제이앤와이스타일
비상장계속사업자J&Y STYLE
강정희
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 98.7億-24.5% | 130.7億 | 176億 | 219億 | 222.3億 |
| 영업이익 | 7,420.1万+70.3% | 4,356.9万 | 1.3億 | 15.4億 | 21.2億 |
| 당기순이익 | 4,028.5万+99.8% | 2,016.2万 | 1.8億 | 13.7億 | 19億 |
0.75%영업이익률
0.41%순이익률
0.19%ROA
0.21%ROE
11.57%부채비율
89.63%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
214.2億자산총액
22.2億부채총계
192億자본총계
98.7億매출액
7,420.1万영업이익
4,028.5万순이익
0.75%매출액 영업이익률
0.41%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 32.7억 | 40.4억 | 50억 | 71.4억 | 52.6억 |
| (1) 당좌자산 | 21.1억 | 27.9억 | 35.5억 | 55.1억 | 33.9억 |
| 현금및현금성자산(주석4,17) | 13.2억 | 16.6억 | 8.7억 | 11.4억 | 14.1억 |
| 단기매매증권(주석6) | - | 5.1억 | 16.6억 | 30.3억 | 8억 |
| 유동성만기보유증권(주석6,21) | 1.7억 | - | - | - | - |
| 외상매출금(주석18) | - | - | 8.3억 | 11.9억 | 10.5억 |
| 외상매출금(주석17) | 5.3억 | 5.5억 | - | - | - |
| 대손충당금 | -527.2만 | -607.5만 | -829.6만 | -1,192.4만 | -1,053.8만 |
| 미수금 | 2,819.1만 | 1,237.9만 | 1,174.1만 | 6,859.5만 | 3,313.6만 |
| 대손충당금 | -28.2만 | -12.4만 | -11.7만 | -68.6만 | -32.6만 |
| 선급금 | 4,215.4만 | 2,843.8만 | 3,911.9만 | 5,132.4만 | 6,652.5만 |
| 대손충당금 | -42.2만 | -32만 | -39.1만 | -51.3만 | -66.5만 |
| 미수수익 | - | - | 69.7만 | 281.1만 | 69.7만 |
| 선급비용 | 2,494만 | 2,728.9만 | 3,015.3만 | 3,305.1만 | 3,103.1만 |
| 당기법인세자산 | 415.6만 | 875.7만 | 1.1억 | - | - |
| (2) 재고자산 | 11.7억 | 12.5억 | 14.5억 | 16.3억 | 18.6억 |
| 기타예치금(주석18) | - | - | 270.3만 | 1,237.9만 | - |
| 기타예치금 | - | - | - | - | 582.2만 |
| 상품 | 11.1억 | 11.7억 | 13.2억 | 15.9억 | 17.5억 |
| 제품 | 5,773.6만 | 7,912.4만 | 1.3억 | 4,157.5만 | 1.1억 |
| II. 비유동자산 | 181.5억 | 185.6억 | 192.3억 | 193.6억 | 195.9억 |
| (1) 투자자산 | - | 2.7억 | 7.7억 | 6.8억 | 6.2억 |
| 장기금융상품(주석5) | - | 1.1억 | 5.1억 | 4.2억 | 3.5억 |
| (2) 유형자산(주석7,16) | 181.1억 | 182.1억 | 184억 | 186.2억 | 189.3억 |
| 매도가능증권(주석6) | - | - | 9,576.1만 | 9,111.2만 | 9,862.7만 |
| 토지 | 162.7억 | 162.7억 | 162.6억 | 162.6억 | 162.6억 |
| 만기보유증권(주석6) | - | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 |
| 건물 | 22.8억 | 22.8억 | 22.7억 | 22.7억 | 22.7억 |
| 감가상각누계액 | -5억 | -4.2억 | -3.4억 | -2.6억 | -1.9억 |
| 구축물 | 3,135.8만 | 3,135.8만 | 3,083.8만 | 3,083.8만 | 3,083.8만 |
| 감가상각누계액 | -677.3만 | -570.7만 | -464.1만 | -359.3만 | -254.4만 |
| 기계장치 | 2,020만 | 2,020만 | 2,020만 | 2,020만 | 2,020만 |
| 감가상각누계액 | -2,019.3만 | -2,019.3만 | -2,019.3만 | -1,979.3만 | -1,920.1만 |
| 차량운반구 | 2.4억 | 2.4억 | 2.4억 | 2.4억 | 2.4억 |
| 감가상각누계액 | -2.2억 | -2.1억 | -1.8억 | -1.4억 | -6,198.1만 |
| 비품 | 8,226만 | 8,065만 | 8,140만 | 8,276.3만 | 8,235만 |
| 감가상각누계액 | -7,954.6만 | -7,948.8만 | -7,854.9만 | -7,852.1만 | -7,537.4만 |
| 시설장치 | 11.7억 | 12.3억 | 12.6억 | 12.5억 | 13.1억 |
| 감가상각누계액 | -11.6억 | -12.1억 | -11.3억 | -10.3억 | -9.3억 |
| (3) 무형자산(주석8) | 720.4만 | 926.8만 | 284.5만 | 211.8만 | 205.1만 |
| 특허권 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 5,459 |
| 상표권 | 658.7만 | 837.6만 | 165.2만 | 80.1만 | 102.2만 |
| 디자인권 | 61만 | 88.5만 | 118.5만 | 131만 | 101.9만 |
| 소프트웨어 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| (4) 기타비유동자산 | 3,740만 | 6,740만 | 5,790만 | 5,790만 | 3,690만 |
| 기타보증금 | 3,740만 | 3,740만 | 3,690만 | 3,690만 | 3,690만 |
| 자산총계 | 214.2억 | 226억 | 242.3억 | 265억 | 248.5억 |
| 임차보증금 | - | 3,000만 | 2,100만 | 2,100만 | - |
| I. 유동부채 | 20.9억 | 32.7억 | 49.3억 | 72.8억 | 68억 |
| 외상매입금(주석19) | 6,187.5만 | 6,177.3만 | - | - | - |
| 미지급금(주석19) | 3.8억 | 5.1억 | 5.5억 | 6.4억 | 5.6억 |
| 예수금 | 3,039.5만 | 3,123.8만 | 3,438.1만 | 3,452.4만 | 3,336.1만 |
| 외상매입금(주석18,20) | - | - | 1억 | 1.2억 | 1.6억 |
| 단기차입금(주석9,16,19) | 15억 | 25억 | 40억 | 60억 | 55억 |
| 미지급세금 | 5,280.6만 | 8,277.2만 | 1.1억 | 2.9억 | 4.4억 |
| 선수금 | - | 1.9만 | - | - | - |
| 미지급비용 | 4,467.5만 | 5,037.9만 | 8,042.3만 | 8,328.1만 | 2,857.2만 |
| 마일리지충당부채(주석10) | 2,192.4만 | 3,449.4만 | 4,952.7만 | 1.1억 | 7,431.9만 |
| II. 비유동부채 | 1.3억 | 8,715만 | 8,300만 | 8,150만 | 8,000만 |
| 임대보증금(주석20) | 1.3억 | 8,715만 | 8,300만 | 8,150만 | 8,000만 |
| 부채총계 | 22.2억 | 33.6억 | 50.1억 | 73.6억 | 68.8억 |
| I. 자본금(주석1,11) | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 |
| 보통주자본금 | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 | 5,000만 |
| II. 이익잉여금(주석12) | 191.5억 | 191.9억 | 191.7억 | 190.9억 | 179.2억 |
| 이익준비금 | 3,640만 | 3,640만 | 3,640만 | 3,640만 | 3,640만 |
| II. 기타포괄손익누계액 | - | - | -423.9만 | -888.7만 | -137.2만 |
| 임의적립금 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 매도가능증권평가손익(주석6) | - | - | -423.9만 | -888.7만 | -137.2만 |
| 미처분이익잉여금 | 186.2억 | 186.6억 | 186.4억 | 185.6억 | 173.8억 |
| 자본총계 | 192억 | 192.4억 | 192.2억 | 191.3억 | 179.7억 |
| 부채와자본총계 | 214.2억 | 226억 | 242.3억 | 265억 | 248.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 98.7억 | 130.7억 | 176억 | 219억 | 222.3억 |
| 상품매출 | 89.5억 | 120.2억 | 164.8억 | 206.1억 | 201.4억 |
| 제품매출 | 7.9억 | 9.3억 | 10.2억 | 11.9억 | 20.6억 |
| 임대료수입(주석20) | 1.3억 | - | - | - | - |
| 임대료수입 | - | 1.2억 | 1.1억 | 1.1억 | 2,539.4만 |
| II. 매출원가 | 47억 | 62.8억 | 88.5억 | 107.6억 | 113.1억 |
| (1) 상품매출원가 | 42.9억 | 57.5억 | 82.8억 | 101억 | 101.6억 |
| 기초상품재고액 | 11.7억 | 13.2억 | 15.9억 | 17.5억 | 12.9억 |
| 당기상품매입액 | 42.3억 | 56.1억 | 81.1억 | 99.5억 | 106.2억 |
| 타계정에서대체액 | 48.7만 | 114만 | - | - | - |
| 타계정대체 | - | - | -1.1억 | -1,062.7만 | -458.4만 |
| 타계정으로대체액 | -265만 | -256.8만 | - | - | - |
| 기말상품재고액 | -11.1억 | -11.7억 | -13.2억 | -15.9억 | -17.5억 |
| (2)제품매출원가 | 4억 | 5.3억 | 5.7억 | 6.5억 | 11.5억 |
| 기초제품재고액 | 7,912.4만 | 1.3억 | 4,157.5만 | 1.1억 | 1.4억 |
| 당기제품제조원가 | 3.8억 | 4.8억 | 6.6억 | 5.8억 | 11.2억 |
| 기말제품재고액 | -5,773.6만 | -7,912.4만 | -1.3억 | -4,157.5만 | -1.1억 |
| III.매출총이익 | 51.8억 | 67.9억 | 87.6억 | 111.4억 | 109.2억 |
| IV. 판매비와관리비 | 52.5억 | 67.5억 | 86.3억 | 96.1억 | 88억 |
| 급여(주석18,20) | 14.5억 | 17억 | 22.3억 | 24.2억 | 22억 |
| 퇴직급여(주석18,20) | 1.9억 | 2.6억 | 3억 | 3.3억 | 3억 |
| 용역비 | 6,617.1만 | 1.9억 | 2.5억 | 2.5억 | 2.5억 |
| 외주용역비 | 1,638만 | 788.9만 | 559.8만 | 2,466.9만 | 2,254.3만 |
| 복리후생비(주석18) | 8,043.7만 | 1억 | 1.3억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 여비교통비 | 838.3만 | 820.7만 | 1,673.5만 | 860.6만 | 404.9만 |
| 접대비 | 674.4만 | 539.5만 | 649만 | 548.6만 | 505.2만 |
| 통신비 | 550.9만 | 716.8만 | 883.3만 | 860.3만 | 815.3만 |
| 수도광열비 | 4,177.5만 | 4,339만 | 4,743.8만 | 4,019.3만 | 3,739.1만 |
| 세금과공과금(주석18) | 9,993.5만 | 1.2억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.2억 |
| 감가상각비(주석7,18) | 1억 | 2억 | 2.3억 | 3.3억 | 4.3억 |
| 지급임차료 | - | - | 2,630만 | 2,310만 | - |
| 지급임차료(주석18) | 749.1만 | 1,840만 | - | - | - |
| 수선비 | - | 84.8만 | 716.6만 | 358.5만 | 295.4만 |
| 보험료 | 2,237만 | 3,027.2만 | 4,621.9만 | 4,810.8만 | 4,036.3만 |
| 차량유지비 | 709.9만 | 639.7만 | 895.1만 | 628.6만 | 948.9만 |
| 경상연구개발비 | 7,106.9만 | 8,312.5만 | 1.2억 | 1.1억 | 1.8억 |
| 운반비 | 5억 | 7.2억 | 9.9억 | 12.9억 | 12억 |
| 교육훈련비 | 60.5만 | 74.1만 | 177.2만 | 1,683.3만 | 366만 |
| 도서인쇄비 | 3.4만 | 27.2만 | 40.2만 | 68.8만 | 78.8만 |
| 촬영관련비 | 460.6만 | 1,733.6만 | 2,714.4만 | 2,430.2만 | 2,418.6만 |
| 포장비 | 6,435.6만 | 9,614만 | 1.3억 | 1.8억 | 1.8억 |
| 소모품비 | 1,170.2만 | 2,349만 | 2,671.9만 | 6,026.8만 | 4,165만 |
| 지급수수료 | 7.9억 | 10.1억 | 13.3억 | 12.7억 | 13.5억 |
| 광고선전비 | 17억 | 20.9억 | 26억 | 28.1억 | 23.5억 |
| 판매촉진비 | -83.8만 | 240.9만 | -5,560.9만 | 4,023.4만 | -8,503.4만 |
| 대손상각비 | -19.7만 | -222.2만 | -362.8만 | 138.6만 | 494.7만 |
| 건물관리비 | 20만 | 153.1만 | 505.1만 | 379.6만 | - |
| 무형자산상각비(주석8,18) | 264.2만 | 238만 | 91.8만 | 59.5만 | 100.3만 |
| 견본비 | 166.6만 | - | 78.6만 | 94.7만 | 138.8만 |
| V. 영업손실(이익) | 7,420.1만 | - | - | - | - |
| V. 영업이익 | - | 4,356.9만 | 1.3억 | 15.4억 | 21.2억 |
| VI. 영업외수익 | 9,862.3만 | 1.5억 | 3억 | 3.2억 | 2.7억 |
| 이자수익 | 1,865.1만 | 5,815.6만 | 9,835.2만 | 1,978만 | 1,369.8만 |
| 외환차익 | 174.2만 | 221.7만 | 404.6만 | 1,061.9만 | 498.9만 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 7.1만 | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - | 1,818.1만 |
| 수입수수료 | 247.5만 | 2,591.3만 | 6,734.2만 | 7,883.7만 | 7,358.4만 |
| 외화환산이익(주석17) | 1,428 | 29.5만 | 48.8만 | 90 | 11.9만 |
| 단기매매증권평가이익 | - | 642.5만 | 1,095.4만 | 1,899.4만 | 243.9만 |
| 장기금융상품평가이익 | - | - | 2,374.7만 | 991.1만 | 265.5만 |
| 단기매매증권처분이익 | 328.9만 | 1,468.3만 | 3,299.2만 | 4,172.1만 | 4,601.4만 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | 69만 | - | - |
| 할인보전수익 | - | - | - | - | 18.8만 |
| 장기금융상품처분이익 | 3,471.8만 | 553.5만 | - | - | - |
| 지원금 | 1,808만 | 1,418만 | 3,374.2만 | - | - |
| 수출바우처지원금 | - | - | - | 3,298.2만 | 3,397.6만 |
| 비대면바우처지원금 | - | - | - | - | 285.3만 |
| 잡이익 | 1,966.6만 | 2,472.1만 | 1,026.7만 | 4,971.1만 | 3,753.5만 |
| 고용지원금 | - | 160만 | 1,520.7만 | 5,731.6만 | 3,298.5만 |
| 공동물류지원금 | - | - | - | 43.9만 | 383.8만 |
| VII.영업외비용 | 6,467.6만 | 1.8억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.1억 |
| 이자비용 | 5,023.1만 | 1.5억 | 1.9억 | 1.1억 | 7,658.2만 |
| 외환차손 | 139.4만 | 235.2만 | 537.8만 | 831.1만 | 685.4만 |
| 기타의대손상각비 | 29.6만 | 6,379 | - | 20.8만 | 43.1만 |
| 외화환산손실(주석17) | -95.3만 | -22.3만 | -14.5만 | -164만 | -59.3만 |
| 단기매매증권처분손 | - | - | 638.4만 | - | - |
| 단기매매증권처분손실 | - | -539만 | - | -21.3만 | - |
| 유형자산처분손실 | -779.2만 | -840.7만 | -1,423.3만 | -2,630.2만 | -1,937.3만 |
| 장기금융상품평가손실 | - | -164.8만 | - | -1,101.5만 | -799.8만 |
| 잡손실 | -401.1만 | -930.4만 | -47만 | -415.8만 | -100.4만 |
| 매도가능증권처분손실 | - | -142.9만 | - | - | - |
| VIII. 법인세차감전순손실(이익) | 4,025.4만 | - | - | - | - |
| IX. 법인세등(주석13) | 3.1만 | 29.9만 | 3,612.9만 | 3.2억 | 3.8억 |
| VIII. 법인세차감전순이익 | - | 2,046.1만 | 2.1억 | 16.9억 | 22.9억 |
| X. 당기순손실(이익)(주석15) | 4,028.5만 | - | - | - | - |
| X. 당기순이익(주석15 ) | - | 2,016.2만 | 1.8억 | 13.7억 | 19억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -2,734.9만 | 6.7억 | 5.5억 | 17.6억 | 18.4억 |
| 1. 당기순이익(손실) | -4,028.5만 | 2,016.2만 | 1.8억 | 13.7억 | 19억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1.1억 | 2.2억 | 2.5억 | 3.7억 | 4.7억 |
| 감가상각비 | 1억 | 2억 | 2.3억 | 3.3억 | 4.3억 |
| 무형자산상각비 | 264.2만 | 238만 | 91.8만 | 59.5만 | 100.3만 |
| 유형자산처분손실 | -779.2만 | -840.7만 | -1,423.3만 | -2,630.2만 | -1,937.3만 |
| 기타의대손상각비 | 29.6만 | 6,379 | - | 20.8만 | 43.1만 |
| 대손상각비 | - | - | - | 138.6만 | 494.7만 |
| 장기금융상품평가손실 | - | -164.8만 | - | -1,101.5만 | -799.8만 |
| 매도가능증권처분손실 | - | -142.9만 | - | - | - |
| 외화환산손실 | -50.4만 | -22.3만 | -12.4만 | -161.5만 | -59.3만 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -19.7만 | -874.5만 | -3,950.7만 | -2,890.5만 | -6,930.8만 |
| 단기매매증권평가이익 | - | 642.5만 | 1,095.4만 | 1,899.4만 | 243.9만 |
| 대손충당금 환입 | 19.7만 | 222.2만 | - | - | - |
| 대손상각비 환입 | - | - | 362.8만 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | - | 1,818.1만 |
| 기타의대손충당금 환입 | - | 7.1만 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 환입 | - | - | 69만 | - | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | - | 2,374.7만 | 991.1만 | 265.5만 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - | - | - | 4,601.4만 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -9,815.8만 | 4.4억 | 1.6억 | 4,597.4만 | -4.6억 |
| 외화환산이익 | - | 2.7만 | 48.8만 | - | 1.8만 |
| 외상매출금의 감소(증가) | 1,919.7만 | 2.8억 | 3.6억 | -1.4억 | -5억 |
| 미수금의 감소(증가) | -705.5만 | -63.8만 | 5,685.4만 | -3,545.9만 | -657.9만 |
| 선급금의 감소(증가) | -1,375.2만 | 1,068.1만 | 1,220.5만 | 1,520.1만 | -3,713.4만 |
| 선급비용의 감소(증가) | 234.9만 | 286.3만 | 289.9만 | -202만 | -424.5만 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 69.7만 | 211.4만 | -211.4만 | -9,425 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | -415.6만 | 1.1억 | -1.1억 | - | 5,700.6만 |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,606.7만 | 2억 | 1.8억 | 2.3억 | -4.4억 |
| 기타예치금의 감소(증가) | - | 270.3만 | 966만 | -717.3만 | -581.3만 |
| 외상매입금의 증가(감소) | 10.3만 | -4,254.1만 | -1,772.1만 | -3,766.5만 | 1,132.1만 |
| 미지급금의 증가(감소) | -1.3억 | -3,979.7만 | -9,425만 | 7,750.2만 | 1.9억 |
| 예수금의 증가(감소) | -84.4만 | -314.2만 | -14.3만 | 116.3만 | 221.9만 |
| 기타보증금의 감소(증가) | - | - | - | - | -50만 |
| 선수금의 증가(감소) | -1.9만 | 1.9만 | - | - | - |
| 미지급세금의 증가(감소) | -2,996.7만 | -3,047.1만 | -1.8억 | -1.5억 | 3억 |
| 미지급비용의 증가(감소) | -570.4만 | -3,004.4만 | -285.8만 | 5,470.9만 | -1,290.6만 |
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | -1,257만 | -1,503.2만 | -6,093.9만 | 3,614.6만 | -9,638.9만 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 6.4억 | 16.3억 | 12.9억 | -23.3억 | -39억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 18.9억 | 47.9억 | 87억 | 98.5억 | 292.7억 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 415만 | 150만 | 150만 | 8,000만 |
| 단기매매증권의 처분 | 17.5억 | 42.5억 | 87억 | 98.5억 | 292.5억 |
| 장기금융상품의 처분 | 1.1억 | 4.4억 | - | - | - |
| 임차보증금의 감소 | 3,000만 | - | - | - | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -12.5억 | -31.7억 | -74.1억 | -121.8억 | -331.7억 |
| 매도가능증권의 처분 | - | 9,857만 | - | - | - |
| 차량운반구의 처분 | - | - | - | - | 1,818.2만 |
| 토지의 취득 | - | 49.1만 | - | - | 90.9억 |
| 건물의 취득 | - | 1,483.6만 | - | - | 6,219.3만 |
| 비품의 취득 | 210만 | - | 243만 | 139.3만 | - |
| 구축물의 취득 | - | 52만 | - | - | - |
| 시설장치의 취득 | 260만 | 71.6만 | 2,363.6만 | 3,924.9만 | 7,174.8만 |
| 상표권의 취득 | 51.8만 | 864.1만 | 127.3만 | - | 110.4만 |
| 차량운반구의 취득 | - | - | - | - | 2.4억 |
| 디자인권의 취득 | 6만 | 16.2만 | 37.2만 | 66.2만 | 44.2만 |
| 단기매매증권의 취득 | 12.5억 | 30.9억 | 73.2억 | 120.6억 | 235억 |
| 장기금융상품의 취득 | - | 4,000만 | 6,457.3만 | 6,548.9만 | 4,306.6만 |
| 배당금의 지급 | - | - | 1억 | 2억 | 2억 |
| 임차보증금의 증가 | - | 900만 | - | 2,100만 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -9.5억 | -15억 | -21억 | 3억 | 8억 |
| 기타보증금의 증가 | - | 50만 | - | - | - |
| 만기보유증권의 취득 | - | - | - | - | 1.7억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 15.5억 | 25억 | 40억 | 25억 | 35억 |
| 단기차입금의 차입 | 15억 | 25억 | 40억 | 25억 | 35억 |
| 임대보증금의 증가 | 4,640만 | - | - | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -25억 | -40억 | -61억 | -22억 | -27억 |
| 단기차입금의 상환 | 25억 | 40억 | 60억 | 20억 | 25억 |
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -3.4억 | 8억 | -2.7억 | -2.8억 | -12.6억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 16.6억 | 8.7억 | 11.4억 | 14.1억 | 26.7억 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 13.2억 | 16.6억 | 8.7억 | 11.4억 | 14.1억 |