경한
비상장계속사업자Kyung Han Ltd.,co
한균식
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 12.3B+12.5% | 10.9B | 7B | 16.5B | 9.8B |
| 영업이익 | 348.1M-45.6% | 640M | -3.6B | 1.2B | -180.9M |
| 당기순이익 | 2B-22.7% | 2.5B | -2.5B | 1.5B | 402.2M |
2.83%영업이익률
15.94%순이익률
8.70%ROA
15.73%ROE
80.82%부채비율
55.30%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
22.5B자산총액
10.1B부채총계
12.5B자본총계
12.3B매출액
348.1M영업이익
2B순이익
2.83%매출액 영업이익률
15.94%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 108.1억 | 93.9억 | 65.3억 | 95.7억 | 122.5억 |
| (1) 당좌자산 | 93.8억 | 84.1억 | 51.3억 | 82.1억 | 110.1억 |
| 1. 현금및현금성자산(주석 14) | 28.1억 | 49.6억 | 15.1억 | 26.8억 | 52억 |
| 2. 단기금융상품(주석 14) | 21.5억 | 8.2억 | 6.9억 | 16.6억 | 16.1억 |
| 3. 단기매매증권(주석 3) | 11.7억 | 265.2만 | 258.1만 | 250.4만 | 2.6억 |
| 4. 매출채권(주석 7,14) | 29.6억 | 22.6억 | 20.8억 | 30.4억 | 27.1억 |
| 대손충당금 | -5.1억 | -4.9억 | -1.6억 | -1억 | -1.9억 |
| 5. 단기대여금(주석 11) | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 | 6.2억 | 8.1억 |
| 6. 미수수익 | 763만 | 946.5만 | 940.8만 | 2,316.1만 | 82.9만 |
| 6. 미수금 | - | - | 2,810 | 7,887.9만 | 270.9만 |
| 7. 선급금 | 1.3억 | 1.5억 | 7,174.3만 | 2억 | 3.7억 |
| 대손충당금 | -762.2만 | -762.2만 | -762.2만 | - | - |
| 8. 선급비용 | 798.3만 | 646.2만 | 992.9만 | 1,137.2만 | 1,651.6만 |
| 10. 당기법인세자산(주석 10) | - | 34.6만 | 2.9억 | - | 2.2억 |
| (2) 재고자산 | 14.3억 | 9.7억 | 13.9억 | 13.7억 | 12.3억 |
| 11. 보증금 | - | 5,000만 | - | - | - |
| 1. 제품 | 9.8억 | 6.7억 | 5.3억 | 2.5억 | 1.1억 |
| 2. 원재료 | 1.9억 | 6,743.4만 | 1.6억 | 3.6억 | 1,954.3만 |
| 3. 재공품 | 2.5억 | 2.3억 | 7.1억 | 7.6억 | 11.1억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 117.3억 | 109.3억 | 103.5억 | 91.1억 | 62.8억 |
| (1) 투자자산 | 60.6억 | 53.6억 | 55.8억 | 52.8억 | 36.2억 |
| 1. 장기금융상품(주석 14) | 33.4억 | 25.8억 | 19억 | 13.3억 | 11.3억 |
| 2. 매도가능증권(주석 3) | 27.2억 | 27.8억 | 36.8억 | 34.5억 | 19.9억 |
| 3. 만기보유증권(주석 3) | - | - | - | 5억 | 5억 |
| (2) 유형자산(주석 4) | 53.9억 | 53억 | 45.2억 | 36.5억 | 24.9억 |
| 1. 토지 | 42.8억 | 11.5억 | 11.5억 | 11.5억 | 11.5억 |
| 2. 건물 | 15.3억 | 14.8억 | 14.8억 | 14.8억 | 14.8억 |
| 감가상각누계액 | -5억 | -4.7억 | -4.3억 | -3.9억 | -3.6억 |
| 3. 기계장치 | 12.4억 | 12.4억 | 12.4억 | 12.4억 | 12.2억 |
| 감가상각누계액 | -12.4억 | -12.4억 | -12.3억 | -11.9억 | -11.5억 |
| 4. 차량운반구 | 1.8억 | 1.4억 | 1.4억 | 2.3억 | 2.3억 |
| 감가상각누계액 | -1.4억 | -1.3억 | -1.1억 | -1.5억 | -1.2억 |
| 5. 공구와기구 | 1,222.9만 | 1,222.9만 | 1,222.9만 | 1,222.9만 | 1,222.9만 |
| 감가상각누계액 | -1,222.6만 | -1,222.6만 | -1,222.6만 | -1,222.6만 | -1,222.6만 |
| 6. 비품 | 1.5억 | 1.2억 | 9,959만 | 9,670.8만 | 9,520.8만 |
| 감가상각누계액 | -1.2억 | -1억 | -9,686.6만 | -9,584.5만 | -9,490.5만 |
| 7. 시설장치 | 9,096만 | 9,096만 | 9,096만 | 9,096만 | 7,296만 |
| 감가상각누계액 | -8,519만 | -8,045.3만 | -7,182.6만 | -5,611만 | -3,638.4만 |
| (3) 기타비유동자산 | 2.8억 | 2.6억 | 2.6억 | 1.7억 | 1.6억 |
| 8. 건설중인자산 | - | 30.8억 | 22.5억 | 12.4억 | - |
| 1. 보증금 | 2.8억 | 2.6억 | 2.6억 | 1.7억 | 1.6억 |
| 자산총계 | 225.4억 | 203.1억 | 168.8억 | 186.8억 | 185.3억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 38.9억 | 44.4억 | 24.1억 | 28.4억 | 59.8억 |
| 1. 매입채무(주석 11,16) | 7.2억 | 6.7억 | 6.4억 | 7.2억 | 13.8억 |
| 2. 단기차입금(주석 4,5,16) | 9억 | 15억 | - | 4억 | 4억 |
| 3. 미지급금(주석 16) | 100만 | - | 800.6만 | 2,298.6만 | 15.5만 |
| 4. 미지급비용(주석 16) | 2.8억 | 2.4억 | 2.3억 | 2.1억 | 1.9억 |
| 5. 선수금 | 14.5억 | 18.1억 | 13.3억 | 7.9억 | 35.6억 |
| 6. 예수금 | 7,029.1만 | 6,317.6만 | 7,595.4만 | 6,009.1만 | 6,214.6만 |
| 7. 부가세예수금 | 1.6억 | 1.5억 | 1.2억 | - | 3.5억 |
| 8. 당기법인세부채(주석 10) | 1.7억 | - | - | 6.4억 | - |
| 9. 유동성장기부채(주석 4,5,16) | 1.4억 | - | - | - | 3,083.7만 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 61.8억 | 53.5억 | 62.8억 | 52.2억 | 36.2억 |
| 1. 장기차입금(주석 4,5,16) | 8.6억 | 5억 | - | - | 3.4억 |
| 2. 퇴직급여충당부채(주석 6) | 53.5억 | 48.7억 | 63.1억 | 52.5억 | 33.2억 |
| 퇴직연금운용자산(주석 6) | -1,714만 | -703.1만 | -1,913만 | -2,288.3만 | -3,120.1만 |
| 국민연금전환금 | -1,187.1만 | -1,187.1만 | -1,187.1만 | -1,187.1만 | -1,187.1만 |
| 부채총계 | 100.7억 | 98억 | 86.8억 | 80.6억 | 96억 |
| Ⅰ. 자본금 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 |
| 1. 보통주자본금(주석 8) | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 |
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | -3,917.1만 | -2,908.7만 | 1.9억 | 1.4억 | -5,676.5만 |
| 1. 매도가능증권평가이익(손실)(주석 3) | -3,917.1만 | -2,908.7만 | 1.9억 | - | - |
| 1. 매도가능증권평가손실(주석 3) | - | - | - | -1.4억 | -5,676.5만 |
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 9) | 120.2억 | 100.6억 | 75.2억 | 100억 | 85억 |
| 1. 법정적립금 | 2.4억 | 2.4억 | 2.4억 | 2.4억 | - |
| 2. 임의적립금 | 205만 | 205만 | 205만 | 205만 | 205만 |
| 3. 미처분이익잉여금 | 117.8억 | 98.2억 | 72.8억 | 97.5억 | 85억 |
| 자본총계 | 124.6억 | 105.1억 | 82억 | 106.2억 | 89.3억 |
| 부채와자본총계 | 225.4억 | 203.1억 | 168.8억 | 186.8억 | 185.3억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 123억 | 109.3억 | 69.8억 | 165.3억 | 98.5억 |
| 1. 제품매출액 | 123억 | 109.3억 | 69.8억 | 165.3억 | 98.5억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석 11,12) | 67억 | 62.7억 | 54.3억 | 101.6억 | 67.1억 |
| 1. 기초제품재고액 | 6.7억 | 5.3억 | 2.5억 | 1.1억 | 1억 |
| 2. 당기제품제조원가 | 70.1억 | 64.2억 | 57.1억 | 103억 | 67.2억 |
| 3. 기말제품재고액 | -9.8억 | -6.7억 | -5.3억 | -2.5억 | -1.1억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 56억 | 46.6억 | 15.5억 | 63.7억 | 31.4억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 52.5억 | 40.2억 | 51.4억 | 51.8억 | 33.2억 |
| 1. 급여(주석 12) | 20억 | 19.4억 | 18.9억 | 19억 | 16.3억 |
| 2. 퇴직급여(주석 6,12) | 4.6억 | -3.3억 | 11.2억 | 19.2억 | 5.6억 |
| 3. 복리후생비(주석 12) | 6,061.7만 | 5,668만 | 5,646.3만 | 5,800.5만 | 7,474.5만 |
| 4. 여비교통비 | 2.8억 | 2.3억 | 2.5억 | 2.1억 | 1.1억 |
| 5. 접대비 | 6,659.9만 | 6,324.8만 | 5,929.1만 | 6,391.1만 | 5,118.3만 |
| 6. 통신비 | 1,361.5만 | 1,086만 | 1,164.8만 | 1,054.3만 | 883.6만 |
| 7. 수도광열비 | 549만 | 586.3만 | 444.6만 | 1,280.7만 | 1,133.1만 |
| 8. 전력비 | 151.6만 | 163.2만 | 175.5만 | 150.5만 | 141.9만 |
| 9. 세금과공과(주석 12) | 1억 | 9,550.6만 | 9,005.3만 | 9,507.3만 | 9,798.8만 |
| 10. 감가상각비(주석 4,12) | 7,296.3만 | 6,045만 | 8,010.6만 | 8,730.1만 | 7,744.9만 |
| 11. 임차료(주석 12) | 3,624.9만 | 1,883.2만 | 554.4만 | 360만 | 360만 |
| 12. 수선비 | - | 46.7만 | 71.5만 | 120.2만 | 70.4만 |
| 13. 광고선전비 | 2.6억 | 1.7억 | 9,090.5만 | 740만 | 1,338만 |
| 14. 보험료 | 2억 | 1.9억 | 1.8억 | 1.4억 | 1.5억 |
| 15. 차량유지비 | 6,444.4만 | 5,223.9만 | 6,623.9만 | 4,092.3만 | 2,922.7만 |
| 16. 운반비 | 113.1만 | 112.4만 | 264만 | 552.8만 | 513.2만 |
| 17. 도서인쇄비 | 54.3만 | 102.3만 | 729.3만 | 77만 | 178.8만 |
| 18. 사무용품비 | 7.1만 | 11.9만 | 121.2만 | 896.9만 | 801.4만 |
| 19. 소모품비 | 1,501.2만 | 844.7만 | 1,989.7만 | 4,522.9만 | 2,392만 |
| 20. 교육훈련비 | - | 19만 | 1,392.5만 | 944.8만 | 1,161.1만 |
| 21. 지급수수료 | 3.7억 | 1.5억 | 1.6억 | 5.4억 | 2.2억 |
| 22. 대손상각비 | 1,631.1만 | 3.3억 | 6,157.9만 | -7,227.7만 | 1.7억 |
| 23. 리스료 | 1.3억 | 1.3억 | 1.1억 | 9,083.7만 | 6,356.3만 |
| 24. 경상연구개발비 | 11억 | 8.3억 | 8.4억 | - | - |
| 25. 잡비 | 1,172.5만 | 413.8만 | 525.6만 | 30만 | 15만 |
| Ⅴ. 영업이익 | 3.5억 | 6.4억 | -35.9억 | 11.9억 | -1.8억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 20억 | 22.2억 | 12억 | 11.5억 | 7.9억 |
| 1. 이자수익 | 1.7억 | 2.2억 | 1.3억 | 7,927.8만 | 9,184.6만 |
| 2. 배당금수익 | - | 34만 | - | - | - |
| 3. 외환차익 | 1,339.2만 | 9,294.1만 | 5,515.7만 | 1억 | 8,236.6만 |
| 4. 외화환산이익(주석 14) | 3,843.1만 | 5.3억 | 3,570.7만 | 1.3억 | 1.3억 |
| 5. 장기금융상품평가이익 | 3.9억 | 1.8억 | 1.4억 | - | - |
| 6. 매도가능증권처분이익 | 3.7억 | 5.2억 | 1억 | 2,605만 | 442.9만 |
| 7. 보조금수익 | 9.6억 | 6.6억 | 6.9억 | 6.8억 | 3.9억 |
| 7. 유형자산처분이익 | - | - | 2,687.9만 | - | 142.4만 |
| 8. 잡이익 | 6,485.2만 | 1,919.1만 | 2,295.7만 | 1.3억 | 8,676.5만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 1.8억 | 3.1억 | 6,534.6만 | 1.5억 | 9,437.7만 |
| 1. 이자비용 | 5,482.4만 | 1.2억 | 227.8만 | 478.7만 | 1,404.1만 |
| 2. 외환차손 | 7,638.4만 | 246.3만 | 3,831.8만 | 3,071.1만 | 3,997.6만 |
| 3. 외화환산손실(주석 14) | -4,397만 | -222.9만 | -85.7만 | -1.1억 | -482만 |
| 4. 장기금융상품평가손실 | -171만 | -253.2만 | - | - | -2,834만 |
| 4. 기타의대손상각비 | - | - | 762.2만 | - | - |
| 5. 매도가능증권처분손실 | -429만 | -1.6억 | -743만 | - | - |
| 6. 잡손실 | -16.3만 | -2,101.1만 | -384.1만 | -786.3만 | -720만 |
| 6. 기부금 | - | - | 500만 | - | - |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 21.7억 | 25.5억 | -24.5억 | 21.9억 | 5.1억 |
| Ⅸ. 법인세등(주석 10) | 2.1억 | 1,127.3만 | 2,149.2만 | 6.9억 | 1.1억 |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 19.6억 | 25.4억 | -24.7억 | 15억 | 4억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5.5억 | 17.7억 | -6.8억 | 1억 | 31.2억 |
| 1. 당기순이익 | 19.6억 | 25.4억 | -24.7억 | 15억 | 4억 |
| 2. 현금의유출이없는비용등의 가산 | 6.5억 | 2.8억 | 13억 | 21억 | 10.2억 |
| 가. 대손상각비 | 1,631.1만 | 3.3억 | 6,157.9만 | -7,227.7만 | 1.7억 |
| 나. 장기금융상품평가손실 | -171만 | - | - | - | -2,834만 |
| 나. 기타의대손상각비 | - | - | 762.2만 | - | - |
| 다. 매도가능증권처분손실 | -429만 | - | -743만 | - | - |
| 다. 장기금융상품평가손실 | - | -253.2만 | - | - | - |
| 라. 감가상각비 | 7,819.2만 | 7,017.4만 | 1.2억 | 1.2억 | 1.8억 |
| 라. 매도가능증권처분손실 | - | -1.6억 | - | - | - |
| 마. 외화환산손실 | -4,383.2만 | - | -42.6만 | -7,297.3만 | - |
| 바. 퇴직급여 | 5억 | -2.9억 | 11억 | 19.8억 | 6.4억 |
| 바. 이자비용 | - | - | - | 328.7만 | 297.7만 |
| 3. 현금의유입이없는수익등의 차감 | -7.9억 | -9.2억 | -3억 | -1.2억 | -585.3만 |
| 가. 이자수익 | 2,669.1만 | - | 458.9만 | - | - |
| 가. 매도가능증권처분이익 | - | - | - | 2,605만 | 442.9만 |
| 나. 장기금융상품평가이익 | 3.9억 | - | - | - | - |
| 가. 장기금융상품평가이익 | - | 1.8억 | 1.4억 | - | - |
| 다. 매도가능증권처분이익 | 3.7억 | - | - | - | - |
| 나. 매도가능증권처분이익 | - | 5.2억 | 1억 | - | - |
| 라. 외화환산이익 | 307.9만 | 2.3억 | 2,335.2만 | 9,422.3만 | - |
| 다. 유형자산처분이익 | - | - | 2,687.9만 | - | 142.4만 |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의 변동 | -12.7억 | -1.2억 | 8억 | -33.8억 | 17억 |
| 가. 매출채권의 증가 | -7억 | - | - | -4.1억 | -3.8억 |
| 다. 미수수익의 증가 | - | - | - | -2,233.2만 | -82.9만 |
| 다. 미수수익의 감소(증가) | 183.5만 | -5.7만 | 1,375.3만 | - | - |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | - | -1.6억 | 9.7억 | - | - |
| 마. 선급비용의 증가 | - | - | - | - | -331.8만 |
| 라. 선급금의 감소(증가) | 1,640만 | -7,823.1만 | 1.2억 | 1.8억 | 1.9억 |
| 나. 미수금의 감소 | - | 2,810 | 7,887.7만 | -7,617만 | 4,284.1만 |
| 바. 당기법인세자산의 증가 | - | - | - | - | -2.2억 |
| 마. 선급비용의 감소(증가) | -152.1만 | 346.7만 | 144.4만 | 514.4만 | - |
| 바. 당기법인세자산의 감소 | 34.6만 | - | - | - | - |
| 사. 재고자산의 감소(증가) | -4.6억 | 4.2억 | - | - | - |
| 아. 매입채무의 증가 | 5,044.6만 | 3,052.1만 | - | -6.6억 | 7.9억 |
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 2.9억 | -2.9억 | 2.2억 | - |
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 100만 | - | -1,497.9만 | 2,283만 | - |
| 사. 재고자산의 증가 | - | - | -2,679.5만 | -1.3억 | -10.9억 |
| 차. 미지급비용의 증가 | 3,753.5만 | 1,463.5만 | 1,991.4만 | 2,201.6만 | 1,998.4만 |
| 아. 매입채무의 감소 | - | - | -7,987.6만 | - | - |
| 카. 선수금의 증가(감소) | -3.6억 | 4.8억 | 5.5억 | -27.7억 | 31.3억 |
| 자. 미지급금의 감소 | - | -800.6만 | - | - | -802.1만 |
| 타. 예수금의 증가(감소) | 711.5만 | -1,277.8만 | 1,586.3만 | -205.5만 | 856.3만 |
| 파. 부가세예수금의 증가 | 342.4만 | 3,182.1만 | 1.2억 | -3.5억 | 2.1억 |
| 하. 당기법인세부채의 증가 | 1.7억 | - | - | - | - |
| 너. 퇴직연금운용자산의 증가 | - | - | - | - | -1,000.1만 |
| 거. 퇴직금의 지급 | -2,376.6만 | -11.5억 | -4,083.7만 | -4,872.6만 | -4.3억 |
| 너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -1,010.9만 | - | - | 831.8만 | - |
| 하. 당기법인세부채의 증가(감소) | - | - | -6.4억 | 6.4억 | -5.4억 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -26억 | -3.1억 | -9,217.3만 | -22.5억 | -12.6억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 54.8억 | 36억 | 54.2억 | 22.1억 | 25.1억 |
| 너. 퇴직연금운용자산의 감소 | - | 1,210만 | 375.2만 | - | - |
| 가. 단기매매증권의 감소 | 7억 | - | - | - | - |
| 나. 단기매매증권의 감소 | - | - | - | 6.6억 | - |
| 다. 단기대여금의 감소 | - | - | - | 1.9억 | - |
| 라. 기계장치의 처분 | - | - | - | - | 909.1만 |
| 다. 매도가능증권의 감소 | 47.3억 | 36억 | - | - | 1,156.6만 |
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | - | 9.7억 | - | 10.5억 |
| 라. 보증금의 감소 | 5,000만 | - | - | - | - |
| 나. 장기금융상품의 감소 | - | 579.6만 | - | - | 14.3억 |
| 마. 매도가능증권의 감소 | - | - | - | 13.6억 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -80.8억 | -39.2억 | -55.1억 | -44.7억 | -37.6억 |
| 가. 단기금융상품의 증가 | 13.5억 | 3,150.5만 | - | 365.6만 | - |
| 라. 매도가능증권의 감소 | - | - | 38.8억 | - | - |
| 나. 단기매매증권의 증가 | 18.4억 | 7.1만 | 7.6만 | 4억 | 2.6억 |
| 마. 만기보유증권의 감소 | - | - | 5억 | - | - |
| 바. 차량운반구의 처분 | - | - | 5,954.5만 | - | - |
| 라. 장기금융상품의 증가 | 3.9억 | 4.2억 | 4.1억 | 1.6억 | - |
| 바. 만기보유증권의 증가 | - | - | - | - | 5.1억 |
| 마. 매도가능증권의 증가 | 43.2억 | - | 39.7억 | 26억 | 20.6억 |
| 바. 토지의 취득 | 3,352.3만 | - | - | - | - |
| 사. 건물의 취득 | 5,026.7만 | - | - | - | - |
| 라. 유동보증금의 증가 | - | 5,000만 | - | - | - |
| 다. 단기대여금의 증가 | - | - | 3,000만 | - | 8.1억 |
| 자. 시설장치의 취득 | - | - | - | - | 3,800만 |
| 아. 차량운반구의 취득 | 4,004.3만 | 245만 | - | - | 4,995만 |
| 사. 기계장치의 취득 | - | - | - | 2,900만 | - |
| 자. 비품의 취득 | 3,171만 | 2,242.6만 | 288.2만 | 150만 | - |
| 바. 매도가능증권의 증가 | - | 25.6억 | - | - | - |
| 차. 건설중인자산의 증가 | 1,018.2만 | 8.3억 | 10.2억 | 12.4억 | - |
| 카. 보증금의 증가 | 1,853.1만 | 609.8만 | 8,329만 | 1,269.7만 | 4,627.5만 |
| 차. 시설장치의 취득 | - | - | - | 1,800만 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -1억 | 20억 | -4억 | -3.7억 | -7억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5억 | 20억 | - | - | 4억 |
| 가. 배당금의 지급 | - | - | - | - | 6억 |
| 나. 장기차입금의 차입 | 5억 | 5억 | - | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -6억 | - | -4억 | -3.7억 | -11억 |
| 가. 단기차입금의 차입 | - | 15억 | - | - | 4억 |
| 가. 단기차입금의 상환 | 6억 | - | 4억 | - | - |
| Ⅳ. 현 금 의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -21.5억 | 34.5억 | -11.8억 | -25.2억 | 11.7억 |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 49.6억 | 15.1억 | 26.8억 | 52억 | 40.4억 |
| 나. 유동성장기부채의 상환 | - | - | - | 3,083.7만 | - |
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 28.1억 | 49.6억 | 15.1억 | 26.8억 | 52억 |
| 다. 장기차입금의 조기상환 | - | - | - | 3.4억 | 5억 |