부국정밀
비상장계속사업자bukookprecision CO., LTD
최국도
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 158.4億-9.0% | 174.1億 | 169.5億 | 338.1億 | 314.5億 |
| 영업이익 | -4.9億적자지속 | -2.9億 | -2.3億 | 9.9億 | 16.1億 |
| 당기순이익 | -2.6億적자지속 | -3.2億 | -3.4億 | 7億 | 13億 |
-3.11%영업이익률
-1.63%순이익률
-1.16%ROA
-4.45%ROE
284.62%부채비율
26.00%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
223.2億자산총액
165.2億부채총계
58億자본총계
158.4億매출액
-4.9億영업이익
-2.6億순이익
-3.11%매출액 영업이익률
-1.63%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 41.1억 | 17.2억 | 17.3억 | 61.6억 | 57.5억 |
| (1)당좌자산 | 38.6억 | 14.8억 | 15.5억 | 60.4억 | 54.9억 |
| 현금및현금성자산 | 7.2억 | 1.5억 | 5.2억 | 7.3억 | 8.2억 |
| 단기금융상품 | 20억 | - | 5억 | 25.1억 | 27.9억 |
| 단기매매증권(주석3) | 6.2억 | 4.8억 | - | - | - |
| 매출채권(주석9) | 3.8억 | 5.9억 | 3.8억 | 9.3억 | 11.4억 |
| 대손충당금 | -381.4만 | -593.3만 | -381.7만 | -930.3만 | -1,137.4만 |
| 단기대여금(주석9) | 9,765.7만 | 1.6억 | 1.4억 | 2.6억 | 7억 |
| 대손충당금 | -4,549.8만 | -1억 | -1.4억 | -1.4억 | -2.6억 |
| 미수금 | 8,576.4만 | 2억 | 7,260.7만 | - | - |
| 미수수익 | - | - | 660.1만 | - | - |
| 선급금(주석9) | 1,141만 | 5,000만 | 1.2억 | 13.8억 | 6,834.9만 |
| 대손충당금 | -1,141만 | -5,000만 | -5,000만 | -5,968.4만 | -6,834.9만 |
| 부가세대급금 | - | - | - | 4.2억 | 3.1억 |
| 선급비용 | 539.9만 | 593.8만 | 484.5만 | 467.9만 | 932.7만 |
| 당기법인세자산 | 156.1만 | 536.5만 | 307.7만 | - | - |
| (2)재고자산 | 2.5억 | 2.4억 | 1.7억 | 1.2억 | 2.5억 |
| 제품 | 5,594.7만 | 2,468.4만 | 1,803.6만 | 2,484.1만 | 3,225.1만 |
| 원재료 | 69만 | 428만 | 1,361.8만 | 4,535.9만 | 1.2억 |
| 부재료 | 1.9억 | 2.1억 | 1.4억 | 5,281.3만 | 1억 |
| (1) 투자자산 | - | - | - | 2.2억 | 9.2억 |
| II.비유동자산 | 182.1억 | 189.1억 | 178.1억 | 51.8억 | 141.6억 |
| (1)유형자산(주석4,11) | 181.1억 | 188.1억 | 176.9억 | 48.4억 | 129.8억 |
| 장기금융상품 | - | - | - | 2.2억 | 8.5억 |
| 매도가능증권(주석3) | - | - | - | - | 6,690만 |
| 토지 | 139억 | 139억 | 139억 | 31.2억 | 74.7억 |
| 건물 | 46.9억 | 46.9억 | 46.9억 | 23.3억 | 53.6억 |
| 감가상각누계액 | -20.3억 | -18.4억 | -16.5억 | -12.8억 | -23.5억 |
| 기계장치 | 60.4억 | 69.9억 | 53억 | 50.2억 | 123.3억 |
| 감가상각누계액 | -46.1억 | -50.9억 | -47.6억 | -43.6억 | -98.2억 |
| 정부보조금 | -3,225.1만 | -4,329.9만 | -5,820.8만 | -1,144.2만 | -1,642.7만 |
| 차량운반구 | 5억 | 5억 | 5억 | 3.7억 | 5.9억 |
| 감가상각누계액 | -4.2억 | -3.9억 | -3.5억 | -3.7억 | -5.2억 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | -1.3억 |
| 공구와기구 | 2억 | 2억 | 1.9억 | 6,439.2만 | 1.1억 |
| 감가상각누계액 | -1.9억 | -1.8억 | -1.5억 | -6,427.5만 | -1억 |
| 집기비품 | 4.3억 | 3.9억 | 3.6억 | 3.3억 | 4억 |
| 감가상각누계액 | -4억 | -3.7억 | -3.5억 | -3.2억 | -3.7억 |
| 시설장치 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 4,916.3만 | 7,396.3만 |
| 감가상각누계액 | -1.2억 | -1.1억 | -8,370.6만 | -4,915.3만 | -7,395.1만 |
| 금형 | 3.1억 | 3.1억 | 3.1억 | 3억 | 3.6억 |
| 감가상각누계액 | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 | -3.5억 |
| (2)무형자산(주석5) | 4,000 | 4,000 | 7.6만 | 29.4만 | 1,031만 |
| 산업재산권 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 소프트웨어 | 3,000 | 3,000 | 293.5만 | 1,173.5만 | 2,673.5만 |
| (3)기타비유동자산 | 9,765.4만 | 9,765.4만 | 1.2억 | 1.2억 | 2.5억 |
| 보증금 | 765.4만 | 765.4만 | 3,165.4만 | 3,105.2만 | 1.5억 |
| 회원권 | 9,000만 | 9,000만 | 9,000만 | 9,000만 | 9,000만 |
| 정부보조금 | - | - | -286.1만 | - | - |
| 자산총계 | 223.2억 | 206.3억 | 195.4억 | 113.4억 | 199억 |
| 전신전화가입권 | - | - | - | 60.2만 | 60.2만 |
| I.유동부채 | 39.6억 | 103.3억 | 21.6억 | 31.8억 | 38.1억 |
| 매입채무(주석15) | 6.6억 | 9.9억 | 10.7억 | 25.3억 | 21.8억 |
| 미지급금(주석15) | 1,290.3만 | 1,281.6만 | 3,534만 | 1,130.7만 | 5,558.3만 |
| 예수금 | 9,811.9만 | 8,754.6만 | 7,903만 | 7,095.4만 | 4.4억 |
| 부가세예수금 | 61.3만 | 74.5만 | - | - | - |
| 미지급비용(주석15) | 5.5억 | 4.6억 | 3.7억 | 3.6억 | 6.1억 |
| 선수금 | 23.3억 | 2,000만 | 2,000만 | - | - |
| 유동성장기부채(주석6,10,11,15) | 2.9억 | 87.6억 | 5.8억 | 3,275만 | 2.5억 |
| 당기법인세부채(주석14) | - | - | - | 1.8억 | 2.7억 |
| II.비유동부채 | 125.6억 | 42.4억 | 110.1억 | 14.8억 | 21.2억 |
| 장기차입금(주석6,10,11,15) | 113.3억 | 29.6억 | 100.2억 | 6.3억 | 10.6억 |
| 주임종단기차입금(주석8) | - | - | 331.6만 | - | - |
| 주임종단기차입금 | - | - | - | 57.2만 | - |
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 27.5억 | 26.1억 | 23.5억 | 24.7억 | 32.6억 |
| 퇴직연금운용자산(주석7) | -14.9억 | -13억 | -13.2억 | -15.8억 | -20.8억 |
| 퇴직보험예치금(주석7) | -1,444.4만 | -1,946.5만 | -3,796.2만 | -3,785.2만 | -9,800.6만 |
| 국민연금전환금 | -1,061.3만 | -1,061.3만 | -1,061.3만 | -1,061.3만 | -1,481.3만 |
| 부채총계 | 165.2억 | 145.7억 | 131.6억 | 46.6억 | 59.3억 |
| I.자본금(주석1,8) | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 | 3억 |
| 보통주자본금 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 | 3억 |
| II.자본조정(주석8) | -39.9억 | -39.9억 | -39.9억 | -39.9억 | - |
| 감자차손 | -39.9억 | -39.9억 | -39.9억 | -39.9억 | - |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석4) | 34.6억 | 34.6억 | 34.6억 | 34.6억 | 72.7억 |
| 자산재평가이익 | 34.6억 | 34.6억 | - | - | - |
| Ⅳ. 이익잉여금(주석8) | 62.2억 | 64.8억 | 67.9억 | 71억 | 64억 |
| 이익준비금 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 |
| 기업합리화적립금 | 3,261.1만 | 3,261.1만 | 3,261.1만 | - | - |
| 자산재평가차익(주석3) | - | - | 34.6억 | - | - |
| 자산재평가차익(주석4) | - | - | - | 34.6억 | 72.7억 |
| 임의적립금 | 8,000만 | 8,000만 | 8,000만 | 1.1억 | 1.1억 |
| 미처분이익잉여금 | 59.6억 | 62.1억 | 65.3억 | 68.4억 | 61.4억 |
| 자본총계 | 58억 | 60.6억 | 63.8억 | 66.9억 | 139.7억 |
| 부채및자본총계 | 223.2억 | 206.3억 | 195.4억 | 113.4억 | 199억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석9,14) | 158.4억 | 174.1억 | 169.5억 | 338.1억 | 314.5억 |
| 제품매출 | 462.9억 | 507.3억 | 510.6억 | 1,221.8억 | 649.8억 |
| 기타매출 | 4.4억 | 5.3억 | 5.7억 | 5.8억 | 8.6억 |
| 임대수익 | 2.1억 | 2.1억 | 8,660만 | - | - |
| 유상사급원재료매출 | - | - | - | -889.4억 | -343.8억 |
| 유상사급매출 | -311억 | -340.6억 | - | - | - |
| 유상사급원재료매출(주석13) | - | - | -347.6억 | - | - |
| II.매출원가(주석9,13) | 130억 | 143.7억 | 139.6억 | 298.9억 | 251.2억 |
| (1) 제품매출원가 | 441억 | 484.4억 | 487.1억 | 1,188.3억 | 595.1억 |
| 기초제품재고액 | 2,468.4만 | 1,803.6만 | 7,449.6만 | 3,225.1만 | 3,739.5만 |
| 당기제품제조원가 | 441.4억 | 484.6억 | 486.9억 | 1,189.9억 | 595.9억 |
| 타계정으로대체액 | - | - | - | -3,070만 | - |
| 관세환급금 | -1,257만 | -2,192.9만 | -3,072.1만 | -1.3억 | -8,639.3만 |
| 기말제품재고액 | -5,594.7만 | -2,468.4만 | -1,803.6만 | -2,484.1만 | -3,225.1만 |
| (2) 유상사급매입 | -311억 | -340.6억 | - | - | - |
| (2) 유상사급원재료매입(주석13) | - | - | -347.6억 | - | - |
| (2) 유상사급원재료매입 | - | - | - | -889.4억 | -343.8억 |
| III.매출총이익 | 28.5억 | 30.4억 | 30억 | 39.2억 | 63.3억 |
| IV.판매비와관리비(주석13) | 33.4억 | 33.3억 | 32.3억 | 29.3억 | 47.2억 |
| 급여 | 22.2억 | 21.8억 | 21.8억 | 17.6억 | 31.6억 |
| 퇴직급여 | 3억 | 2.8억 | 8,632.4만 | 2.3억 | 4억 |
| 복리후생비 | 3.8억 | 3.8억 | 3.5억 | 4억 | 4.4억 |
| 여비교통비 | 116.9만 | 27.2만 | 132.2만 | 12.9만 | 8.2만 |
| 접대비 | 506.5만 | 2,481.1만 | 2,001.8만 | 367만 | 605.3만 |
| 통신비 | 361.3만 | 390.4만 | 433.2만 | 446.1만 | 386.4만 |
| 수도광열비 | 290.1만 | 314만 | - | 667.8만 | - |
| 세금과공과 | 8,443.2만 | 8,498.8만 | 8,858.6만 | 4,947.7만 | 6,296.2만 |
| 감가상각비 | 7,424.3만 | 8,452.5만 | 8,785.8만 | 8,693만 | 3.1억 |
| 지급임차료 | 480만 | 480만 | 480만 | 197.4만 | 240만 |
| 수선비 | 88.7만 | 1,282.9만 | 3,612.8만 | 5,290.1만 | 290.4만 |
| 보험료 | 5,198.8만 | 4,964.4만 | 1.1억 | 1.1억 | 1.3억 |
| 차량유지비 | 4,100.7만 | 4,951.2만 | 7,095.9만 | 5,240.4만 | 4,241.7만 |
| 운반비 | 4.5만 | 38만 | 38.9만 | 11.2만 | 16.9만 |
| 교육훈련비 | 3.6만 | 40.8만 | 88.7만 | 135.8만 | 75.3만 |
| 도서인쇄비 | 8만 | 45만 | 47만 | 507.4만 | 131만 |
| 사무용품비 | 1,619.8만 | 1,680.2만 | 1,278.3만 | 1,232.3만 | 1,051.6만 |
| 소모품비 | 1,678.2만 | 2,353.3만 | 3,181.2만 | 3,609.4만 | 4,757.3만 |
| 지급수수료 | 1.1억 | 1.2억 | 9,360.6만 | 1.1억 | 1.1억 |
| 광고선전비 | - | - | 34.9만 | 75만 | - |
| 대손상각비 | 1,141만 | 211.6만 | 3,338.4만 | 248.7만 | -441.5만 |
| 잡비 | 1,200만 | 461.1만 | 252.1만 | - | - |
| 무형자산상각비 | - | 7.2만 | 10.9만 | 8.3만 | 223.7만 |
| V.영업이익(손실) | -4.9억 | -2.9억 | -2.3억 | 9.9억 | 16.1억 |
| VI.영업외수익 | 5.8억 | 3.3억 | 2억 | 2억 | 2억 |
| 이자수익 | 1.1억 | 7,861만 | 1.1억 | 5,820.5만 | 5,779.8만 |
| 단기투자자산평가이익 | 1.1억 | 276 | - | - | - |
| 외화환산이익 | - | - | - | 2,336 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | - | 6,352.3만 |
| 외환차익 | 141.8만 | - | - | - | - |
| 기타의대손충당금환입 | 6,041.9만 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 3,248만 | 54.8만 | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 8,009.2만 | - |
| 유형자산처분이익 | 1.6억 | - | 909만 | 3,389.6만 | 2,417.2만 |
| 보조금 | 912만 | 2,892.1만 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | 2,532만 |
| 잡이익 | 1.2억 | 1.9억 | 8,401.1만 | 2,355.1만 | 5,754.5만 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | -1,672 |
| VII.영업외비용 | 3.4억 | 3.5억 | 3.1억 | 8,598.8만 | 1.5억 |
| 투자자산평가손실 | - | - | - | -7,927.3만 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -1,380.3만 |
| 이자비용 | 3.4억 | 3.2억 | 3억 | 645.3만 | 2,729.9만 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | - | - | -8,065.4만 |
| 외환차손 | 90.8만 | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가손실 | - | -3,596.2만 | - | - | - |
| 잡손실 | -455.7만 | -144.2만 | -1,458.9만 | -26.2만 | -264.6만 |
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | -2.6억 | -3.2억 | -3.4억 | 11억 | 16.6억 |
| X.당기순이익(손실) | -2.6억 | -3.2억 | -3.4억 | 7억 | 13억 |
| Ⅸ.법인세등 | - | - | - | 3.4억 | 3.6억 |
| Ⅹ.계속사업이익 | - | - | - | 7.6억 | - |
| XI. 중단사업이익(손실) | - | - | - | -6,189.3만 | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2.4억 | 2.5억 | 5.3억 | 2.2억 | 35억 |
| 1. 당기순이익(손실) | -2.6억 | -3.2억 | -3.4억 | 7억 | 13억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 11.6억 | 11억 | 9억 | 8.6억 | 16.9억 |
| 감가상각비 | 7.6억 | 6억 | 4.8억 | 4.8억 | 9.2억 |
| 무형자산상각비 | - | 7.2만 | 10.9만 | 10.9만 | 223.7만 |
| 단기투자자산평가손실 | - | -3,596.2만 | - | - | - |
| 대손상각비 | 1,141만 | 211.6만 | - | 248.7만 | -441.5만 |
| 투자자산평가손실 | - | - | - | -7,927.3만 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -1,380.3만 |
| 퇴직급여 | 3.8억 | 4.6억 | 4.2억 | 3억 | 6.5억 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | - | - | -8,065.4만 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -3.3억 | -3,248만 | -963.8만 | -1.1억 | -8,769.4만 |
| 단기투자자산평가이익 | 1.1억 | 276 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | - | - | - | - | 2,532만 |
| 기타의대손충당금환입 | 6,041.9만 | - | - | - | - |
| 대손충당금환입 | - | 3,248만 | 54.8만 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 1.6억 | - | 909만 | 3,410.5만 | 2,417.2만 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | -3.3억 | -5억 | -2,017.5만 | -12.2억 | 5.9억 |
| 미수수익의 증가 | - | - | -660.1만 | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | - | - | 6,352.3만 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2.1억 | -2.1억 | 5,479.6만 | -2.8억 | 3,349.7만 |
| 투자자산처분이익 | - | - | - | 8,009.2만 | - |
| 미수금의 감소(증가) | 1.1억 | -1.3억 | 1.5억 | -2,441.4만 | - |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 660.1만 | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | -1,141만 | 6,844.1만 | 1.1억 | -14.1억 | -2,532만 |
| 선급비용의 감소(증가) | 53.9만 | -109.3만 | -48.7만 | 403.7만 | -102.7만 |
| 재고자산의 증가 | - | - | -1,924.4만 | - | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 380.4만 | -228.9만 | 1.5억 | -82만 | - |
| 매입채무의 감소 | - | - | -3.1억 | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | -598.8만 | -6,935만 | - | -6,553.7만 | -2,621.8만 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | - | - | -2.8억 | -473.4만 |
| 매입채무의 증가(감소) | -3.2억 | -8,571.5만 | - | 14.2억 | 6.3억 |
| 미지급금의 증가(감소) | 8.7만 | -2,252.4만 | 585.1만 | -1,075.2만 | 1,860.4만 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,057.3만 | 851.6만 | 724만 | -3.2억 | 3억 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | -13.2만 | 74.5만 | - | - | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 9,771.6만 | 9,011.7만 | -5,969만 | -4,915.1만 | 1.2억 |
| 선수금의 증가(감소) | 1,200만 | - | 2,000만 | - | -2,066.6만 |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | - | - | 1.2억 | - | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | - | - | 4,210.1만 | 1.3억 |
| 퇴직금의 지급 | -2.5억 | -2억 | -2.4억 | -1.5억 | -2.4억 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -1.9억 | 1,983.7만 | - | -8,232.4만 | -3.2억 |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 502.2만 | 1,849.6만 | -68만 | -257.9만 | -1,749.3만 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4.3억 | -17.4억 | -3.1억 | -4.5억 | -20.9억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 29억 | 6억 | 7.2억 | 193억 | 87.2억 |
| 단기금융상품의 감소 | - | 5억 | 4.4억 | 58.2억 | 40.9억 |
| 장기금융상품의 감소 | - | - | 3,416.8만 | 128.9억 | - |
| 단기매매증권의 감소 | 3.6억 | - | - | - | - |
| 정부보조금의 수령 | - | - | 1,400만 | - | 1.6억 |
| 매도가능증권의 처분 | - | - | - | - | 23.4억 |
| 단기대여금의 감소 | 7,560만 | 7,136.8만 | 2.2억 | 5.5억 | 20.8억 |
| 토지 및 건물의 처분 | 23억 | - | - | - | - |
| 차량운반구의 처분 | - | - | 909.1만 | 410.9만 | - |
| 유형자산의 처분 | - | - | - | - | 1.1억 |
| 기계장치의 처분 | 1.6억 | - | - | 3,000만 | - |
| 보증금의 감소 | - | 2,400만 | - | - | 1억 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -24.7억 | -23.4억 | -10.3억 | -197.5억 | -108.1억 |
| 단기금융상품의 증가 | 20억 | - | 6.4억 | 66.7억 | 48.4억 |
| 단기매매증권의 취득 | 3.9억 | 5.2억 | - | - | - |
| 매도가능증권의 취득 | - | - | - | - | 15.4억 |
| 단기대여금의 증가 | 1,730만 | 9,415.9만 | 1.3억 | 2.4억 | 23.6억 |
| 기계장치의 취득 | 2,940만 | 16.9억 | - | 3.9억 | - |
| 차량운반구의 취득 | - | - | 1.8억 | - | - |
| 유형자산의 취득 | - | - | - | - | 10.6억 |
| 보증금의 증가 | - | - | - | - | 1.4억 |
| 비품의 취득 | 3,476만 | 2,800만 | - | - | - |
| 공구와기구의 취득 | - | 500만 | 310만 | - | - |
| 집기비품의 취득 | - | - | 270만 | 57.2만 | - |
| 소프트웨어의 취득 | - | - | - | - | 1,200만 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -9,574만 | 11.2억 | -4,340만 | 1.4억 | -24억 |
| 시설장치의 취득 | - | - | 7,090만 | - | - |
| 금형의 취득 | - | - | 950만 | - | - |
| 장기금융상품의 증가 | - | - | - | 124.5억 | 8.5억 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -9,574만 | -5.8억 | -4,340만 | -2.2억 | -25.5억 |
| 유동성장기부채의 상환 | 9,574만 | 5.8억 | - | 837.4만 | 2.2억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 17억 | - | 3.6억 | 1.6억 |
| 장기차입금의 차입 | - | 17억 | - | 3.6억 | - |
| IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) | 5.7억 | -3.8억 | 1.8억 | -8,288만 | -9.9억 |
| V. 기초의 현금 | 1.5억 | 5.2억 | 3.4억 | 8.2억 | 18.1억 |
| 장기차입금의 상환 | - | - | 4,340만 | - | 3.4억 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | 20억 |
| VI. 기말의 현금(주석12) | 7.2억 | 1.5억 | 5.2억 | 7.3억 | 8.2억 |
| 주임종단기차입금의차입 | - | - | - | 116.1만 | - |
| 분할로 인한 현금의 감소 | - | - | - | 2.1억 | - |