가유
비상장계속사업자GAYU
안필이
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 46B+14.7% | 40.1B | 42.9B | 36.6B | 34.2B |
| 영업이익 | 3.1B+71.9% | 1.8B | 2.4B | 1.1B | 1.2B |
| 당기순이익 | 761.7M+587.3% | 110.8M | 955M | -333.9M | 724.7M |
6.76%영업이익률
1.65%순이익률
0.74%ROA
2.67%ROE
259.36%부채비율
27.83%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
102.5B자산총액
73.9B부채총계
28.5B자본총계
46B매출액
3.1B영업이익
761.7M순이익
6.76%매출액 영업이익률
1.65%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 198.2억 | 213.6억 | 148.2억 | 130.4억 | 123.2억 |
| (1) 당좌자산 | 162.5억 | 186.1억 | 128.4억 | 113.1억 | 109.3억 |
| 현금및현금성자산(주석10) | 59.6억 | 66.4억 | 25.6억 | 34.5억 | 49.8억 |
| 단기금융상품(주석3,9,17) | 31.4억 | 39.8억 | 30.5억 | 4.8억 | - |
| 매출채권(주석10) | 59.7억 | 60.9억 | 60.2억 | 69.2억 | 56.3억 |
| 대손충당금 | -5,970.3만 | -6,089.8만 | -6,018.9만 | -6,915.1만 | -5,625.7만 |
| 미수금(주석10,11) | 4.1억 | 9억 | 3.2억 | 2.9억 | 1.8억 |
| 미수수익 | 9,789.1만 | 1.2억 | - | - | - |
| 선급비용 | 7.1억 | 8.2억 | 9.3억 | 7,536.4만 | 9,618만 |
| 선급금 | 562.5만 | 8,660.2만 | 2,273만 | 1.5억 | 7,685만 |
| 대손충당금 | -4만 | -86.6만 | -22.7만 | -149.4만 | -76.8만 |
| 단기대여금 | 850만 | - | - | - | 3,000만 |
| 주임종단기대여금 | - | 2,450만 | - | - | - |
| 당기법인세자산 | - | 1,140만 | - | 2,679.8만 | - |
| (2) 재고자산(주석5) | 35.7억 | 27.5억 | 19.7억 | 17.3억 | 13.9억 |
| 제품 | 7억 | 6.7억 | 2.9억 | 2.4억 | 2.7억 |
| 재공품 | 21.4억 | 14.6억 | 11.8억 | 11.5억 | 9억 |
| 원재료 | 1.1억 | 1.2억 | 8,411.7만 | 1.1억 | 8,449.1만 |
| 저장품 | 6.2억 | 4.9억 | 4.3억 | 2.4억 | 1.3억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 826.4억 | 752.9억 | 694.7억 | 514.9억 | 427억 |
| (1) 투자자산 | 11.2억 | 4.2억 | 15.8억 | 7.8억 | 12.2억 |
| 장기금융상품(주석3) | 10.7억 | 3.8억 | 12.2억 | 7.2억 | 12.2억 |
| 매도가능증권(주석4) | 5,251.5만 | 3,850만 | 3.6억 | 5,475.8만 | - |
| (2) 유형자산(주석6,16,17) | 809.6억 | 745.1억 | 675.6억 | 504억 | 411.3억 |
| 토지 | 327.7억 | 327.7억 | 327.7억 | 205.7억 | 108.1억 |
| 건물 | 225.4억 | 225.4억 | 126.6억 | 126.6억 | 126.6억 |
| 감가상각누계액 | -50.5억 | -43억 | -38.5억 | -34.3억 | -30.1억 |
| 정부보조금 | -49.2억 | -50.9억 | -17억 | -16.6억 | -18.4억 |
| 구축물 | 18.9억 | 15.2억 | 6.3억 | 6.1억 | 5억 |
| 감가상각누계액 | -5.7억 | -4.2억 | -2.9억 | -2.4억 | -1.9억 |
| 기계장치 | 639.3억 | 522.5억 | 456.7억 | 422.6억 | 406.4억 |
| 감가상각누계액 | -388.9억 | -340.2억 | -294.3억 | -254억 | -213.6억 |
| 정부보조금 | -41.6억 | -13.8억 | -1,560만 | -766.7만 | -1,031.8만 |
| 차량운반구 | 7.1억 | 6.5억 | 6.5억 | 5.7억 | 5.4억 |
| 감가상각누계액 | -5.1억 | -5.6억 | -5억 | -4.5억 | -4억 |
| 정부보조금 | -840만 | -1,200만 | -765만 | - | -25만 |
| 공구와기구 | 100.8억 | 80.7억 | 70.1억 | 64.8억 | 60.5억 |
| 감가상각누계액 | -71.5억 | -62.3억 | -54.3억 | -47.6억 | -40.5억 |
| 정부보조금 | -648.2만 | -896만 | -566.7만 | - | - |
| 비품 | 9.4억 | 7.5억 | 7.1억 | 6.9억 | 6.6억 |
| 감가상각누계액 | -7.2억 | -6.5억 | -5.9억 | -5.4억 | -4.8억 |
| 정부보조금 | -2,032.8만 | -1,772만 | -4,423만 | - | - |
| 시설장치 | 4.7억 | 4.5억 | 4.2억 | 2.4억 | 1.6억 |
| 감가상각누계액 | -1.1억 | -8,694.6만 | -6,518.6만 | -4,742.3만 | -3,773.3만 |
| 시험용자산 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 |
| 감가상각누계액 | -1.4억 | -1.4억 | -1.4억 | -1.4억 | -1.4억 |
| 미착기계 | 6.1억 | 14.8억 | - | - | - |
| 건설중인자산 | 98.7억 | 109.5억 | 89.1억 | 28.3억 | 4.8억 |
| 정부보조금 | -7.3억 | -41.4억 | - | - | - |
| 기타보증금(주석17) | - | - | 3.1억 | - | - |
| (3) 무형자산(주석7) | 973만 | 1,320.7만 | 1,756.8만 | 232.8만 | 365.6만 |
| 소프트웨어 | 3,596.8만 | 4,844.1만 | 6,179.8만 | 232.8만 | 390.6만 |
| 정부보조금 | -2,623.8만 | -3,523.4만 | - | - | - |
| (4) 기타비유동자산 | 5.4억 | 3.5억 | 3.1억 | 3.1억 | 3.4억 |
| 기타보증금 | 5.4억 | 3.5억 | - | 3.1억 | 3.4억 |
| 자산총계 | 1,024.6억 | 966.5억 | 842.8억 | 645.3억 | 550.1억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 399.1억 | 293.9억 | 271.5억 | 178.1억 | 189.6억 |
| 매입채무(주석10,11,20) | 40억 | 32.6억 | 33.3억 | 42.5억 | 38.2억 |
| 미지급금(주석10,11,20) | 35.8억 | 44.2억 | 11.7억 | 10.1억 | 5.4억 |
| 미지급비용(주석20) | 12.8억 | 10.4억 | 9.8억 | 9.6억 | 7.3억 |
| 당기법인세부채 | 8,474.1만 | 1,201.7만 | 6,998.6만 | - | 8,121.7만 |
| 선수금 | 8,000만 | 1.1억 | 1.1억 | 6,313.8만 | 9,313.8만 |
| 예수금 | 5,824.1만 | 5,702.5만 | 5,226.1만 | 4,238.7만 | 3,141.1만 |
| 단기차입금(주석8,17,18,19,20) | 187억 | 158.5억 | 119.5억 | 80억 | 102.3억 |
| 유동성장기부채(주석8,17,18,19,20) | 121.3억 | 46.5억 | 94.7억 | 34.9억 | 34.3억 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 340.3억 | 395.5억 | 295.6억 | 251억 | 238.3억 |
| 장기차입금(주석8,17,18,19,20) | 316.6억 | 374.3억 | 277.9억 | 235.1억 | 222.3억 |
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 23.5억 | 20.3억 | 16.4억 | 13.5억 | 12.5억 |
| 퇴직보험예치금 | -1.5억 | -1.3억 | -8,824만 | -2,843.3만 | -1,597.9만 |
| 임대보증금(주석11,20) | 1.1억 | 1.1억 | 1.2억 | 1.2억 | 1.2억 |
| 장기미지급금(주석20) | 6,285만 | 1.2억 | 9,506.3만 | 1.5억 | 2.4억 |
| 부채총계 | 739.4억 | 689.5억 | 567.1억 | 429.2억 | 427.9억 |
| Ⅰ. 자본금 | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 |
| 보통주자본금(주석12) | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 |
| 재평가이익 | - | - | - | 97.7억 | - |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| 기타자본잉여금(주석12) | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| Ⅲ. 자본조정 | -337만 | -337만 | -337만 | -337만 | -337만 |
| 법정적립금(주석12) | - | - | - | 500만 | 500만 |
| 주식할인발행차금 | -337만 | -337만 | -337만 | -337만 | -337만 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | 147.9억 | 147.5억 | 147.3억 | 97.2억 | - |
| 재평가이익(주석6) | 147.8억 | 147.8억 | 147.8억 | - | - |
| 매도가능증권평가손익 | 889.3만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 (주석4) | - | -3,751.6만 | -5,651.6만 | -4,519.4만 | - |
| V. 이익잉여금 | 124.7억 | 117.1억 | 116억 | 106.4억 | 109.8억 |
| 법정적립금(주석13) | 500만 | - | 500만 | - | - |
| 법정적립금 | - | 500만 | - | - | - |
| 미처분이익잉여금(주석13) | 124.7억 | 117.1억 | 115.9억 | 106.4억 | 109.7억 |
| 자본총계 | 285.1억 | 277억 | 275.7억 | 216.1억 | 122.2억 |
| 부채와자본총계 | 1,024.6억 | 966.5억 | 842.8억 | 645.3억 | 550.1억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 460.2억 | 401.1억 | 428.5억 | 366.3억 | 341.8억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석21) | 410.1억 | 367억 | 387.1억 | 339억 | 314.6억 |
| 기초제품재고액 | 6.7억 | 2.9억 | 2.4억 | 2.7억 | 3.2억 |
| 당기제품제조원가 | 410.4억 | 370.9억 | 387.7억 | 338.6억 | 314.1억 |
| 기말제품재고액 | -7억 | -6.7억 | -2.9억 | -2.4억 | -2.7억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 50.1억 | 34.1억 | 41.4억 | 27.3억 | 27.2억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석21) | 19억 | 16억 | 17.2억 | 16억 | 15.3억 |
| 급여 | 8.2억 | 7.3억 | 7.3억 | 7억 | 6.5억 |
| 퇴직급여 | 6,874.1만 | 5,764.6만 | 6,272.7만 | 5,729만 | 5,682.3만 |
| 복리후생비 | 676.6만 | 612.5만 | 361만 | 591.3만 | 549.6만 |
| 여비교통비 | 4,530.4만 | 2,235만 | 3,117.3만 | 1,938.1만 | 1,596.8만 |
| 접대비 | 2,694.3만 | 3,162.2만 | 3,458.6만 | 4,529.7만 | 3,655.1만 |
| 통신비 | 169.5만 | 135.3만 | 133만 | 145.3만 | 145.8만 |
| 감가상각비 | 3,208.2만 | 3,300.5만 | 3,558.6만 | 3,868만 | 4,617.7만 |
| 무형자산상각비(주석7) | 347.7만 | 436.1만 | 144만 | 132.9만 | 1,007.2만 |
| 교육훈련비 | - | 5.7만 | 12만 | 10.3만 | 34.5만 |
| 차량유지비 | 663.4만 | 1,682.5만 | 1,548.3만 | 1,155.9만 | 1,420.1만 |
| 수선비 | - | - | 11만 | 14만 | 590.4만 |
| 운반비 | 5억 | 4.9억 | 5.1억 | 4.5억 | 4.3억 |
| 도서인쇄비 | 81만 | 45.7만 | 60.9만 | 101.6만 | 63.6만 |
| 사무용품비 | 200만 | 153.7만 | 234.9만 | 247.7만 | 187.2만 |
| 소모품비 | 141.4만 | 174.9만 | 255.1만 | 725.2만 | 825.1만 |
| 지급수수료 | 8,413만 | 6,155만 | 9,353.4만 | 6,492만 | 7,352.1만 |
| 대손상각비 | -202.1만 | 134.7만 | -424만 | 1,361.9만 | 235.1만 |
| 광고선전비 | 5.8만 | - | 220만 | 3만 | 250만 |
| 수출제비용 | 7,928.9만 | 1.1억 | 1.7억 | 1.6억 | 1.4억 |
| 보험료 | 2.2억 | 2,455.3만 | 2,668.1만 | 2,412.4만 | 2,821.4만 |
| Ⅴ. 영업이익 | 31.1억 | 18.1억 | 24.1억 | 11.3억 | 11.9억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 7.5억 | 8.4억 | 10.3억 | 4.4억 | 7.7억 |
| 이자수익 | 1.6억 | 1.2억 | 729.6만 | 589.4만 | 213.6만 |
| 배당금수익 | 57.4만 | - | - | - | - |
| 외환차익 | 2억 | 2.1억 | 3.1억 | 1.6억 | 1.4억 |
| 외화환산이익(주석10) | 2,781.8만 | 9,457.7만 | 7,031.3만 | 2,386.9만 | 2,025.6만 |
| 유형자산처분이익 | 437.7만 | 2,346.4만 | 74.9만 | - | 3억 |
| 잡이익 | 3.6억 | 3.9억 | 6.4억 | 2.5억 | 3.1억 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 29.9억 | 25.3억 | 24.1억 | 19억 | 11.5억 |
| 이자비용 | 23.5억 | 21.7억 | 16.5억 | 10.6억 | 7.6억 |
| 외환차손 | 1.5억 | 2억 | 4.4억 | 4.4억 | 1.8억 |
| 외화환산손실(주석10) | -1.6억 | -2,419.3만 | -8,645.7만 | -8,073.2만 | -9,075.9만 |
| 매도가능증권처분손실 | -3,251.3만 | -3,372만 | -2,372.5만 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | -10.8만 | -178.6만 |
| 기부금 | 1,811.9만 | 4,113.3만 | - | - | - |
| 조업도손실 | - | - | - | -2.4억 | - |
| 잡손실 | -2.8억 | -5,985.6만 | -2.2억 | -8,163만 | -1.2억 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 8.7억 | 1.3억 | 10.3억 | -3.3억 | 8.1억 |
| Ⅸ. 법인세비용 | 1.1억 | 1,666.6만 | 7,101.1만 | - | 8,677.2만 |
| Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석22) | 7.6억 | 1.1억 | 9.6억 | -3.3억 | 7.2억 |
| XI. 주당손익(주석13) | - | - | - | - | 1,035 |
| 기본주당순이익(손실) | 1,088 | 158 | 1,364 | -477 | 1,035 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 73.5억 | 77.3억 | 54억 | 39.1억 | 59.8억 |
| (1) 당기순이익 | 7.6억 | 1.1억 | 9.6억 | -3.3억 | 7.2억 |
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 70억 | 64.8억 | 57억 | 56.7억 | 57.6억 |
| 감가상각비 | 60.8억 | 57.2억 | 48.9억 | 47.4억 | 49.4억 |
| 대손상각비 | -202.1만 | 134.7만 | -424만 | 1,361.9만 | 235.1만 |
| 조업도손실 | - | - | - | -2.4억 | - |
| 퇴직급여 | 8억 | 6.6억 | 6.8억 | 5.8억 | 4.8억 |
| 경상연구개발비 | 1,323만 | 3,136.7만 | 1,137.8만 | 1,033.6만 | - |
| 외화환산손실 | -6,676.6만 | -2,395.4만 | -8,706.6만 | -7,965.4만 | -4,424만 |
| 무형자산상각비 | 347.7만 | 436.1만 | 144만 | 132.9만 | 2.8억 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | -10.8만 | -178.6만 |
| 매도가능증권처분손실 | -3,251.3만 | -3,372만 | -2,372.5만 | - | - |
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | -3,219.4만 | -7,915.7만 | -5,194.7만 | -1,271.7만 | -3.1억 |
| 잡손실 | - | - | - | - | -334.8만 |
| 외화환산이익 | 2,781.8만 | 5,569.3만 | 5,119.8만 | 1,271.7만 | 1,642.4만 |
| 유형자산처분이익 | 437.7만 | 2,346.4만 | 74.9만 | - | 3억 |
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | -3.8억 | 12.2억 | -12억 | -14.1억 | -1.9억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 8,133.2만 | -4,009.7만 | 9.4억 | -13.2억 | -8.4억 |
| 미수금의 감소(증가) | 4.9억 | -5.8억 | -3,020만 | -1.1억 | -1.5억 |
| 미수수익의 증가 | 1,817.8만 | - | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | 8,097.8만 | -6,387.2만 | 1.3억 | -7,181만 | -309.5만 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | -1.2억 | - | - | - |
| 선급비용의 감소(증가) | 1.1억 | 1.1억 | -8.6억 | 2,081.6만 | 2,809.8만 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,140만 | -1,140만 | 2,679.8만 | -2,679.8만 | 7,236.3만 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | - | - | - | 5,878.8만 |
| 재고자산의 감소(증가) | -8.2억 | -7.8억 | -2.4억 | -3.4억 | 1.3억 |
| 매입채무의 증가(감소) | 7.7억 | -9,872.6만 | -9.5억 | 4.5억 | 6.9억 |
| 미지급금의 증가(감소) | -8.4억 | 32.4억 | 1.6억 | 3.8억 | -9,732만 |
| 선수금의 증가(감소) | -3,005.5만 | 5.5만 | 4,686.2만 | -3,000만 | 8,259.3만 |
| 예수금의 증가(감소) | 121.6만 | 476.4만 | 987.4만 | 1,097.6만 | -2.1억 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2.5억 | 5,405.4만 | 2,386.5만 | 2.2억 | -3,935.5만 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 7,272.4만 | -5,796.9만 | 6,998.6만 | -8,121.7만 | 8,121.7만 |
| 퇴직금의 지급 | -5억 | -3.1억 | -4억 | -5억 | -2.4억 |
| 퇴직보험예치금의 감소 | -2,264.2만 | - | -5,980.7만 | -1,245.4만 | 1,362만 |
| 장기미지급금의 증가(감소) | -5,515.8만 | -9,506.3만 | -5,990.4만 | - | 2.4억 |
| 퇴직보험예치금의 증가(감소) | - | -3,973.1만 | - | - | - |
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | -126억 | -216.5억 | -210.4억 | -47.2억 | -25.5억 |
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 15.3억 | 13.8억 | 5억 | 5.8억 | 5억 |
| 단기금융상품의 감소 | 9.4억 | - | - | - | - |
| 장기금융상품의 감소 | 3.2억 | 9.4억 | - | 5.2억 | - |
| 단기대여금의 감소 | - | - | 4.8억 | 3,000만 | - |
| 매도가능증권의 처분 | 2,048.2만 | 3.1억 | 2,323.2만 | - | - |
| 차량운반구의 처분 | 336.4만 | - | 75만 | 318.2만 | - |
| 기계장치의 처분 | - | 5,201.2만 | - | - | 5억 |
| 공구와기구의 처분 | 101.5만 | - | - | - | - |
| 주임종단기채권의 감소 | 2.3억 | - | - | - | - |
| 기타보증금의 감소 | 1,100만 | 8,236.8만 | 402만 | 3,506만 | - |
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | -141.3억 | -230.3억 | -215.4억 | -53억 | -30.4억 |
| 단기금융상품의증가 | 9,878.3만 | 9.4억 | 30.5억 | 4.9억 | - |
| 토지의 취득 | - | - | 71.8억 | - | - |
| 장기금융상품의증가 | 10.5억 | 7,236.9만 | 5.4억 | 5,796.4만 | 3,992.2만 |
| 단기대여금의 증가 | - | - | - | - | 3,000만 |
| 주임종단기채권의 증가 | 2.2억 | 2,450만 | - | - | - |
| 구축물의 취득 | 3.7억 | 930만 | 2,000만 | 1.1억 | 3.1억 |
| 기계장치의 취득 | 2.9억 | 4.3억 | 17.8억 | 14.5억 | 21.5억 |
| 차량운반구의 취득 | 1.8억 | - | 7,555.1만 | 4,022.2만 | - |
| 시설장치의 취득 | 1,825.9만 | 2,041.5만 | 1.1억 | 8,300만 | 610만 |
| 공구와기구의 취득 | 20.4억 | 4.9억 | 4.9억 | 4.3억 | 1.5억 |
| 비품의 취득 | 2억 | 3,659만 | 2,107.9만 | 2,737.4만 | 1억 |
| 건설중인자산의 취득 | 88.4억 | 195.4억 | 78.4억 | 25.1억 | - |
| 소프트웨어의 취득 | - | - | 6,166만 | - | - |
| 미착기계의 취득 | 6.1억 | 14.8억 | - | - | - |
| 매도가능증권의 취득 | 2,060만 | - | 3.7억 | 9,995.2만 | - |
| 회원권의 취득 | 2억 | - | - | - | 1.7억 |
| 기타보증금의 증가 | 13만 | 334만 | 519만 | 227.1만 | 8,236.8만 |
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 45.7억 | 180억 | 147.5억 | -7.3억 | -8억 |
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 168.1억 | 713.4억 | 680억 | 408.6억 | 306.5억 |
| 단기차입금의 차입 | 129.3억 | 498.8억 | 537.1억 | 357.9억 | 284억 |
| 장기차입금의 차입 | 38.7억 | 121.6억 | 137.6억 | 47.6억 | 21억 |
| 정부보조금의 수령 | 859만 | 93억 | 5.3억 | 3억 | 1.4억 |
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | -122.4억 | -533.4억 | -532.5억 | -415.8억 | -314.5억 |
| 유동성장기부채의 상환 | 21.5억 | 73.5억 | 34.9억 | 34.3억 | 27.9억 |
| 정부보조금의 상환 | - | - | - | 1.3억 | - |
| 단기차입금의 상환 | 100.8억 | 459.8억 | 497.6억 | 380.2억 | 286.5억 |
| 임대보증금의 감소 | - | 1,000만 | - | - | - |
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -6.8억 | 40.7억 | -8.8억 | -15.3억 | 26.4억 |
| Ⅴ. 기초의현금 | 66.4억 | 25.6억 | 34.5억 | 49.8억 | 23.4억 |
| Ⅵ. 기말의현금 | 59.6억 | 66.4억 | 25.6억 | 34.5억 | 49.8억 |