 5,915.5만 | 34.6만 |
| 13.보험료 | 1,164.7만 | 8,503만 | 2,309.5만 | 8,412.3만 | 1,020.2만 |
| 14.차량유지비 | 1,887.8만 | 2,422.1만 | 969.5만 | 1,164.6만 | 772.3만 |
| 18.포장비 | - | - | - | 23만 | 10만 |
| 15.운반비 | 6.8만 | 6.8만 | 14.5만 | 5만 | 12.5만 |
| 16.교육훈련비 | 27.6만 | 2만 | 32만 | 1.7만 | 2만 |
| 17.도서인쇄비 | 142.2만 | 157.9만 | 100.6만 | 113.2만 | 136.7만 |
| 18.사무용품비 | 164.6만 | 167.8만 | 157.9만 | 177.6만 | 231.8만 |
| 22.광고선전비 | - | - | - | - | 7,000만 |
| 19.소모품비(주석13) | 1,044.9만 | 1,343.4만 | 1,266.5만 | 1,077.3만 | 865.4만 |
| Ⅴ.영업손실 | - | - | - | -34.8억 | - |
| 20.지급수수료 | 1.1억 | 9,810.3만 | 9,607.6만 | 1.2억 | 1.1억 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | -11.9억 | -11.3억 | 2.4억 | - | -4.4억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 19.5억 | 29.2억 | 16억 | 10.2억 | 20.4억 |
| 1.이자수익(주석13) | 5.5억 | 5.4억 | 5억 | 1.6억 | 1.1억 |
| 2.배당금수익 | 3,173만 | 3,992.5만 | 2,579.6만 | 755.1만 | 4.3억 |
| 3.단기금융상품평가이익 | - | - | - | - | 116.6만 |
| 3.단기매매증권평가이익 | 3.7억 | 12.8억 | 5.5억 | 1,364.4만 | 3.3억 |
| 4.단기매매증권처분이익 | 3.7억 | 7.2억 | 3.6억 | 1.2억 | 6.9억 |
| 7.투자자산처분이익 | - | - | 1,280.5만 | - | - |
| 5.외화환산이익 | - | 279.7만 | - | 4,259.1만 | 2,846만 |
| 6.외환차익 | 1,956.8만 | - | - | 6,039.9만 | 5,826.4만 |
| 7.지분법이익(주석5) | 3억 | 2.5억 | - | 2.3억 | 1.3억 |
| 8.대손충당금환입 | - | - | - | - | 1,573.1만 |
| 8.유형자산처분이익 | 2.8억 | - | 2,770만 | 988.2만 | - |
| 9.장기금융상품평가이익 | - | - | - | - | 695.9만 |
| 9.잡이익 | 1,693.7만 | 7,877.1만 | 1.3억 | 6,813.9만 | 2.4억 |
| Ⅶ.영업외비용 | 3억 | 6.2억 | 17.3억 | 16.5억 | 20.5억 |
| 12.퇴직급여충당금환입 | - | - | - | 3억 | - |
| 1.이자비용 | 4,715.5만 | 5,664.1만 | 5,570.8만 | 1,238.3만 | 581.7만 |
| 2.외화환산손실 | - | - | -1,929.7만 | -778.4만 | -3,302 |
| 2.외환차손 | 2,557.3만 | - | - | 848.7만 | 9.1만 |
| 3.외환환산손실 | -3,199 | - | - | - | - |
| 4.기부금 | 2,100만 | 2,100만 | 2,100만 | 1,820.3만 | 1,500만 |
| 5.기타의대손상각비 | - | - | 2.6억 | 4.8억 | 9.2억 |
| 5.단기매매증권평가손실 | -1.7억 | -5억 | -1.5억 | -9.7억 | -1.6억 |
| 6.단기매매증권처분손실 | -3,160.8만 | -3,668.7만 | -8,267.8만 | -1.5억 | -6.8억 |
| 8.장기금융상품평가손실 | - | - | -6,417.8만 | - | -1.5억 |
| 8.유형자산처분손실 | - | -5,000 | - | - | - |
| 9.잡손실 | -851.7만 | -113.4만 | -1,719.3만 | -1,047.5만 | -2,264.3만 |
| 9.전기오류수정손실 | - | -219.6만 | - | - | - |
| 10.지분법주식처분손실(주석5) | - | - | -9.6억 | - | - |
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 4.5억 | 11.6억 | 1.2억 | - | -4.4억 |
| 11.지분법손실(주석5) | - | - | -9,684.6만 | - | -9,119.7만 |
| Ⅸ.법인세등 | 4,958.3만 | 1.4만 | - | - | 439.4만 |
| 9.투자자산처분손실 | - | - | - | -4.3만 | - |
| Ⅹ.당기순이익(주석12) | 4억 | 11.6억 | 1.2억 | - | -4.5억 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | - | - | - | -41.2억 | - |
| 기본주당순이익(손실)(주석12) | - | - | 1,343 | - | -4,976 |
| Ⅹ.당기순손실 | - | - | - | -41.2억 | - |
| 기본주당순손실(주석12) | - | - | - | -4.6만 | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 5.4억 | 7.3억 | 14.2억 | -27.7억 | -1.4억 |
| 1 .당기순이익 | 4억 | 11.6억 | 1.2억 | - | -4.5억 |
| 1.당기순손실 | - | - | - | -41.2억 | - |
| 2 .현금의유출이없는비용등의가산 | 10.9억 | 18.2억 | 28억 | 21.4억 | 30.6억 |
| 가.감가상각비 | 2.5억 | 3.1억 | 4.1억 | 5.4억 | 3.1억 |
| 나.퇴직급여 | 6.4억 | 9.7억 | 7.8억 | - | 7.5억 |
| 다.단기매매증권평가손실 | -1.7억 | -5억 | -1.5억 | -9.7억 | - |
| 라.단기매매증권처분손실 | -3,160.8만 | -3,668.7만 | -8,267.8만 | -1.5억 | - |
| 라.단기매매증권평가손실 | - | - | - | - | -1.6억 |
| 마.장기금융상품평가손실 | - | - | -6,417.8만 | - | - |
| 마.단기매매증권처분손실 | - | - | - | - | -6.8억 |
| 바.전기오류수정손실 | - | -219.6만 | - | - | - |
| 바.투자자산처분손실 | - | - | - | -4.3만 | - |
| 바.장기금융상품평가손실 | - | - | - | - | -1.5억 |
| 3 .현금의유입이없는수익등의차감 | -13.3억 | -22.5억 | -9.4억 | -6.8억 | -11.7억 |
| 사.기타의대손상각비 | - | - | 2.6억 | 4.8억 | 9.2억 |
| 가.단기매매증권평가이익 | 3.7억 | 12.8억 | -5.5억 | - | - |
| 아.지분법주식처분손실 | - | - | -9.6억 | - | - |
| 나.단기매매증권처분이익 | 3.7억 | 7.2억 | -3.6억 | - | - |
| 자.지분법손실 | - | - | -9,684.6만 | - | -9,119.7만 |
| 다.지분법이익 | 3억 | 2.5억 | - | -2.3억 | -1.3억 |
| 차.유형자산처분손실 | - | -5,000 | - | - | - |
| 가.단기금융상품평가이익 | - | - | - | - | -116.6만 |
| 라.유형자산처분이익 | 2.8억 | - | -2,770만 | -988.2만 | - |
| 나.단기매매증권평가이익 | - | - | - | -1,364.4만 | -3.3억 |
| 4 .영업활동으로인한자산부채의변동 | 3.8억 | -480만 | -5.6억 | -1.1억 | -15.8억 |
| 다.단기매매증권처분이익 | - | - | - | -1.2억 | -6.9억 |
| 가.매출채권의감소(증가) | -1.5억 | 5.9억 | -4.1억 | 7.3억 | -7.9억 |
| 다.투자자산처분이익 | - | - | -1,280.5만 | - | - |
| 라.장기금융상품평가이익 | - | - | - | - | -695.9만 |
| 나.미수수익의감소(증가) | -5,491.6만 | -4,069만 | - | - | - |
| 마.대손충당금환입 | - | - | - | - | -1,573.1만 |
| 다.미수금의감소(증가) | 3억 | 1.8억 | - | 963.9만 | 100만 |
| 바.퇴직급여충당금환입 | - | - | - | -3억 | - |
| 마.선급비용의감소(증가) | 4,394만 | 1.6억 | -3,182.4만 | 3,143.7만 | 1억 |
| 바.부가세대급금의감소(증가) | 1,428만 | -3,773만 | - | 3,262.2만 | -2억 |
| 사.당기법인세자산의감소(증가) | 3,871.1만 | -1,112만 | -4,002.5만 | 1.4억 | - |
| 나.미수수익의증가 | - | - | -3,613.7만 | -1,355만 | -3,845.3만 |
| 아.재고자산의감소(증가) | 6,635.9만 | -1,183.6만 | 3,383.2만 | 3,019.2만 | -9,596.4만 |
| 자.퇴직연금운용자산의감소(증가) | 1.6억 | 2,971.3만 | - | 2.5억 | - |
| 라.선급금의감소(증가) | - | 2만 | -2만 | 1.8억 | - |
| 라.선급금의증가 | - | - | - | - | -1.1억 |
| 차.매입채무의증가(감소) | 4,220.7만 | -3.3억 | 6,751만 | -14.3억 | 7.9억 |
| 카.미지급금의증가(감소) | 6,824.9만 | - | 2,920만 | - | -2,112만 |
| 바.부가세대급금의감소 | - | - | 1.3억 | - | - |
| 타.예수금의증가(감소) | 1,521.8만 | 1,151.1만 | 6,955.2만 | -8,991.4만 | 464만 |
| 사.당기법인세자산의증가 | - | - | - | - | -1.6억 |
| 자.퇴직연금운용자산의감소 | - | - | 1.5억 | - | - |
| 자.퇴직연금운용자산의증가 | - | - | - | - | -2,287.9만 |
| 거.미지급비용의증가(감소) | 5,133.5만 | -2.6억 | -2.8억 | 3.6억 | 2,664.9만 |
| 너.당기법인세부채의증가(감소) | 434.1만 | - | - | - | - |
| 더.퇴직금의지급 | -2.2억 | -2.6억 | -2.6억 | -3.4억 | -4억 |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 6억 | -6.7억 | -8.6억 | 8.9억 | -6.6억 |
| 파.부가세예수금의증가(감소) | - | -57.3만 | 53.8만 | 3.5만 | -6,884만 |
| 1 .투자활동으로인한현금유입액 | 154.9억 | 144.2억 | 150.9억 | 154.1억 | 125.2억 |
| 하.선수금의증가(감소) | - | -2,920만 | - | - | - |
| 가.단기금융상품의감소 | 136.3억 | 116.2억 | 125.6억 | 37.1억 | 46.6억 |
| 거.당기법인세부채의증가(감소) | - | - | - | - | -5.9억 |
| 나.단기매매증권의처분 | 10.8억 | 24.3억 | 20.7억 | 109.4억 | 68.5억 |
| 라.장기금융상품의감소 | 8,907.4만 | 1.2억 | 3.9억 | - | 573.7만 |
| 바.토지,건물의처분 | 5.7억 | - | - | - | - |
| 사.차량운반구의처분 | 1.2억 | - | 6,363.6만 | 988.6만 | - |
| 다.단기대여금의회수 | - | 1.5억 | - | 7.5억 | 10억 |
| 아.보증금의감소 | 35만 | - | 1,000만 | - | - |
| 2 .투자 활동으로인한현금유출액 | -148.9억 | -150.9억 | -159.5억 | -145.1억 | -131.8억 |
| 마.매도가능증권의처분 | - | 1억 | - | - | - |
| 가.단기금융상품의증가 | 135.5억 | 125.2억 | -137.1억 | -84.2억 | -52.6억 |
| 다.단기대여금의대여 | 9.4억 | 4.3억 | -750만 | -7.5억 | -12.1억 |
| 라.장기금융상품의증가 | 1.3억 | 1.6억 | -7,884.5만 | -9,997만 | -1.8억 |
| 마.장기대여금의대여 | 1.9억 | 2.3억 | -2.4억 | -2.4억 | - |
| 나.단기매매증권의취득 | - | 17.2억 | -19억 | -44.7억 | -60.2억 |
| 바.차량운반구의취득 | 7,661.6만 | 1,717.1만 | - | -2.7억 | -1.9억 |
| 바.기계장치의취득 | - | - | -1,412만 | -4,500만 | -9,760만 |
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | - | - | -1억 | 7,179.8만 | -1.1억 |
| 아.기타의유형자산의취득 | - | - | - | -2.1억 | -1,344.5만 |
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 11.4억 | 5,866.6만 | 4.6억 | - | -9.1억 |
| 아.보증금의증가 | - | 200만 | - | - | -2.1억 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | - | - | 7.7억 | 3.1억 | 3.9억 |
| Ⅴ.기초의현금 | 14.3억 | 13.7억 | 9.1억 | 27.1억 | 36.2억 |
| 가.단기차입금의차입 | - | - | 7.7억 | 3.1억 | 2,820.2만 |
| Ⅵ.기말의현금 | 25.7억 | 14.3억 | 13.7억 | 9.1억 | 27.1억 |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | - | -8.7억 | -2.4억 | -5억 |
| 가.단기차입금의상환 | - | - | -8.7억 | -2.4억 | - |
| Ⅳ.현금의감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | - | - | - | 18억 | - |
| 나.임대보증금의증가 | - | - | - | - | 3.6억 |
| 나.임대보증금의감소 | - | - | - | - | -5억 |