프리즘인터내셔널
비상장계속사업자Prism International Co.,Ltd.
박명복, 오희택
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 20.9B-9.4% | 23.1B | 25.5B | 22.6B | 18.9B |
| 영업이익 | 1.2B-24.8% | 1.6B | 1.5B | 1.6B | 1.1B |
| 당기순이익 | -589.7M적자전환 | 809.8M | 408.2M | 969.7M | 756.3M |
5.87%영업이익률
-2.82%순이익률
-1.02%ROA
-2.22%ROE
118.90%부채비율
45.68%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
58.1B자산총액
31.6B부채총계
26.5B자본총계
20.9B매출액
1.2B영업이익
-589.7M순이익
5.87%매출액 영업이익률
-2.82%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 169.8억 | 145.2억 | 50.9억 | 80.2억 | 75.1억 |
| (1)당좌자산 | 52.3억 | 53.3억 | 22.4억 | 56.3억 | 58.1억 |
| 현금및현금성자산 | 4억 | 5.3억 | 2.7억 | 5.7억 | 12.9억 |
| 단기금융상품(주석3) | 5,207.5만 | 3,150.9만 | 1.1억 | 16.8억 | 28.1억 |
| 매출채권 | 30.1억 | 27.1억 | 218.7만 | 245.2만 | 27.4만 |
| 대손충당금 | -3,005.5만 | -2,713.8만 | -2.2만 | -2.5만 | -2,740 |
| 단기대여금(주석13) | 6.8억 | 10.1억 | 7.9억 | 20.3억 | 8.2억 |
| 미수수익 | 3,548.9만 | 3,670.4만 | 4,290.2만 | 8,147.4만 | 3,383.5만 |
| 미수금(주석13) | 7.3억 | 5.8억 | 7.7억 | 11.6억 | 6.2억 |
| 대손충당금 | -726.5만 | -578.5만 | -774만 | -1,157.8만 | -615.2만 |
| 선급금 | 3.5억 | 4.6억 | 2.6억 | 1.2억 | 2.4억 |
| 대손충당금 | -353.2만 | -457만 | -312.6만 | -969만 | -242.1만 |
| 선급비용 | 1,318.5만 | 1,043만 | 781만 | 760.2만 | 1,304.7만 |
| 당기법인세자산 | 913.7만 | 7.2만 | - | - | - |
| (2)재고자산 | 117.4억 | 91.9억 | 28.5억 | 23.8억 | 16.9억 |
| 상품 | - | - | 31.8억 | 27.4억 | 20.7억 |
| 제품 | 146.1억 | 120.2억 | - | - | - |
| 상품평가충당금 | - | - | -3.3억 | -3.6억 | -3.8억 |
| 제품평가충당금 | -32.8억 | -32.3억 | - | - | - |
| 원재료 | 4.1억 | 4억 | - | - | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 411.1억 | 425.7억 | 252.1억 | 119.6억 | 67억 |
| (1)투자자산 | 45.9억 | 54.2억 | 23.5억 | 23.1억 | 21억 |
| 장기대여금 | - | - | - | 1.8억 | 1.8억 |
| 장기금융상품(주석3) | 27.6억 | 35.8억 | 7.8억 | 5.6억 | 3.5억 |
| 매도가능증권(주석4,15) | 18.3억 | 18.3억 | 15.7억 | 15.7억 | 15.7억 |
| (2)유형자산(주석5) | 333억 | 338.7억 | 222.8억 | 90.6억 | 40.1억 |
| 토지 | 193.2억 | 193.2억 | 106.5억 | 55.5억 | 28억 |
| 건물 | 150.3억 | 150.3억 | 47.7억 | 2.7억 | 2.7억 |
| 감가상각누계액 | -16.3억 | -12.1억 | -5,476.1만 | -3,874.5만 | -3,211.8만 |
| 구축물 | 4,775.9만 | 4,775.9만 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | -3,926.8만 | -3,603.1만 | - | - | - |
| 기계장치 | 1.8억 | 1.8억 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | -1.8억 | -1.8억 | - | - | - |
| 차량운반구 | 3.5억 | 3.2억 | 1,870.7만 | 1,870.7만 | 1,870.7만 |
| 감가상각누계액 | -2.6억 | -2.3억 | -1,170.7만 | -796.6만 | -422.4만 |
| 공구와기구 | 2,974만 | 2,974만 | - | - | - |
| 감가상각누계액 | -2,933.5만 | -2,888만 | - | - | - |
| 비품 | 11.2억 | 11.2억 | 2.5억 | 2억 | 1.6억 |
| 감가상각누계액 | -10.3억 | -9.7억 | -1.9억 | -1.5억 | -1.3억 |
| 시설장치 | 9.3억 | 8.7억 | 3.7억 | 1.6억 | 1.6억 |
| 감가상각누계액 | -7.1억 | -5.5억 | -2.1억 | -1.5억 | -1.5억 |
| 건설중인자산 | 1.6억 | 1.6억 | 66.9억 | 32.2억 | 9.2억 |
| (3)무형자산(주석6) | 20.5억 | 21.5억 | 502.2만 | 566.6만 | 686.3만 |
| 영업권 | 19.8억 | 20.8억 | - | - | - |
| 특허권 | 5,131.4만 | 4,757.8만 | 46.4만 | - | - |
| 상표권 | 960.9만 | 550.6만 | 127.7만 | 59.5만 | 1,000 |
| 소프트웨어 | 1,350.1만 | 1,949.2만 | 328.2만 | 507.2만 | 686.2만 |
| (4)기타비유동자산 | 11.7억 | 11.3억 | 5.8억 | 5.8억 | 5.8억 |
| 임차보증금 | 6.8억 | 6.8억 | 5.5억 | 5.5억 | 5.5억 |
| 기타보증금 | 5억 | 4.5억 | 3,011.9만 | 3,021.7만 | 2,980.7만 |
| 자산총계 | 580.9억 | 570.9억 | 303억 | 199.7억 | 142억 |
| 적립예치금 | - | - | - | 1,084.1만 | 1,084.1만 |
| Ⅰ.유동부채 | 190.7억 | 177.1억 | 82.6억 | 81.1억 | 33.1억 |
| 단기차입금(주석7,13) | 157억 | 152억 | 70억 | 66억 | 20억 |
| 유동성장기차입금 | 6억 | 5.6억 | - | - | - |
| 매입채무(주석13) | 9.7억 | 9.3억 | 3억 | - | 5,504만 |
| 미지급금 | 8억 | 6억 | 7.9억 | 8.6억 | 7.1억 |
| 미지급비용 | 1.3억 | 9,245.1만 | 6,747.2만 | - | - |
| 예수금 | 4,159.7만 | 2,672.7만 | 2,382.8만 | 3,572.3만 | 2,900.8만 |
| 부가세예수금 | 3.9억 | 2.8억 | - | 4.4억 | 3억 |
| 선수금 | 88.9만 | 37.5만 | 3만 | - | 13만 |
| 당기법인세부채 | 4.4억 | 986만 | 7,507만 | 1.7억 | 2억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 124.8억 | 122.5억 | 98.4억 | 6,055만 | 6,100만 |
| 장기차입금(주석7) | 122.9억 | 120.9억 | 97.8억 | - | - |
| 임대보증금(주석13) | 9,500만 | 9,500만 | 6,000만 | 6,000만 | 6,100만 |
| 장기미지급금 | 8,851.5만 | 6,955.5만 | - | - | - |
| 기타보증금 | 440만 | 385만 | 220만 | 55만 | - |
| 부채총계 | 315.5억 | 299.6억 | 181억 | 81.7억 | 33.7억 |
| Ⅰ.자본금(주석1,9) | 10.3억 | 10.3억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 자본금 | 10.3억 | 10.3억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 135.8억 | 135.8억 | - | - | - |
| 주식발행초과금 | 135.8억 | 135.8억 | - | - | - |
| Ⅲ.이익잉여금(주석10) | 119.3억 | 125.2억 | 117.1억 | 113억 | 103.3억 |
| 이익준비금 | 1.3억 | 1.3억 | 1.3억 | 1.3억 | 1.3억 |
| 미처분이익잉여금 | 118억 | 123.9억 | 115.8억 | 111.7억 | 102억 |
| 자본총계 | 265.4억 | 271.3억 | 122.1억 | 118억 | 108.3억 |
| 부채및자본총계 | 580.9억 | 570.9억 | 303억 | 199.7억 | 142억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석13) | 209.5억 | 231.3억 | 254.6억 | 226억 | 188.9억 |
| 상품매출액 | - | 182억 | 269.4억 | 237.5억 | 196.2억 |
| 제품매출액 | 207억 | 51.1억 | - | - | - |
| 임대료수익 | 8,128만 | 5,822만 | 6,167만 | 7,100.7만 | 1.4억 |
| 수입수수료 | 4.6억 | 4.1억 | 4.2억 | 4.8억 | 4.8억 |
| 호텔매출 | 11.6억 | 10.1억 | - | - | - |
| 라운지매출 | 2,969.9만 | 2,455만 | 1,587.9만 | 1,185.5만 | 585.9만 |
| 판매장려금 | -14.9억 | -16.8억 | -19.8억 | -17.1억 | -13.5억 |
| Ⅱ.매출원가 | 81억 | 91.9억 | 117.1억 | 104.7억 | 93.8억 |
| 상품매출원가 | - | 69.4억 | 117.1억 | 104.7억 | 93.8억 |
| 기초상품 | - | 31.8억 | 27.4억 | 20.7억 | 17.4억 |
| 타계정대체 | - | - | -6,505.7만 | -2,179.4만 | 1.5억 |
| 당기매입(주석13) | - | 72.1억 | 122.1억 | 111.6억 | 95.6억 |
| 기말상품 | - | - | -31.8억 | -27.4억 | -20.7억 |
| 타계정으로대체액 | - | -34.5억 | - | - | - |
| 제품매출원가 | 67.7억 | 11.5억 | - | - | - |
| 기초제품 | 120.2억 | - | - | - | - |
| 당기제품제조원가(주석13) | 93.5억 | 20.4억 | - | - | - |
| 타계정에서대체액 | 5,178.6만 | 111.7억 | - | - | - |
| 타계정으로대체액 | -3,737.6만 | -4,518.2만 | - | - | - |
| 기말제품 | -146.1억 | -120.2억 | - | - | - |
| 호텔원가 | 13.3억 | 11억 | - | - | - |
| Ⅲ.매출총이익 | 128.5억 | 139.4억 | 137.4억 | 121.3억 | 95.1억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석11) | 116.2억 | 123.1억 | 122.5억 | 105.1억 | 84.4억 |
| 급여 | 23.5억 | 21.6억 | 21.4억 | 19.4억 | 15.6억 |
| 퇴직급여(주석8) | 1.9억 | 2억 | 1.8억 | 1.5억 | 1.2억 |
| 복리후생비 | 7,666.4만 | 1.1억 | 1.8억 | 8,339.9만 | 1.1억 |
| 여비교통비 | 1.6억 | 1.2억 | 1.1억 | 5,030.1만 | 3,077.7만 |
| 접대비 | 6,241만 | 1.1억 | 1억 | 9,631.6만 | 6,654.6만 |
| 통신비 | 1,406.3만 | 1,096.6만 | 986.3만 | 820만 | 876.7만 |
| 수도광열비 | 293.1만 | 308.2만 | 310.5만 | 183.8만 | 189.1만 |
| 전력비 | 5,617.4만 | 5,616.3만 | 4,652.5만 | 3,439.6만 | 1,851.5만 |
| 세금과공과 | 1.1억 | 2.2억 | 1.2억 | 6,744만 | 5,911.2만 |
| 감가상각비(주석5) | 3.1억 | 2.5억 | 1.2억 | 4,186.3만 | 4,026.8만 |
| 지급임차료 | 2억 | 2.1억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.8억 |
| 수선비 | 1,303.5만 | 2,950.8만 | 407.1만 | 2,119.6만 | 213.6만 |
| 보험료 | 1.4억 | 1.4억 | 1.3억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 차량유지비 | 3,722만 | 3,135.5만 | 4,538.5만 | 6,241.1만 | 4,254.8만 |
| 경상연구개발비 | 3억 | 9,627.6만 | - | - | - |
| 건물관리비 | - | - | - | - | 21.8만 |
| 운반비 | 8,972만 | 1억 | 9,440.1만 | 1억 | 7,939.6만 |
| 교육훈련비 | 8,410.1만 | 1.1억 | 1.4억 | 8,396.4만 | 1,562만 |
| 도서인쇄비 | 3,146.5만 | 463.4만 | 262.4만 | 372.8만 | 161.4만 |
| 포장비 | 2,427.2만 | 5,193.8만 | 4,179.6만 | 4,002.5만 | 3,226.2만 |
| 소모품비 | 3,284.9만 | 8,617.9만 | 1억 | 8,253.7만 | 3,790.9만 |
| 지급수수료(주석13) | 67.9억 | 69.3억 | 76억 | 66.5억 | 55.7억 |
| 광고선전비 | 4,338.1만 | 7,109.4만 | 4,890.1만 | 4,464.3만 | 3,039.9만 |
| 판매촉진비 | 3.2억 | 10.7억 | 7.9억 | 5.5억 | 2.7억 |
| 대손상각비 | 336만 | 2,514.8만 | -2,650 | 2.2만 | 272만 |
| 무형자산상각비(주석6) | 1.2억 | 3,530.1만 | 199.2만 | 189.5만 | 179만 |
| 협회비 | 4,241.7만 | 4,394.6만 | 5,188.8만 | 5,007.3만 | 3,399.9만 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 1.8억 | 1,269.6만 | - |
| 카페재료비 | 650.9만 | 679.7만 | 943만 | 810만 | 399.2만 |
| Ⅴ.영업이익 | 12.3억 | 16.4억 | 14.9억 | 16.2억 | 10.7억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 3.2억 | 2.2억 | 9,749.3만 | 1.2억 | 7,576.9만 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -3,000 |
| 이자수익(주석13) | 8,237.8만 | 7,461.4만 | 8,047.5만 | 1.2억 | 7,540.5만 |
| 외환차익 | 1,014.3만 | 2,231.8만 | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | 22.1만 | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | 2,204.9만 | - | - | - | - |
| 투자자산처분이익 | 1.8억 | 1.2억 | - | - | - |
| 잡이익 | 2,540.7만 | 607.3만 | 1,701.8만 | 257만 | 36.4만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 12.8억 | 10.6억 | 10.5억 | 5억 | 1.6억 |
| 이자비용 | 10.9억 | 10.2억 | 8.3억 | 1.5억 | 4,472.7만 |
| 외환차손 | 4,519만 | 1,695.8만 | - | - | 2.7만 |
| 외화환산손실 | -1.9만 | - | - | - | - |
| 보상비 | - | 230만 | - | 433.6만 | 428.5만 |
| 기부금 | 560만 | 250만 | 3,720만 | 3.4억 | 3,299만 |
| 유형자산폐기손신 | 310만 | - | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | -9,343.5만 | -624만 | - | - | - |
| 잡손실 | -3,965.2만 | -1,325.2만 | -207.3만 | -31.2만 | -8,003.8만 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2.7억 | 8억 | 5.4억 | 12.4억 | 9.8억 |
| Ⅸ.법인세등 | 8.6억 | -1,478.5만 | 1.3억 | 2.7억 | 2.3억 |
| 법인세등 | 8.6억 | -1,478.5만 | 1.3억 | 2.7억 | 2.3억 |
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석12) | -5.9억 | 8.1억 | 4.1억 | 9.7억 | 7.6억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -19.5억 | -2.7억 | 2.6억 | 1.6억 | 8.2억 |
| 1.당기순이익(손실) | -5.9억 | 8.1억 | 4.1억 | 9.7억 | 7.6억 |
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 9.1억 | 5.8억 | 3억 | 5,647.5만 | 4,478.1만 |
| 대손상각비 | 336만 | 2,514.8만 | -2,650 | 2.2만 | -4.9만 |
| 유형자산폐기손실 | -310만 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | 1.8억 | 1,269.6만 | 276.9만 |
| 감가상각비 | 6.9억 | 5.1억 | 1.2억 | 4,186.3만 | 4,026.8만 |
| 무형자산상각비 | 1.2억 | 3,530.1만 | 199.2만 | 189.5만 | 179만 |
| 투자자산처분손실 | -9,343.5만 | -624만 | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -3,000 |
| 잡손실 | -1,000 | -27.3만 | - | - | - |
| 3. 현금의유입이없는수익등의 차감 | -2억 | -1.2억 | -1,084.1만 | - | - |
| 투자자산처분이익 | 1.8억 | -1.2억 | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | 2,204.9만 | - | - | - | - |
| 잡이익 | - | -15만 | 1,084.1만 | - | - |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | -20.7억 | -15.4억 | -4.3억 | -8.7억 | 1,964만 |
| 매출채권의 증가 | - | -3,264.2만 | - | - | - |
| 매출채권의 감소(증가) | -2.9억 | - | 26.5만 | -218.3만 | 491.6만 |
| 미수수익의 증가 | - | -652.3만 | - | - | - |
| 미수수익의 감소(증가) | 121.5만 | - | 3,029.2만 | -4,763.9만 | -2,371.3만 |
| 미수금의 감소(증가) | -1.5억 | 2.1억 | 3.8억 | -5.4억 | -1.2억 |
| 선급금의 증가 | - | -5,767.7만 | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | 1억 | - | -1.4억 | 2.1억 | -1.6억 |
| 선급비용의 증가 | - | -262만 | - | - | - |
| 선급비용의 감소(증가) | -275.5만 | - | -20.7만 | 544.5만 | 54.7만 |
| 당기법인세자산부채의 증감 | - | -6,524.7만 | - | - | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | -906.5만 | - | - | - | - |
| 재고자산의 증가 | - | -13.1억 | - | - | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 4.3억 | - | -9,085.4만 | -3,770.3만 | 1.6억 |
| 매입채무의 감소 | - | -2.4억 | - | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | -25.6억 | - | -4.6억 | -6.9억 | -1.8억 |
| 미지급금의 감소 | - | -2억 | - | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 4,030.5만 | - | 3억 | -5,504만 | -3,836.6만 |
| 미지급비용의 감소 | - | -1,225.7만 | - | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | 2억 | - | -6,800.2만 | 1.5억 | 2.8억 |
| 예수금의 감소 | - | -1,290.2만 | - | - | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,283.2만 | - | 6,747.2만 | - | - |
| 예수금의 증가(감소) | 1,487만 | - | -1,189.5만 | 671.6만 | -38.4만 |
| 부가세 예수금의 증가(감소) | 1.1억 | 1.9억 | -4.4억 | 1.4억 | 9,782.9만 |
| 대여금의 감소 | - | - | 13.8억 | 10.5억 | 1,564만 |
| 선수금의 증가(감소) | 51.4만 | 34.5만 | 3만 | -13만 | -52만 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 10.5억 | -6.4억 | -107.4억 | -54.8억 | -2.5억 |
| 보증금의 감소 | - | - | - | - | 1,027.5만 |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 23.7억 | 18.2억 | 29.8억 | 58.5억 | 3.1억 |
| 단기금융상품의 감소 | 1.2억 | 1억 | 16억 | 48억 | 2.8억 |
| 단기대여금의 감소 | 5.9억 | 6.3억 | - | - | - |
| 대여금의 증가 | - | - | 1.3억 | 22.6억 | 3.4억 |
| 장기금융상품의 감소 | 15.8억 | 9.4억 | - | - | - |
| 합병으로 인한 순현금유입액 | - | 1.3억 | - | - | - |
| 임차보증금의 감소 | 2,000만 | - | - | - | - |
| 기타보증금의 감소 | 1,177.2만 | 1,765.7만 | 9.8만 | - | - |
| 차량운반구의 처분 | 4,349.9만 | - | - | - | - |
| 건설중인자산의 취득 | - | - | 63.2억 | 32.2억 | - |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | -13.1억 | -24.6억 | -137.1억 | -113.2억 | -5.5억 |
| 토지의 취득 | - | 1.6억 | 46.2억 | 19.1억 | - |
| 단기금융상품의 증가 | 1.4억 | 2,314.7만 | 3,085.4만 | 36.7억 | - |
| 건물의 취득 | - | 5,600만 | 21.4억 | - | - |
| 단기대여금의 증가 | 2.6억 | 5.9억 | - | - | - |
| 장기금융상품의 증가 | 6.7억 | 4.6억 | 2.2억 | 2.1억 | 2억 |
| 건설중인 자산 | - | 8.2억 | - | - | - |
| 임대보증금의 감소 | - | - | - | 100만 | - |
| 차량운반구의 취득 | 6,787.8만 | 83.8만 | - | - | - |
| 임대보증금의 증가 | - | - | - | - | 100만 |
| 비품의 취득 | 1,826.7만 | 1.1억 | 4,152.1만 | 3,889.5만 | 1,984.4만 |
| 시설장치의 취득 | 5,981.8만 | 1.9억 | 2.1억 | - | - |
| 소프트웨어의 취득 | - | 2,250만 | - | - | - |
| 상표권의 취득 | 631.8만 | 420.4만 | 83.6만 | 69.8만 | - |
| 특허권의 취득 | 1,191.5만 | - | 51.2만 | - | - |
| 임차보증금의 증가 | 1,500만 | 3,000만 | - | - | - |
| 기타보증금의 증가 | 6,001.6만 | 22.5만 | 165만 | 41만 | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 7.7억 | 11.7억 | 101.8억 | 46억 | 100만 |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 37.9억 | 160억 | 103.8억 | 66억 | 100만 |
| 단기차입금의 증가 | 29.2억 | 42억 | 5.8억 | 66억 | - |
| 장기차입금의 증가 | 8.5억 | 118억 | 98억 | - | - |
| 기타보증금의 증가 | 55만 | 165만 | - | 55만 | - |
| 장기미지급금의 증가 | 1,896만 | - | - | - | - |
| 장기미지급금의 감소 | - | 729.8만 | - | - | - |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | -30.2억 | -148.3억 | -2억 | -20억 | - |
| 단기차입금의 감소 | 24.2억 | 37.7억 | 1.8억 | 20억 | - |
| 유동성장기차입금의 감소 | 5.6억 | 4,900만 | - | - | - |
| 장기차입금의 감소 | 4,000만 | 110억 | 2,500만 | - | - |
| Ⅳ.현금의 증가 | -1.3억 | 2.6억 | -3억 | -7.2억 | 5.7억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 5.3억 | 2.7억 | 5.7억 | 12.9억 | 7.2억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 4억 | 5.3억 | 2.7억 | 5.7억 | 12.9억 |