동아연필
비상장계속사업자Dong-A Pencil Co., Ltd
김충경
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 15.3B-18.7% | 18.9B | 20.7B | 19.2B | 15.9B |
| 영업이익 | -1.6B적자지속 | -339.6M | 106.5M | -2.5B | -4B |
| 당기순이익 | 1.2B-77.7% | 5.5B | 7.9B | -3.9B | -2.7B |
-10.69%영업이익률
7.91%순이익률
1.13%ROA
1.23%ROE
8.76%부채비율
91.94%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
107.6B자산총액
8.7B부채총계
99B자본총계
15.3B매출액
-1.6B영업이익
1.2B순이익
-10.69%매출액 영업이익률
7.91%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 862.7억 | 953억 | 819.6억 | 716.3억 | 747.5억 |
| (1) 당좌자산 | 814.7억 | 908.8억 | 775억 | 674.4억 | 709.5억 |
| 현금및현금성자산(주석2,15) | 43억 | 51.7억 | 62.7억 | 64억 | 92.4억 |
| 단기금융상품(주석3) | 514.1억 | 516.8억 | 317.2억 | 360.1억 | 319.4억 |
| 매도가능증권(주석2,4,6) | 211억 | 248.3억 | 314억 | 178.7억 | 219.3억 |
| 매출채권(주석2,15) | 44.1억 | 47.2억 | 42.2억 | 46.9억 | 51.2억 |
| 대손충당금(주석2) | -18억 | -18.8억 | -14.4억 | -15.2억 | -14.3억 |
| 미수금(주석2) | 6,286.6만 | 1.2억 | 5.6억 | 5.1억 | 10.4억 |
| 미수수익 | 5.2억 | 7억 | 2.5억 | 3.5억 | 1.3억 |
| 선급금 | 6.7억 | 54.2억 | 42.1억 | 28.5억 | 27.6억 |
| 선급비용 | 8,690만 | 1.2억 | 1.3억 | 1억 | 7,883.6만 |
| 당기법인세자산 | 7억 | - | - | - | - |
| 미수법인세환급액 | - | - | 1.9억 | 1.7억 | 1.4억 |
| (2) 재고자산(주석2,7) | 48억 | 44.3억 | 44.6억 | 41.9억 | 38.1억 |
| 제품 | 26.3억 | 25.5억 | 25.3억 | 23.3억 | 20억 |
| 제품평가충당금 | -1.5억 | -1.7억 | - | - | - |
| 상품 | 1.4억 | 1.3억 | 5,528.6만 | 7,268.1만 | 6,379.3만 |
| 재공품 | 7.5억 | 6.9억 | 5.7억 | 5.2억 | 5.2억 |
| 원재료 | 16.6억 | 15.7억 | 13.1억 | 11.7억 | 10.7억 |
| 원재료평가충당금 | -2.8억 | -3.4억 | - | - | - |
| 미착품 | 5,893.9만 | 1,147.7만 | 101.9만 | 9,150.3만 | 1.5억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 213.6억 | 124.9억 | 193.5억 | 194.8억 | 224.9억 |
| (1) 투자자산 | 138억 | 46.1억 | 113.9억 | 110.9억 | 147.6억 |
| 장기금융상품 | 24.1억 | 23.3억 | 22.8억 | 4.5억 | 17.3억 |
| 매도가능증권(주석2,4) | 113.9억 | 22.8억 | 91.1억 | 106.4억 | 130.3억 |
| (2) 유형자산(주석2,5,6,7) | 74.8억 | 77.6억 | 78.2억 | 82.2억 | 75.3억 |
| 토지 | 50.8억 | 50.8억 | 50.8억 | 50.8억 | 50.8억 |
| 건물 | 52.2억 | 52.2억 | 52.2억 | 52.2억 | 52.2억 |
| 감가상각누계액 | -51.6억 | -51.2억 | -50.8억 | -50.4억 | -50억 |
| 구축물 | 6.6억 | 6.6억 | 6.6억 | 6.6억 | 6.6억 |
| 감가상각누계액 | -6.6억 | -6.5억 | -6.5억 | -6.4억 | -6.4억 |
| 기계장치 | 376.5억 | 369.5억 | 359.2억 | 365.4억 | 351.2억 |
| 감가상각누계액 | -357.5억 | -350억 | -341억 | -345억 | -332.5억 |
| 국고보조금 | -2,385.7만 | -3,472.9만 | -6,093만 | -1억 | -7,663.6만 |
| 차량운반구 | 5.2억 | 5.1억 | 5.1억 | 5.5억 | 5.5억 |
| 감가상각누계액 | -4.7억 | -4.4억 | -3.8억 | -3.6억 | -3억 |
| 공구기구비품 | 48.5억 | 47억 | 42.4억 | 39.2억 | 27.5억 |
| 감가상각누계액 | -44.3억 | -40억 | -35.1억 | -29.1억 | -25.3억 |
| 국고보조금 | -1억 | -2.1억 | -9,009.2만 | -2억 | -5,485.6만 |
| 건설중인자산 | 8,689만 | 8,629만 | 4,315만 | 10만 | - |
| (3) 무형자산(주석2,8) | 7,402.4만 | 1.1억 | 1.4억 | 1.6억 | 1.9억 |
| 산업재산권 | 7,402.4만 | 1.1억 | 1.4억 | 1.6억 | 1.9억 |
| (4) 기타비유동자산 | 886.4만 | 831만 | 831만 | 831만 | 1,073만 |
| 보증금 | 886.4만 | 831만 | 831만 | 831만 | 1,073만 |
| 자산총계 | 1,076.3억 | 1,077.9억 | 1,013.2억 | 911.1억 | 972.4억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 76.4억 | 90억 | 90.5억 | 73.8억 | 73.5억 |
| 매입채무(주석2,18) | 6억 | 7억 | 7.4억 | 9억 | 10.1억 |
| 단기차입금(주석9) | - | 3,000만 | 3,000만 | 3,000만 | 3,000만 |
| 미지급금 | 6.1억 | 5.7억 | 7.5억 | 13억 | 10억 |
| 선수금 | 9,553.3만 | 1.1억 | 4.5억 | 3.4억 | 6.2억 |
| 예수금(주석6) | 41.9억 | 46.8억 | 48.5억 | 26.8억 | 26.7억 |
| 미지급비용 | 13.1억 | 12.7억 | 13.2억 | 12.3억 | 11억 |
| 예수보증금 | 8.2억 | 8.8억 | 9억 | 9.1억 | 9.1억 |
| 당기법인세부채 | - | 7.6억 | - | - | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 10.4억 | 7.6억 | 4.8억 | 1.4억 | 5억 |
| 퇴직급여충당부채(주석2,10) | 44.8억 | 41.6억 | 37.9억 | 34.4억 | 31억 |
| 퇴직연금운용자산 | -36억 | -35.5억 | -34.6억 | -34.1억 | -27.3억 |
| 장기미지급기술료 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.1억 | 1.3억 |
| 부채총계 | 86.7억 | 97.6억 | 95.2억 | 75.2억 | 78.5억 |
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 |
| 보통주자본금 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 |
| Ⅱ. 자본잉여금(주석11) | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 |
| 기타자본잉여금 | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 | 42.3억 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석2,14) | 9.6억 | 9.5억 | -1.3억 | -7.6억 | 8.4억 |
| 매도가능증권평가이익 | 11억 | 11.5억 | 2.6억 | 1.2억 | 9.5억 |
| 매도가능증권평가손실 | -1.4억 | -2억 | -4억 | -8.9억 | -1.1억 |
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11) | 907.7억 | 898.5억 | 847억 | 771.2억 | 813.3억 |
| 법정적립금 | 14.3억 | 14.1억 | 13.4억 | 13.4억 | 13.2억 |
| 임의적립금 | 750.2억 | 750.2억 | 750.2억 | 750.2억 | 810.2억 |
| 미처분이익잉여금(주석12) | 143.1억 | 134.3억 | 83.3억 | 7.5억 | -10.1억 |
| 자본총계 | 989.6억 | 980.3억 | 917.9억 | 835.8억 | 894억 |
| 부채와자본총계 | 1,076.3억 | 1,077.9억 | 1,013.2억 | 911.1억 | 972.4억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석13,18) | 153.5억 | 188.6억 | 207.3억 | 192억 | 159.1억 |
| 제품매출액 | 152.8억 | 187.9억 | 206.5억 | 191.1억 | 158억 |
| 상품매출액 | 6,965.4만 | 7,197.4만 | 7,338.7만 | 9,229만 | 1.1억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석13,16) | 129.3억 | 148.8억 | 166.6억 | 176.8억 | 156.2억 |
| 제품매출원가 | 128.9억 | 148.4억 | 166.2억 | 176.3억 | 155.6억 |
| 상품매출원가 | 4,721만 | 3,678.6만 | 4,023.8만 | 4,974.7만 | 5,765.9만 |
| Ⅲ.매출총이익 | 24.1억 | 39.9억 | 40.7억 | 15.2억 | 2.9억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석16) | 40.5억 | 43.3억 | 39.6억 | 40.2억 | 43억 |
| 급여 | 20.3억 | 18.9억 | 19.5억 | 17.9억 | 16.8억 |
| 퇴직급여 | 3.5억 | 1.4억 | 2억 | 3.3억 | 2.5억 |
| 복리후생비 | 2.3억 | 2.1억 | 2.1억 | 2억 | 1.6억 |
| 감가상각비 | 9,674.5만 | 9,111.9만 | 1.2억 | 1억 | 8,314.2만 |
| 소모품비 | 3,863.6만 | 7,370.6만 | 5,179.3만 | 7,252.3만 | 3,425.7만 |
| 수도광열비 | 5,011.3만 | 4,642.4만 | 4,671.2만 | 4,595.1만 | 4,618.8만 |
| 운반비 | 2.8억 | 3억 | 3.1억 | 3.1억 | 3억 |
| 여비교통비 | 8,209.9만 | 7,344.6만 | 5,494.7만 | 5,590.2만 | 4,825.2만 |
| 차량유지비 | 2,168.8만 | 1,360만 | 1,337.8만 | 1,277.6만 | 1,724만 |
| 통신비 | 2,019.6만 | 2,117.9만 | 2,306만 | 2,386.6만 | 2,626.4만 |
| 세금과공과 | 2,277.4만 | 2,193.6만 | 2,131.9만 | 2,097.8만 | 1,948.2만 |
| 보험료 | 71.7만 | 414.8만 | 498.1만 | 807.6만 | 700.3만 |
| 임차료 | 666만 | 684만 | 584만 | 204만 | 204만 |
| 지급수수료 | 3.3억 | 4.2억 | 3.6억 | 3.5억 | 4.1억 |
| 도서인쇄비 | 2,554.7만 | 2,835.1만 | 2,043만 | 1,766.9만 | 1,109.3만 |
| 접대비 | 3,812.2만 | 3,928.5만 | 4,553.6만 | 4,094.6만 | 4,203만 |
| 판매장려금 | 1,456.1만 | 2,168.8만 | 2,342.6만 | 3,090.8만 | 3,275.3만 |
| 교육훈련비 | 58.2만 | 52.2만 | 537.7만 | 60.8만 | 21.6만 |
| 판매수수료 | 1,183.3만 | 1,326.4만 | 1,268.2만 | 1,234.6만 | 1,939.4만 |
| 광고선전비 | 2.5억 | 2.6억 | 2.8억 | 2.8억 | 2.9억 |
| 견본비 | 30.1만 | 14.9만 | 39.4만 | 42.7만 | 151.8만 |
| 수출관리비 | 9,277.4만 | 1.3억 | 1.3억 | 1.5억 | 9,986.7만 |
| 대손상각비 | - | 4.4억 | - | 8,676.2만 | 6.6억 |
| 무형자산상각비 | 4,796.2만 | 5,467.4만 | 6,141.8만 | 6,606.8만 | 6,642.3만 |
| 제수당 | 210만 | 1,955.6만 | - | - | - |
| 잡비 | 184만 | 366.8만 | 740.2만 | 55.4만 | 23.8만 |
| Ⅴ. 영업이익 | -16.4억 | -3.4억 | 1.1억 | -25억 | -40.1억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 38.4억 | 71.8억 | 86.6억 | 31.9억 | 40.4억 |
| 이자수익 | 24억 | 25.3억 | 20.1억 | 13억 | 7.2억 |
| 외환차익 | 6,936만 | 3.6억 | 1억 | 2.5억 | 3.5억 |
| 대손충당금환입액 | 8,266.3만 | - | 7,268.7만 | - | - |
| 배당금수익 | 1.1억 | 1.1억 | 5,355.6만 | 2.4억 | 8.2억 |
| 임대료수익 | 360만 | 360만 | 366.7만 | 306만 | 300만 |
| 외화환산이익 | 4억 | 24.4억 | 5.1억 | 8.8억 | 8.5억 |
| 유형자산처분이익 | 230.6만 | - | 2,305.8만 | - | 2,535.3만 |
| 매도가능증권처분이익 | 3.4억 | 7.3억 | 8억 | 2.8억 | 4.5억 |
| 퇴직연금운용수익 | 1.2억 | 1.5억 | 2.1억 | 1,947.3만 | 5,128.8만 |
| 매도가능증권손상차손환입 | 1.3억 | 6.2억 | 46.4억 | - | - |
| 잡이익 | 1.9억 | 2.4억 | 2.3억 | 2.1억 | 7.8억 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 11.3억 | 2.7억 | 7.3억 | 46억 | 27.3억 |
| 이자비용 | 1,989.9만 | 2,324.1만 | 2,112.9만 | 1,010만 | 478.7만 |
| 외환차손 | 6.7억 | 1.6억 | 1.9억 | 2.3억 | 878.3만 |
| 5. 유형자산처분손실 | - | - | - | -4,000 | -438.5만 |
| 기부금 | 321.6만 | 2,064.8만 | 1,984.4만 | 850만 | 850만 |
| 외화환산손실 | -3.4억 | - | -9,909.7만 | -1.9억 | - |
| 재고자산폐기손실 | -7,441.1만 | -4,961.5만 | -1.1억 | -5,231.2만 | -9,016.1만 |
| 매도가능증권처분손실 | -3,459.6만 | -1,200만 | - | -3,352.6만 | - |
| 잡손실 | -22.8만 | -392.1만 | -2.3억 | -11.7만 | -13.4만 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 5,456.7만 | 40.8억 | 26.1억 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 10.6억 | 65.6억 | 80.4억 | -39.1억 | -27억 |
| Ⅸ. 법인세비용(주석2,17) | -1.5억 | 11.1억 | 1.5억 | 303.4만 | 269.6만 |
| Ⅹ. 당기순이익 | 12.1억 | 54.6억 | 78.8억 | -39.1억 | -27억 |
| ⅩⅠ. 주당손익(주석20) | 4,048 | 1.8만 | 2.6만 | - | - |
| 기본주당순이익 | 4,048 | 1.8만 | 2.6만 | -1.3만 | -9,012 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 59.6억 | 32.1억 | 47.7억 | 8.6억 | 16.2억 |
| 1. 당기순이익 | 12.1억 | 54.6억 | 78.8억 | -39.1억 | -27억 |
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 20.5억 | 26.2억 | 26.6억 | 67.1억 | 57.8억 |
| 재고자산평가손실 | - | -5.1억 | - | - | - |
| 퇴직급여 | 3.9억 | 4.2억 | 5억 | 7.1억 | 5.9억 |
| 감가상각비 | 11.9억 | 14억 | 16.5억 | 16.2억 | 17.6억 |
| 대손상각비 | - | 1.6억 | - | 8,676.2만 | 6.6억 |
| 무형자산상각비 | 5,266.2만 | 5,467.4만 | 6,141.8만 | 6,606.8만 | 6,642.3만 |
| 마. 매도가능증권처분손실 | - | - | - | -3,352.6만 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | -1,200만 | - | - | - |
| 외화환산손실 | -3.4억 | - | -2.9억 | -6,600만 | - |
| 사. 재고자산폐기손실 | - | - | - | -5,231.2만 | -9,016.1만 |
| 재고자산폐기손실 | -7,441.1만 | -4,961.5만 | -1.1억 | - | - |
| 아. 유형자산처분손실 | - | - | - | -4,000 | -438.5만 |
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | -8.7억 | -33.8억 | -59.7억 | -11.6억 | -10.3억 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 5,456.7만 | - | - |
| 자. 매도가능증권손상차손 | - | - | - | 40.8억 | 26.1억 |
| 외화환산이익 | 3.1억 | 20.4억 | 4.4억 | 8.7억 | 5.6억 |
| 매도가능증권처분이익 | 3.4억 | 7.3억 | 8억 | - | - |
| 유형자산처분이익 | 230.6만 | - | 2,305.8만 | - | 2,535.3만 |
| 나. 매도가능증권처분이익 | - | - | - | 2.8억 | 4.5억 |
| 대손상각비환입 | 8,266.3만 | - | 7,268.7만 | - | - |
| 매도가능증권손상차손환입 | 1.3억 | 6.2억 | 46.4억 | - | - |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 35.8억 | -14.8억 | 2.1억 | -7.7억 | -4.3억 |
| 매출채권의감소(증가) | 6.1억 | 2.4억 | 4.3억 | 5.2억 | -2.6억 |
| 미수금의감소(증가) | 5,659.6만 | 4.4억 | -5,079.4만 | 5.3억 | -8억 |
| 미수수익의감소(증가) | 1.8억 | -4.5억 | 9,652.9만 | -2.2억 | -127.8만 |
| 선급금의감소(증가) | 47.5억 | -12.1억 | -13.6억 | -8,841.6만 | -8.7억 |
| 선급비용의감소(증가) | 3,508.9만 | 440.1만 | -2,515.5만 | -2,239.9만 | -2,499.5만 |
| 바. 미수법인세환급액의감소(증가) | - | - | - | -3,221.8만 | -7,642.9만 |
| 당기법인세자산의감소(증가) | -7억 | 1.9억 | - | - | - |
| 재고자산의감소(증가) | -4.5억 | -5.3억 | -3.8억 | -4.3억 | 5.6억 |
| 미수법인세환급액의감소(증가) | - | - | -2,602.4만 | - | - |
| 매입채무의증가(감소) | -9,951.7만 | -4,021.2만 | -1.5억 | -1.2억 | 3.1억 |
| 미지급금의증가(감소) | 4,499.9만 | -1.9억 | -5.4억 | 3억 | 2.3억 |
| 선수금의증가(감소) | -1,015.3만 | -3.5억 | 1.2억 | -2.9억 | 3.8억 |
| 예수금의증가(감소) | -1,249.9만 | -1.7억 | 21.7억 | 506.8만 | 1,082.4만 |
| 미지급비용의증가(감소) | 3,579.9만 | -4,448.1만 | 8,357.6만 | 1.3억 | 2.6억 |
| 파. 장기미지지급기술료의증가(감소) | - | - | - | -1,965.6만 | 7,407만 |
| 당기법인세부채의증가(감소) | -7.6억 | 7.6억 | - | - | - |
| 퇴직금의지급 | -6,222.9만 | -5,921.6만 | -1.4억 | -3.7억 | -6억 |
| 장기미지지급기술료의증가(감소) | - | - | 3,810만 | - | - |
| 갸. 퇴직보험예치금의감소(증가) | - | - | - | -6.7억 | 3.7억 |
| 퇴직보험예치금의감소(증가) | -4,801.2만 | -8,431.8만 | -5,895.9만 | - | - |
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | -64.4억 | -39.9억 | -46억 | -36.9억 | -10.2억 |
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 747.9억 | 799.7억 | 1,340.8억 | 1,178.1억 | 699억 |
| 단기금융상품의감소 | 516.8억 | 317.2억 | 632.9억 | 835.8억 | 318억 |
| 매도가능증권의처분 | 231.1억 | 482.5억 | 703.2억 | - | - |
| 다. 매도가능증권의처분 | - | - | - | 328억 | - |
| 나. 매도가능증권의처분 | - | - | - | - | 380.4억 |
| 차량운반구의처분 | 230.8만 | - | 136.4만 | - | 909.1만 |
| 장기금융상품의감소 | - | - | 4.5억 | 14.3억 | - |
| 다. 만기보유증권의처분 | - | - | - | - | 524만 |
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | -812.3억 | -839.7억 | -1,386.8억 | -1,215억 | -709.2억 |
| 라. 퇴직연금운용자산의감소 | - | - | - | - | 2,421.3만 |
| 단기금융상품의증가 | 517.5억 | 501.1억 | 603.2억 | 869.4억 | 385.3억 |
| 기계장치의처분 | - | - | 1,573.3만 | - | 7,000 |
| 장기금융상품의증가 | 7,604.3만 | 5,158.5만 | 7.7억 | 1.5억 | 1.9억 |
| 바. 구축물의처분 | - | - | - | - | 168.7만 |
| 매도가능증권의취득 | 284.9억 | 324.3억 | 763.1억 | - | - |
| 공기구비품의처분 | - | - | 603.9만 | - | - |
| 기계장치의취득 | 7.3억 | 10.3억 | 7.8억 | 14.2억 | 12.1억 |
| 차량운반구의취득 | 3,187.6만 | - | - | - | 1.9억 |
| 차. 보증금의감소 | - | - | - | 242만 | - |
| 자. 공기구비품의처분 | - | - | - | - | 1,530.8만 |
| 공기구비품의취득 | 1.5억 | 2.7억 | 4.2억 | - | - |
| 건설중인자산의취득 | 60만 | 4,314만 | 4,305만 | 10만 | - |
| 산업재산권의취득 | 1,341.7만 | 3,083.1만 | 3,739.1만 | 3,630.5만 | 5,009만 |
| 보증금의증가 | 55.4만 | - | - | - | - |
| 다. 매도가능증권의취득 | - | - | - | 317.7억 | 304.3억 |
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | -3.9억 | -3.1억 | -3.1억 | -914.7만 | 1억 |
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 3,500만 | 6,600만 | - | 2.9억 | 2.8억 |
| 예수보증금의증가 | 3,500만 | 6,600만 | - | - | - |
| 바. 공기구비품의취득 | - | - | - | 11.8억 | - |
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | -4.3억 | -3.8억 | -3.1억 | -3억 | -1.8억 |
| 사. 공기구비품의취득 | - | - | - | - | 3.1억 |
| 단기차입금의상환 | 3,000만 | - | - | - | - |
| 예수보증금의감소 | 9,500만 | 7,800만 | 1,500만 | - | - |
| 배당금의지급 | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 | 1.5억 |
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -8.7억 | -10.9억 | -1.4억 | -28.4억 | 7억 |
| Ⅴ. 기초의현금 | 51.7억 | 62.7억 | 64억 | 92.4억 | 85.5억 |
| 나. 국고보조금의수령 | - | - | - | 2.9억 | 1.7억 |
| Ⅵ. 기말의현금 | 43억 | 51.7억 | 62.7억 | 64억 | 92.4억 |
| 가. 예수보증금의증가 | - | - | - | - | 1.1억 |
| 나. 예수보증금의감소 | - | - | - | 200만 | - |
| 다. 예수보증금의감소 | - | - | - | - | 2,500만 |