세스트
비상장계속사업자Sest Co. Ltd.
백승기
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 125.1億-45.0% | 227.4億 | 326.5億 | 439.9億 | 564億 |
| 영업이익 | -2億 | - | - | - | - |
| 당기순이익 | -7.5億 | - | - | - | - |
-1.60%영업이익률
-6.02%순이익률
-6.31%ROA
-12.58%ROE
99.44%부채비율
50.14%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
119.5億자산총액
59.6億부채총계
59.9億자본총계
125.1億매출액
-2億영업이익
-7.5億순이익
-1.60%매출액 영업이익률
-6.02%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 37.1억 | 43.1억 | 58.1억 | 66.9억 | 71.9억 |
| (1) 당좌자산 | 35.8억 | 38.6억 | 43.5억 | 57.3억 | 64.4억 |
| 1. 현금및현금성자산(주석3,14) | 11.4억 | 14.2억 | 12.3억 | 18.4억 | 17.5억 |
| 2. 단기투자자산(주석3,5) | 14.8억 | 12.6억 | 12.8억 | 6.8억 | 7.2억 |
| (-)대손충당금 | - | -1.3억 | -1.3억 | -1.3억 | -1.3억 |
| 3. 매출채권(주석3,6) | 8.4억 | 16.9억 | 17.6억 | 28.6억 | 36.2억 |
| (-)대손충당금 | -837.9만 | -6.7억 | -1.2억 | -1.2억 | -1.2억 |
| 4. 미수금(주석3) | 957.9만 | 2.8억 | 3.2억 | 6.5억 | 5억 |
| (-)대손충당금 | - | -5,455.6만 | -1억 | -1억 | -1억 |
| 5. 미수수익(주석3) | 7,329.4만 | 3,851.5만 | 683.9만 | 1,000 | 269만 |
| 6. 선급금(주석18) | 2,923.2만 | 2.6억 | 3.2억 | 2.8억 | 4.2억 |
| (-)대손충당금 | - | -2.5억 | -2.5억 | -2.5억 | -2.5억 |
| 7. 선급비용 | 1,721만 | 2,677.9만 | 2,844.4만 | 2,596.3만 | 1,433만 |
| 8. 당기법인세자산(주석3) | - | 23.5만 | 27.5만 | 303만 | 13.8만 |
| (2) 재고자산(주석3) | 1.4억 | 4.5억 | 14.6억 | 9.5억 | 7.4억 |
| 1. 상 품 | 3,671.7만 | 844.7만 | 1,414만 | 3,038.9만 | 3,334.3만 |
| 2. 제 품 | 6,641만 | 2억 | 4.6억 | 7.1억 | 4.4억 |
| 3. 재공품 | - | 3,053.4만 | 1.6억 | 6,267.8만 | 1억 |
| 4. 원재료 | 1,848.6만 | 5,290.2만 | 2.1억 | 1,274.1만 | 6,303.3만 |
| 5. 부재료 | 1,343.3만 | 1.6억 | 6.2억 | 1.4억 | 1.1억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 82.4억 | 86.8억 | 91.9억 | 108.2억 | 129.6억 |
| (1) 투자자산 | 31.2억 | 35.7억 | 40.5억 | 53.4억 | 63.5억 |
| 1. 장기금융상품(주석3,4) | 400만 | 400만 | 400만 | 400만 | 400만 |
| 2. 지분법적용투자주식(주석3,7) | 31.2억 | 35.1억 | 39.9억 | 52.6억 | 62.7억 |
| 3. 장기대여금(주석3,18) | - | 4,862만 | 5,556만 | 6,684만 | 7,812만 |
| (2) 유형자산(주석3,8) | 47.6억 | 49.6억 | 51.4억 | 54.5억 | 65.8억 |
| 1. 토 지 | 28억 | 28억 | 28억 | 28억 | 28억 |
| 2. 건 물 | 41.5억 | 41.5억 | 41.5억 | 41.5억 | 41.5억 |
| (-)감가상각누계액 | -22.9억 | -21.8억 | -20.8억 | -19.8억 | -18.7억 |
| 3. 구축물 | 3.1억 | 14억 | 14억 | 14억 | 14억 |
| (-)감가상각누계액 | -2.3억 | -12.6억 | -12.2억 | -11.7억 | -11.1억 |
| 4. 기계장치 | 1,820만 | 2.4억 | 2.4억 | 10.7억 | 83.2억 |
| (-)감가상각누계액 | -182.6만 | -2.4억 | -2.4억 | -9.8억 | -73.6억 |
| 5. 차량운반구 | - | 3,480만 | 3,480만 | 9,303.2만 | 1.9억 |
| (-)감가상각누계액 | - | -3,479.8만 | -3,479.8만 | -7,755.4만 | -1.6억 |
| 6. 공구와기구 | 3,400만 | 7.1억 | 7.1억 | 7.5억 | 13억 |
| (-)감가상각누계액 | -3,399.7만 | -6.9억 | -6.7억 | -6.9억 | -12.1억 |
| 7. 비 품 | 6,565.8만 | 14.2억 | 14.2억 | 16억 | 17.5억 |
| (-)감가상각누계액 | -6,281.3만 | -14억 | -13.7억 | -15.3억 | -16.2억 |
| (3) 무형자산(주석3,8) | 1.9억 | - | - | - | - |
| 1. 개발비 | 1.9억 | - | - | - | - |
| (4) 기타비유동자산 | 1.6억 | 1.5억 | 141.2만 | 3,181.2만 | 3,181.2만 |
| 1. 보증금 | 1.6억 | 1.5억 | 141.2만 | 3,181.2만 | 3,181.2만 |
| 자산총계 | 119.5억 | 129.9억 | 150억 | 175.1억 | 201.5억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 33억 | 38억 | 45.3억 | 53.4억 | 44.1억 |
| (-)현재가치할인차금(주석9) | - | - | - | -2.7억 | -1.4억 |
| 1. 회생채권(주석9) | 12.4억 | 13.5억 | 16.7억 | 32.4억 | 19.9억 |
| 2. 단기차입금(주석3,9) | 5억 | 5억 | 5억 | - | - |
| 3. 매입채무(주석3,14) | 12.9억 | 15.3억 | 17.7억 | 16.4억 | 14.3억 |
| 4. 미지급금(주석3) | 8,703.3만 | 7,860.4만 | 2.1억 | 1.7억 | 3.9억 |
| 5. 선수금 | - | - | 2,176만 | 760만 | - |
| 6. 예수금 | 1,436.1만 | 2,624만 | 3,408.7만 | 4,107.5만 | 4,556.5만 |
| 7. 미지급비용(주석3) | 1.6억 | 3.3억 | 3.2억 | 4.3억 | 6억 |
| 7. 단기임대보증금 | - | - | - | 8,800만 | 8,800만 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 26.6억 | 32.2억 | 31.9억 | 31.8억 | 48.6억 |
| 1. 퇴직급여충당부채(주석3,10) | 37.7억 | 37.2억 | 36.8억 | 36.9억 | 28.6억 |
| (-)퇴직연금운용자산(주석3,10) | -11.1억 | -5억 | -4.9억 | -4.8억 | -4.8억 |
| 1. 회생채권(주석9) | - | - | - | - | 30.1억 |
| 부채총계 | 59.6억 | 70.2억 | 77.2억 | 85.2억 | 92.7억 |
| (-)현재가치할인차금(주석9) | - | - | - | - | -5.2억 |
| (-)퇴직보험예치금(주석3) | - | - | - | -2,261.7만 | -1,240.8만 |
| Ⅰ. 자본금(주석3,11) | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 |
| 1. 보통주자본금 | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 | 5,302만 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 45.6억 | 44억 | 44억 | 44억 | 44억 |
| 1. 주식발행초과금 | 18.3억 | 18.3억 | 18.3억 | 18.3억 | 18.3억 |
| 2. 감자차익 | 25.7억 | 25.7억 | 25.7억 | 25.7억 | 25.7억 |
| 3. 지분법자본잉여금(주석3,7) | 1.6억 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 자본조정 | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 |
| 1. 출자전환채무(주석9) | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 | 483.9억 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 28.6억 | 22.1억 | 18.7억 | 15.9억 | 14.9억 |
| 1. 재평가잉여금(주석8) | 12.5억 | 12.5억 | 12.5억 | 12.5억 | 12.5억 |
| 2. 매도가능증권평가손익(주석5) | 4.9억 | -1.1억 | - | - | - |
| 3. 지분법자본변동(주석3,7) | 11.3억 | 10.7억 | 6억 | 4.7억 | 2.7억 |
| 2. 매도가능증권평가이익(주석5) | - | - | 2,527.9만 | - | 2,257.1만 |
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금)(주석7,12) | -498.8억 | -490.8억 | -474.3억 | -454.5억 | -434.5억 |
| 1. 임의적립금 | 1억 | 1억 | 1억 | 1억 | 1억 |
| 3. 매도가능증권평가손실(주석5) | - | - | - | -1.2억 | -4,858.5만 |
| 2. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | -499.8억 | -491.9억 | -475.3억 | -455.6억 | -435.5억 |
| 자본총계 | 59.9억 | 59.7억 | 72.9억 | 89.8억 | 108.8억 |
| 부채및자본총계 | 119.5억 | 129.9억 | 150억 | 175.1억 | 201.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석3) | 125.1억 | 227.4억 | 326.5억 | 439.9억 | 564억 |
| 1. 상품매출액 | 42.3억 | 46.1억 | 44억 | 38.6억 | 38.9억 |
| 2. 제품매출액 | 82.8억 | 181.2억 | 278.1억 | 397.5억 | 521.7억 |
| 3. 기타매출액 | - | 732.3만 | 4.4억 | 3.8억 | 3.3억 |
| Ⅱ. 매출원가 | 108.6억 | 203.7억 | 304.1억 | 415.2억 | 510.6억 |
| (1) 상품매출원가 | 41.1억 | 44.5억 | 43.2억 | 38.8억 | 33.7억 |
| 1. 기초상품재고액 | 844.7만 | 1,414만 | 3,038.9만 | 3,334.3만 | - |
| 2. 당기상품매입액 | 41.4억 | 44.4억 | 43.1억 | 38.8억 | 34억 |
| 3. 기말상품재고액 | -3,671.7만 | -844.7만 | -1,414만 | -3,038.9만 | -3,334.3만 |
| (2) 제품매출원가 | 67.5억 | 159.2억 | 260.8억 | 376.4억 | 476.9억 |
| 1. 기초제품재고액 | 2억 | 4.6억 | 7.1억 | 4.4억 | 7.2억 |
| 2. 당기제품제조원가(주석8,10,13) | 66.1억 | 156.8억 | 258.5억 | 379.4억 | 474.5억 |
| 3. 관세환급금 | -122.2만 | -1,504.4만 | -1,155.3만 | -2,306.1만 | -4,311.4만 |
| 4. 기말제품재고액 | -6,641만 | -2억 | -4.6억 | -7.1억 | -4.4억 |
| Ⅲ. 매출총이익(매출총손실) | 16.6억 | 23.8억 | 22.4억 | 24.7억 | 53.4억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 18.6억 | 30.8억 | 28.4억 | 30.6억 | 32.1억 |
| 1. 급여(주석13) | 5.3억 | 9.1억 | 11.2억 | 13.2억 | 14.5억 |
| 2. 퇴직급여(주석10,13) | 7.1억 | 6.2억 | 1.6억 | 4.2억 | 471.4만 |
| 3. 복리후생비(주석13) | 6,842만 | 1억 | 1.3억 | 2.2억 | 1.8억 |
| 4. 여비교통비 | 3,106.7만 | 8,717.8만 | 5,005.9만 | 8,209.2만 | 3,889.4만 |
| 5. 통신비 | 978.1만 | 721.7만 | 707.7만 | 717.9만 | 769.9만 |
| 6. 차량유지비 | 179만 | 149.5만 | 72만 | 117만 | 33.9만 |
| 7. 세금과공과(주석13) | 3,171.2만 | 3,482.9만 | 3,670.7만 | 3,977.4만 | 7,505.1만 |
| 8. 보험료 | 1,257.7만 | 1,081.8만 | 347.9만 | 420.2만 | 433.4만 |
| 9. 지급임차료(주석13) | 1,298.8만 | 427.9만 | 2,009.8만 | 346.9만 | - |
| 9. 지급임차료(주석14) | - | - | - | - | 1,298.7만 |
| 10. 전력비 | 3,561.2만 | 2,847.2만 | 3,625.9만 | 3,127.4만 | 3,315.2만 |
| 11. 수도광열비 | 159만 | 388.3만 | 368.9만 | 324.6만 | 503.8만 |
| 12. 접대비 | 5,628.9만 | 1억 | 1억 | 1.2억 | 1억 |
| 13. 지급수수료 | 9,625.1만 | 1.7억 | 7.1억 | 2.9억 | 3.6억 |
| 14. 소모품비 | 569.8만 | 533.3만 | 755.4만 | 723.8만 | 758.7만 |
| 15. 수선비 | 920.9만 | 438만 | - | 147만 | 1,025만 |
| 16. 감가상각비(주석8,13) | 371.5만 | 920.1만 | 1,304.7만 | 2,745.2만 | 5,750.3만 |
| 17. 도서인쇄비 | 122.2만 | 96만 | 124.1만 | 489.9만 | 356.6만 |
| 18. 교육훈련비 | 26.6만 | 13.5만 | 68.6만 | 38.2만 | 21.8만 |
| 19. 운반비 | 3.2억 | 4억 | 4.5억 | 4.8억 | 6.9억 |
| 20. 대손상각비 | -7,841.9만 | 5.6억 | - | - | 1.5억 |
| 21. 수출제비용 | - | 1,898.4만 | - | - | 318.7만 |
| Ⅴ. 영업이익(영업손실) | -2억 | -7억 | -6억 | -5.9억 | 21.3억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 2.9억 | 3.3억 | 5.2억 | 3.5억 | 6.4억 |
| 1. 이자수익 | 4,739.1만 | 4,902.9만 | 2,223.2만 | 3,477.8만 | 2,236.2만 |
| 2. 배당금수익 | 1,899.5만 | 1,652.6만 | 1,162.5만 | 1,144.3만 | 1,596.5만 |
| 3. 외환차익 | 134만 | 8,382.5만 | 3,801.2만 | 3,344만 | 1,558만 |
| 4. 외화환산이익(주석14) | 1,538 | 370 | 397.2만 | 16 | - |
| 5. 매도가능증권처분이익 | 1,003만 | - | 139.9만 | - | - |
| 5. 지분법이익(주석7) | - | - | - | - | 2억 |
| 6. 대손충당금환입 | - | 4,838.6만 | - | - | - |
| 7. 유형자산처분이익 | 477.1만 | - | 283.8만 | 136.3만 | 1,561.2만 |
| 9. 보험차익 | - | - | 1.3억 | - | - |
| 8. 수입임대료 | 1억 | 5,614.4만 | 1.4억 | 2.2억 | 1.9억 |
| 9. 정부보조금 | 728.4만 | 720.6만 | 1,340.6만 | 1,016만 | - |
| 10. 잡이익 | 9,507만 | 7,074.6만 | 1.6억 | 3,335.7만 | 1.8억 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 8.4억 | 12.8억 | 19억 | 17.6억 | 6.5억 |
| 1. 이자비용 | 7,041.1만 | 1.4억 | 2.7억 | 3.9억 | 6.3억 |
| 2. 기타의 대손상각비 | 1.4억 | 1,999.9만 | 1.5억 | - | - |
| 3. 외환차손 | 811.9만 | 1억 | 2,108만 | 2,537.5만 | 1,815.5만 |
| 6. 유형자산처분손실 | - | - | -23.2만 | -1.3억 | -3.3만 |
| 5. 매도가능증권처분손실 | -199만 | - | - | - | - |
| 4. 외화환산손실(주석14) | - | -419.8만 | - | -526.8만 | - |
| 5. 재고자산폐기손실 | - | -5,959.6만 | - | - | - |
| 7. 지분법손실(주석7) | -5.8억 | -9.4억 | -14.1억 | -12.1억 | - |
| Ⅸ. 법인세등(주석3,15) | - | - | 6.8만 | 7,560 | 51.5만 |
| 8. 유형자산폐기손실 | -4,398.9만 | - | - | - | - |
| 9. 잡손실 | -102.8만 | -1,579.4만 | -4,549.7만 | -683만 | -506.4만 |
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 (법인세차감전순손실) | -7.5억 | -16.5억 | -19.8억 | -20.1억 | 21.2억 |
| Ⅹ. 당기순이익(당기순손실) | -7.5억 | -16.5억 | -19.8억 | -20.1억 | 21.2억 |
| 1. 기본주당이익(기본주당손실) | -7.1만 | -15.6만 | -18.6만 | -18.9만 | 20만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -1.6억 | 7.9억 | 10.5억 | 14억 | 37.4억 |
| 1. 당기순이익(당기순손실) | -7.5억 | -16.5억 | -19.8억 | -20.1억 | 21.2억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 16.7억 | 19.4억 | 23.5억 | 30.8억 | 28.8억 |
| 가. 퇴직급여 | 8.5억 | 2.4억 | 2.6억 | 8.5억 | 14.3억 |
| 나. 감가상각비 | 1.4억 | 1.8억 | 2.5억 | 5억 | 6.6억 |
| 다. 대손상각비 | -7,841.9만 | 5.6억 | - | - | 1.5억 |
| 라. 기타의 대손상각비 | 1.4억 | 1,999.9만 | 1.5억 | - | - |
| 라. 이자비용 | - | - | 2.7억 | 3.9억 | 6.3억 |
| 마. 매도가능증권처분손실 | -199만 | - | - | - | - |
| 바. 지분법손실 | -5.8억 | -9.4억 | -14.1억 | -12.1억 | - |
| 바. 유형자산처분손실 | - | - | -23.2만 | -1.3억 | -3.3만 |
| 사. 유형자산폐기손실 | -4,398.9만 | - | - | - | - |
| 아. 잡손실 | -5 | - | - | - | - |
| 가. 지분법이익 | - | - | - | - | 2억 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -1,480.1만 | -4,838.6만 | -423.7만 | -136.3만 | -2.2억 |
| 가. 매도가능증권처분이익 | 1,003만 | - | 139.9만 | - | - |
| 나. 대손충당금환입 | - | 4,838.6만 | - | - | - |
| 다. 유형자산처분이익 | 477.1만 | - | 283.8만 | 136.3만 | 1,561.2만 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -10.6억 | 5.5억 | 6.8억 | 3.2억 | -10.4억 |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 2.7억 | 7,155.8만 | 11억 | 7.7억 | -15.1억 |
| 나. 미수금의 감소(증가) | 2억 | 4,550.1만 | 3.2억 | -1.4억 | -1.7억 |
| 다. 미수수익의 감소(증가) | -3,477.9만 | -3,167.6만 | -683.8만 | 268.9만 | -407.2만 |
| 라. 선급금의 감소(증가) | -2,059.9만 | 6,697.6만 | -4,182.1만 | 1.4억 | -7,348.3만 |
| 마. 선급비용의 감소(증가) | 956.9만 | 166.5만 | -248.2만 | -1,163.3만 | 438.7만 |
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 23.5만 | 4만 | 275.5만 | -289.2만 | -2,280 |
| 사. 재고자산의 감소(증가) | 3.2억 | 10.1억 | -5.1억 | -2.1억 | 6.4억 |
| 아. 매입채무의 증가(감소) | -2.3억 | -2.4억 | 1.3억 | 2억 | 5.7억 |
| 자. 미지급금의 증가(감소) | 842.9만 | -1.4억 | 3,926.7만 | -2.2억 | 1.3억 |
| 차. 선수금의 증가(감소) | - | -2,176만 | 1,416만 | 760만 | -5,201.5만 |
| 카. 예수금의 증가(감소) | -1,187.8만 | -784.7만 | -698.8만 | -449만 | -1,325.2만 |
| 하. 퇴직보험예치금의 감소(증가) | - | - | 2,261.7만 | -1,021만 | - |
| 타. 미지급비용의 증가(감소) | -1.7억 | 640.5만 | -1억 | -1.8억 | 1억 |
| 파. 퇴직금의 지급 | -7.9억 | -2억 | -2.7억 | -2,898.7만 | -7.2억 |
| 거. 퇴직보험예치금의 감소(증가) | - | - | - | - | -239.1만 |
| 하. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -6.1억 | - | - | - | - |
| 거. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | -904.7만 | -1,157.2만 | 159.8만 | - |
| 너. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | - | - | - | 5,027.3만 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -1,684.8만 | -2.8억 | -5억 | 4.5억 | -10.5억 |
| 가. 단기투자자산의 회수 | - | - | - | 662.8만 | - |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4억 | 2.4억 | 4억 | 10.2억 | 1.8억 |
| 나. 현금의 장ㆍ단기회수 | - | - | 7,728만 | 1.2억 | - |
| 가. 현금의 장ㆍ단기회수 | 1.5억 | 694만 | - | - | 1.5억 |
| 다. 매도가능증권의 처분 | - | - | 2.2억 | - | - |
| 나. 매도가능증권의 처분 | 2억 | 2.4억 | - | - | 378.7만 |
| 라. 기계장치의 처분 | - | - | 5,720만 | 8.2억 | 2,000만 |
| 다. 구축물의 처분 | 1만 | - | - | - | - |
| 라. 차량운반구의 처분 | 477.3만 | - | 1,020만 | 136.9만 | - |
| 마. 공구와기구의 처분 | 2,300만 | - | 70만 | 6,803.2만 | - |
| 바. 비품의 처분 | 1,000만 | - | 10만 | 736.5만 | - |
| 아. 보증금의 회수 | - | - | 3,040만 | - | - |
| 사. 보증금의 회수 | 1,520만 | 20만 | - | - | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -4.2억 | -5.2억 | -9억 | -5.7억 | -12.3억 |
| 가. 단기투자자산의 취득 | 650.9만 | 892.4만 | 3.6만 | - | 4,112.8만 |
| 나. 현금의 장ㆍ단기대여 | 1.8억 | 8,500만 | 4.9억 | 1,000만 | 1.5억 |
| 다. 매도가능증권의 취득 | - | 2.7억 | 4억 | 1.6억 | 3,776만 |
| 라. 기계장치의 취득 | 1,820만 | - | - | 3억 | 7.3억 |
| 라. 비품의 취득 | - | 341.4만 | 1,069.6만 | 1,322.5만 | 6,306.9만 |
| 라. 구축물의 취득 | - | - | - | - | 7,329만 |
| 마. 보증금의 납입 | - | 1.5억 | - | - | - |
| 사. 공구와기구의 취득 | - | - | - | 8,400만 | 8,390만 |
| 바. 개발비의 지급 | 1.9억 | - | - | - | - |
| 바. 차량운반구의 취득 | - | - | - | - | 5,103.2만 |
| 사. 보증금의 납입 | 2,500만 | - | - | - | - |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | 5억 | - | 8,800만 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -1억 | -3.2억 | -11.6억 | -17.7억 | -19.4억 |
| 가. 단기차입금의 차입 | - | - | 5억 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -1억 | -3.2억 | -16.6억 | -17.7억 | -20.3억 |
| 가. 단기임대보증금의 반납 | - | - | 8,800만 | - | - |
| 가. 회생채권의 변제 | -1억 | - | - | - | - |
| 나. 회생채권의 변제 | - | -3.2억 | 15.7억 | 17.7억 | - |
| 가. 단기임대보증금의 수령 | - | - | - | - | 8,800만 |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) | -2.8억 | 1.9억 | -6.1억 | 8,356.9만 | 7.4억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 14.2억 | 12.3억 | 18.4억 | 17.5억 | 10.1억 |
| 가. 단기차입금의 상환 | - | - | - | - | 1,566.3만 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 11.4억 | 14.2억 | 12.3억 | 18.4억 | 17.5억 |
| 다. 회생채권의 변제 | - | - | - | - | 20.1억 |