대양화성
비상장계속사업자DAIYANG CHEMICAL CO.LTD
이두희
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 27B-0.4% | 27.1B | 26B | 23.2B | 22.3B |
| 영업이익 | 436.7M-64.7% | 1.2B | 1.2B | 187.8M | 1.1B |
| 당기순이익 | 489M-69.3% | 1.6B | 1.1B | 442.5M | 1.4B |
1.62%영업이익률
1.81%순이익률
1.82%ROA
2.10%ROE
15.16%부채비율
86.83%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
26.9B자산총액
3.5B부채총계
23.3B자본총계
27B매출액
436.7M영업이익
489M순이익
1.62%매출액 영업이익률
1.81%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 99.4억 | 111.8억 | 108.4억 | 107.3억 | 129.8억 |
| (1)당좌자산 | 52억 | 69.4억 | 68.6억 | 70.1억 | 99.3억 |
| 1.현금및현금성자산(주석14) | 3.2억 | 8.6억 | 21.1억 | 27억 | 7.3억 |
| 2.매출채권 | 44.4억 | 44.3억 | 47.3억 | 41.7억 | 40.5억 |
| 2.단기금융상품 | - | - | - | - | 51.2억 |
| 대손충당금 | -4,438.4만 | -4,430.5만 | -4,729.4만 | -4,171.4만 | -4,046.8만 |
| 3.주임종단기대여금(주석19) | 4,000만 | - | - | - | - |
| 3.주임종단기대여금(주석18) | - | 14.3억 | 2,000만 | 2,000만 | 1,000만 |
| 4.단기대여금(주석19) | 3.3억 | 1.6억 | - | - | - |
| 5.미수금(주석19) | 6,979.3만 | 3,085.9만 | 3,525.1만 | 1.4억 | 2,481만 |
| 대손충당금 | -69.8만 | -30.9만 | -35.3만 | -136만 | -24.8만 |
| 6.미수수익(주석19) | 23.4만 | 1,930만 | 1,489.4만 | 1,478.4만 | 3,406만 |
| 7.선급금 | 225만 | 53만 | 50만 | 60.3만 | 150만 |
| 8.선급비용 | 4,933.1만 | 4,878.3만 | 168만 | 286.7만 | 283.1만 |
| 9.당기법인세자산 | 433.3만 | - | - | - | - |
| (2)재고자산(주석9) | 47.4억 | 42.4억 | 39.8억 | 37.3억 | 30.5억 |
| 1.제품 | 25.1억 | 22.5억 | 22.6억 | 20.2억 | 17.2억 |
| 2.재공품 | 1.5억 | 1.3억 | 8,634.6만 | 4,457.8만 | 4,301.3만 |
| 3.원재료 | 8.2억 | 8.6억 | 8억 | 8.7억 | 6억 |
| 4.부재료(주석19) | 9억 | 8.6억 | 6.9억 | 6.9억 | 5.8억 |
| 5.저장품 | 2.3억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.1억 | 1억 |
| 6.미착수입품 | 1.4억 | - | - | 77.9만 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 169.3억 | 170.8억 | 158.3억 | 140억 | 151.4억 |
| 1.매도가능증권(주석4) | - | 3억 | 17.9억 | 9.6억 | 5.9억 |
| (1)투자자산 | 1,700만 | 3.2억 | 18억 | 9.8억 | 18.5억 |
| 1.장기금융상품(주석4) | - | - | - | 150만 | 150만 |
| 3.장기대여금(주석18) | - | - | - | - | 12.5억 |
| 2.기타투자자산 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 |
| (2)유형자산(주석5,8,9) | 160.3억 | 158.2억 | 134.6억 | 124.6억 | 127.3억 |
| 1.토지(주석6) | 79.2억 | 79.2억 | 78.7억 | 74.9억 | 74.9억 |
| 2.건물 | 87.8억 | 85.8억 | 85.8억 | 82.6억 | 82.6억 |
| 정부보조금 | -3,258.7만 | -3,446.7만 | -3,634.7만 | -1,000 | -22.4만 |
| 감가상각누계액 | -61.8억 | -59.3억 | -118.1억 | -113.9억 | -108.4억 |
| 감가상각누계액 | - | - | -57.1억 | -54.3억 | -51.3억 |
| 3.구축물 | 16.9억 | 16.9억 | 16.2억 | 15억 | 15억 |
| 감가상각누계액 | -13.7억 | -13.4억 | -13.1억 | -12.8억 | -12.6억 |
| 4.기계장치 | 172.4억 | 144.8억 | 132.3억 | 123.7억 | 120.9억 |
| 정부보조금 | -1,000 | -1,000 | -1,000 | -4,918.2만 | -9,086.5만 |
| 감가상각누계액 | -127.6억 | -120.7억 | -39.3억 | -35.3억 | -32.1억 |
| 5.공구와기구 | 49.1억 | 49.8억 | 45.8억 | 43.2억 | 37.6억 |
| 정부보조금 | -658.5만 | -1,456.2만 | -2,652.2만 | -1,000 | -1,000 |
| 감가상각누계액 | -43.7억 | -41.3억 | -6.2억 | -5.7억 | -5.1억 |
| 6.차량운반구 | 4.9억 | 4.9억 | 4.5억 | 4.3억 | 3.7억 |
| 감가상각누계액 | -4.1억 | -3.5억 | -2.6억 | -3.3억 | -3.2억 |
| 7.집기비품 | 8.8억 | 8.4억 | 7억 | 6.5억 | 6.3억 |
| 정부보조금 | -303.3만 | -1,000 | -1,000 | - | - |
| 8.건설중인자산 | - | 13.9억 | 1.3억 | 1,131만 | - |
| 감가상각누계액 | -7.6억 | -6.8억 | -507.6만 | -507.6만 | -507.6만 |
| (3)무형자산(주석7) | 6,000 | 32.4만 | 82.2만 | 139.7만 | 223.7만 |
| 1.산업재산권 | 6,000 | 32.4만 | 82.2만 | 139.7만 | 223.7만 |
| (4)기타비유동자산 | 8.8억 | 9.4억 | 5.7억 | 5.6억 | 5.6억 |
| 1.보증금 | 950만 | 1,650만 | 850만 | 90만 | 50만 |
| 2.회원권 | 5억 | 5억 | 5.6억 | 5.6억 | 5.6억 |
| 3.장기선급비용 | 3.7억 | 4.2억 | - | - | - |
| 자산총계 | 268.7억 | 282.6억 | 266.7억 | 247.3억 | 281.2억 |
| Ⅰ.유동부채 | 23.1억 | 32.8억 | 23.4억 | 22억 | 21.5억 |
| 1.매입채무(주석10,19) | 10.5억 | 11.5억 | 12.5억 | 10억 | 11.3억 |
| 2.단기차입금(주석8,10,11) | 5,624.9만 | - | - | - | - |
| 3.미지급금(주석10) | 2.5억 | 8.5억 | 1.6억 | 3.6억 | 1.5억 |
| 4.선수금(주석18) | 172.1만 | 255.3만 | 1,668만 | 35.1만 | 57.6만 |
| 6.당기법인세부채 | - | 6,271.9만 | 2,329.6만 | 1,153.2만 | 7,438만 |
| 5.예수금 | 1.6억 | 1.8억 | 1.6억 | 1.8억 | 1.4억 |
| 6.미지급비용(주석10,14) | 5.4억 | 8.5억 | 4.9억 | 4.8억 | 4.1억 |
| 8.매출부가세 | 2.2억 | 1.8억 | 2.3억 | 1.7억 | 2.4억 |
| 9.유동성장기부채(주석8,10,11) | 3,750만 | - | - | - | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 12.2억 | 17.5억 | 19.3억 | 14.6억 | 14억 |
| 1.장기차입금(주석8,10,11) | 2.6억 | - | - | - | - |
| 2.임대보증금(주석10,19) | 2.8억 | 2.5억 | 6.2억 | 2억 | 2억 |
| 3.퇴직급여충당부채(주석12) | 7.1억 | 15.3억 | 13.3억 | 12.7억 | 12.1억 |
| 퇴직보험예치금 | -1,776.7만 | -2,234.2만 | -690.9만 | -419.5만 | -298.8만 |
| 국민연금전환금 | -507.6만 | -507.6만 | - | - | - |
| 부채총계 | 35.4억 | 50.3억 | 42.7억 | 36.7억 | 35.5억 |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | - | -9,815.6만 | 1.8억 | -4.9억 | 1,259만 |
| Ⅰ.자본금 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 10.6억 |
| Ⅲ.자본조정 | - | - | - | -28.1억 | - |
| 1.보통주자본금(주석15) | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 10.6억 |
| 2.매도가능증권평가손실(주석4) | - | -9,815.6만 | - | -4.9억 | -6,280.3만 |
| 1.감자차손(주식15) | - | - | - | -28.1억 | - |
| Ⅱ.자본잉여금 | 2억 | 2억 | 2억 | 2억 | 2억 |
| 1.자기주식처분이익(주석15) | 2억 | 2억 | 2억 | 2억 | 2억 |
| 1.매도가능증권평가이익(주석5) | - | - | 1.8억 | - | 7,539.4만 |
| Ⅳ.이익잉여금(주석15) | 221.8억 | 221.7억 | 210.6억 | 232.2억 | 233억 |
| 1.법정적립금 | 6억 | 6억 | 6억 | 6억 | 6억 |
| 2.임의적립금 | 77억 | 77억 | 77억 | 77억 | 77억 |
| 3.미처분이익잉여금 | 138.8억 | 138.7억 | 127.6억 | 149.2억 | 150억 |
| 자본총계 | 233.3억 | 232.3억 | 223.9억 | 210.7억 | 245.7억 |
| 부채와자본총계 | 268.7억 | 282.6억 | 266.7억 | 247.3억 | 281.2억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 270.4억 | 271.4억 | 259.5억 | 231.8억 | 222.6억 |
| 1.제품매출액 | 267.3억 | 268.3억 | 256.8억 | 229.2억 | 220.1억 |
| 2.임대수입(주석19) | 3.1억 | 3.1억 | 2.8억 | 2.6억 | 2.5억 |
| Ⅱ.매출원가 | 230.7억 | 220.3억 | 212.6억 | 199.5억 | 182.2억 |
| 1.제품매출원가 | 230.7억 | 220.3억 | 212.6억 | 199.5억 | 182.2억 |
| 가.기초제품재고액 | 22.5억 | 22.6억 | 20.2억 | 17.2억 | 17.9억 |
| 나.당기제품제조원가(주석20) | 233.2억 | 220.3억 | 214.9억 | 202.5억 | 181.5억 |
| 계 | 255.8억 | 242.9억 | 235.1억 | 219.7억 | 199.4억 |
| 다.기말제품재고액 | -25.1억 | -22.5억 | -22.6억 | -20.2억 | -17.2억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 39.7억 | 51억 | 47억 | 32.3억 | 40.4억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석20) | 35.3억 | 38.7억 | 35.3억 | 30.4억 | 29.2억 |
| 1.급여 | 16.6억 | 17.5억 | 16.7억 | 14.7억 | 14.4억 |
| 2.퇴직급여 | 2.3억 | 3.8억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.6억 |
| 3.복리후생비 | 1.6억 | 1.6억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 |
| 4.지급임차료 | 540.4만 | 876.4만 | 280만 | - | - |
| 5.여비교통비 | 317.9만 | 4,783만 | 1,958.8만 | 9.1만 | 28.8만 |
| 6.통신비 | 774.6만 | 675.3만 | 790만 | 729만 | 518.7만 |
| 7.수도광열비 | 402.1만 | 311.3만 | 385.2만 | 430.5만 | 375.8만 |
| 8.전력료 | 53.9만 | 366.6만 | - | - | 26.6만 |
| 9.세금과공과 | 1.1억 | 1.2억 | 1.1억 | 1.1억 | 9,307.5만 |
| 10.감가상각비 | 1.3억 | 1.5억 | 1억 | 1.2억 | 8,811.5만 |
| 11.보험료 | 1,269.1만 | 1,133.9만 | 1,287.1만 | 654.8만 | 305.7만 |
| 12.접대비 | 6,486.8만 | 4,611.3만 | 4,471.4만 | 3,886.7만 | 3,642.8만 |
| 13.문구인쇄비 | 6만 | 337.3만 | 909 | - | 3.3만 |
| 14.신문도서비 | 57.5만 | 52.8만 | 48만 | 48만 | 48만 |
| 15.소모품비 | 2,404.4만 | 2,838.7만 | 4,067.2만 | 4,953.8만 | 1,929.8만 |
| 16.수선비 | 4,129.5만 | 8,144.6만 | 5,148.1만 | 1,600.7만 | 619.9만 |
| 17.교육훈련비 | 27만 | 27.2만 | 103.7만 | 60.4만 | 22.8만 |
| 18.대손상각비 | 46.9만 | -303.3만 | 457.2만 | 235.8만 | 451.5만 |
| 19.지급수수료 | 2.9억 | 3.1억 | 3.6억 | 1.7억 | 2.4억 |
| 20.차량유지비 | 4,245.8만 | 5,049.5만 | 5,628.4만 | 6,705.9만 | 5,984.4만 |
| 21.운반비 | 7.2억 | 6.9억 | 6.6억 | 6.5억 | 5.8억 |
| 22.회의비 | 217.5만 | 150.3만 | 47.5만 | 99.3만 | 243.6만 |
| 23.무형자산상각비(주석7) | 31.8만 | 49.8만 | 57.5만 | 84만 | 108.6만 |
| 24.잡비 | 192.5만 | 159만 | 2,101.1만 | 1,845.9만 | 1,722.9만 |
| Ⅴ.영업이익 | 4.4억 | 12.4억 | 11.6억 | 1.9억 | 11.1억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 1.8억 | 5.2억 | 2.2억 | 3.1억 | 3.7억 |
| 1.이자수익(주석19) | 3,511.4만 | 1.4억 | 1.2억 | 1.3억 | 1.1억 |
| 2.배당금수익 | 623.6만 | 2,258.8만 | 2,554.1만 | 3,665.4만 | 3,063만 |
| 3.외환차익 | 718만 | 72.5만 | 383.5만 | - | - |
| 4.매도가능증권처분이익(주석4) | 606.4만 | 2.5억 | - | 9,125.2만 | 1.1억 |
| 5.유형자산처분이익(주석19) | 89.6만 | 2,566.5만 | 2,168만 | 240.6만 | 299.7만 |
| 6.기타비유동산자산처분이익 | - | 85.5만 | - | - | - |
| 7.잡이익(주석19) | 1.2억 | 7,844.9만 | 4,835.9만 | 5,546.8만 | 1.2억 |
| Ⅶ.영업외비용 | 1.2억 | 7,310.7만 | 2.1억 | 5,796.1만 | 4,521.3만 |
| 2.매도가능증권처분손실(주석5) | - | - | -2억 | - | - |
| 1.이자비용 | 852.3만 | - | - | - | - |
| 2.외환차손 | 27.4만 | 1,115.9만 | - | 876.6만 | 9 |
| 3.외화환산손실 | -2,451 | -14.4만 | - | - | - |
| 4.유형자산처분손실 | - | -4,661.1만 | - | - | - |
| 5.잡손실 | -1.1억 | -1,519.3만 | -1,132.1만 | -4,919.4만 | -4,521.3만 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 5억 | 16.8억 | 11.7억 | 4.4억 | 14.4억 |
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | 920.8만 | 8,989.9만 | 3,858.3만 | 141.5만 | 8,651.8만 |
| Ⅹ.당기순이익 | 4.9억 | 15.9억 | 11.3억 | 4.4억 | 13.6억 |
| 1.기본주당순이익 | 5,094 | 1.7만 | 1.2만 | 4,348 | 1.3만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 6.7억 | 27억 | 24.5억 | 6.7억 | 21.1억 |
| (1)당기순이익 | 4.9억 | 15.9억 | 11.3억 | 4.4억 | 13.6억 |
| (2)현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 20억 | 16.6억 | 14.9억 | 13.5억 | 12.7억 |
| 1.감가상각비 | 19억 | 14.2억 | 12.2억 | 12.8억 | 12억 |
| 2.퇴직급여 | 1.1억 | 2억 | 6,219.6만 | 6,525.7만 | 6,555.8만 |
| 3.대손상각비 | 46.9만 | -303.3만 | 457.2만 | 235.8만 | 451.5만 |
| 4.무형자산상각비 | 31.8만 | 49.8만 | 57.5만 | 84만 | 108.6만 |
| 5.매도가능증권처분손실 | - | - | -2억 | - | - |
| (3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -696만 | -2.8억 | -2,168만 | -9,365.9만 | -1.1억 |
| 6.유형자산처분손실 | - | -4,661.1만 | - | - | - |
| 1.매도가능증권처분이익 | 606.4만 | 2.5억 | - | 9,125.2만 | 1.1억 |
| 2.유형자산처분이익 | 89.6만 | 2,566.5만 | 2,168만 | 240.6만 | 299.7만 |
| (4)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | -18.2억 | -2.7억 | -1.5억 | -10.3억 | -4억 |
| 3.기타비유동자산처분이익 | - | 85.5만 | - | - | - |
| 1.매출채권의 감소(증가) | -793.6만 | 3억 | -5.6억 | -1.2억 | -5.4억 |
| 2.미수금의 감소(증가) | -3,893.4만 | 439.2만 | 1억 | -1.1억 | 8,737.2만 |
| 3.미수수익의 감소(증가) | 1,906.6만 | -440.5만 | -11만 | 1,927.6만 | -543만 |
| 4.선급금의 감소(증가) | -172만 | -3만 | 10.3만 | 89.7만 | -60만 |
| 5.선급비용의 감소(증가) | -54.8만 | -4,710.3만 | 118.7만 | -3.6만 | 50.1만 |
| 6.당기법인세자산의 감소(증가) | -433.3만 | - | - | - | - |
| 7.재고자산의 감소(증가) | -5억 | -2.7억 | -2.5억 | -6.8억 | -1.5억 |
| 8.장기선급비용의 감소(증가) | 4,700.3만 | -4.2억 | - | - | - |
| 9.매입채무의 증가(감소) | -9,973.5만 | -1억 | 2.5억 | -1.3억 | 2.6억 |
| 10.미지급금의 증가(감소) | 3,009.5만 | 2,704.4만 | -1.9억 | 1,708.7만 | -2,681.7만 |
| 11.선수금의 증가(감소) | -83.2만 | -1,412.7만 | 1,632.9만 | -22.5만 | 10.6만 |
| 12.예수금의 증가(감소) | -2,383.1만 | 2.8억 | -667.4만 | 4,386.7만 | -2,710.6만 |
| 13.미지급비용의 증가(감소) | -3.1억 | 3.6억 | 1,207.5만 | 7,130.3만 | 1,785.2만 |
| 14.당기법인세부채의 증가(감소) | -6,271.9만 | 3,942.3만 | 1,176.4만 | -6,284.8만 | -4,643.9만 |
| 15.부가세예수금의 증가(감소) | 3,939.6만 | -5,070.6만 | 5,705.4만 | -7,153.1만 | 3,242.1만 |
| 1.단기금융상품의 감소 | - | - | - | 51.2억 | - |
| 16.임대보증금의 증가(감소) | 2,000만 | -3.6억 | 4.2억 | - | - |
| 17.퇴직금의 지급 | -9.3억 | - | -1,051.8만 | - | - |
| 18.퇴직보험예치금의 감소(증가) | 457.5만 | -1,543.3만 | -271.4만 | -120.7만 | 197.6만 |
| 4.장기대여금의 감소 | - | - | - | 12.5억 | - |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | -10.9억 | -34.7억 | -25.7억 | 47.4억 | -18.9억 |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 24.2억 | 17.6억 | 3.4억 | 102.9억 | 24.3억 |
| 3.장기금융상품의 감소 | - | - | 150만 | - | - |
| 1.주임종단기대여금의 감소 | 14.1억 | - | 1.5억 | 35억 | 18억 |
| 2.단기대여금의 감소 | 2.5억 | 1,000만 | - | - | - |
| 3.매도가능증권의 처분 | 4.1억 | 14.6억 | 1.2억 | 4.2억 | 5.2억 |
| 6.차량운반구의 처분 | - | - | 3,090.9만 | 909.1만 | 300만 |
| 6.건설중인자산의 감소 | - | - | - | - | 3,520만 |
| 4.기계장치의 처분 | 2.9억 | 1.5억 | - | - | - |
| 7.국고보조금의 수령 | - | - | - | - | 7,526.1만 |
| 5.공구와기구의 처분 | 5,870만 | 8,622.1만 | - | - | - |
| 6.집기비품의 처분 | 180만 | 110만 | - | - | - |
| 1.단기금융상품의 증가 | - | - | - | - | 10.8억 |
| 2.매도가능증권의 취득 | - | - | 4.7억 | 12.1억 | 5억 |
| 8.보증금의 감소 | 1,000만 | - | - | - | - |
| 9.정부보조금의 수령 | 315만 | - | 3,760만 | - | - |
| 9.회원권의 처분 | - | 5,590.9만 | - | - | - |
| 4.장기대여금의 증가 | - | - | - | - | 1,000만 |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | -35.2억 | -52.2억 | -29.1억 | -55.5억 | -43.3억 |
| 5.구축물의 취득 | - | - | - | - | 1,500만 |
| 1.주임종단기대여금의 증가 | 2,000만 | 14.1억 | 1.5억 | 35.1억 | 18억 |
| 2.단기대여금의 증가 | 4.1억 | 1.7억 | - | - | - |
| 4.건물의 취득 | 8,674.7만 | 110만 | 2.8억 | - | - |
| 5.기계장치의 취득 | 2,650만 | 2.3억 | 1.6억 | 2.9억 | 3.2억 |
| 4.토지의 취득 | - | 285.7만 | 3.8억 | - | - |
| 10.회원권의 취득 | - | - | - | - | 5,505.4만 |
| 6.공구와기구의 취득 | 9,275만 | 1.1억 | 858.6만 | 3.8억 | 4.4억 |
| 8.집기비품의 취득 | 3,994.8만 | 8,303만 | 2,259만 | 2,637.5만 | 7,936.1만 |
| 1.유상감자 | - | - | - | 29.1억 | - |
| 9.건설중인자산의 증가 | 21.8억 | 31.7억 | 12.7억 | 1,131만 | - |
| 10.보증금의 증가 | 300만 | 800만 | 760만 | 40만 | - |
| 9.차량운반구의 취득 | - | 4,026.6만 | 1.7억 | 1.3억 | 3,151.3만 |
| 11.미지급금의 지급 | 6.6억 | - | - | - | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | -1.2억 | -4.8억 | -4.8억 | -34.4억 | -10.6억 |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 8.6억 | - | - | - | - |
| 1.단기차입금의 차입 | 5.6억 | - | - | - | - |
| 2.장기차입금의 차입 | 3억 | - | - | - | - |
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | -9.8억 | -4.8억 | -4.8억 | -34.4억 | -10.6억 |
| 1.단기차입금의 상환 | 5억 | - | - | - | - |
| 2.배당금의 지급 | 4.8억 | 4.8억 | 4.8억 | 5.3억 | 10.6억 |
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -5.5억 | -12.4억 | -6억 | 19.7억 | -8.4억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 8.6억 | 21.1억 | 27억 | 7.3억 | 15.7억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 3.2억 | 8.6억 | 21.1억 | 27억 | 7.3억 |