다산주류
비상장DA SAN
이재일
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 364.6억-3.9% | 379.4억 | 393.8억 | 381.9억 | 270.5억 |
| 영업이익 | 28.4억+1.7% | 27.9억 | 24.3억 | 20.6억 | 10.6억 |
| 당기순이익 | 16.6억-21.8% | 21.2억 | 14.9억 | 5.3억 | 1,237.2만 |
7.79%영업이익률
4.55%순이익률
5.54%ROA
12.83%ROE
131.59%부채비율
43.18%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
299.6억자산총액
170.3억부채총계
129.4억자본총계
364.6억매출액
28.4억영업이익
16.6억순이익
7.79%매출액 영업이익률
4.55%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 130억 | 93.1억 | 86.4억 | 76억 | 61.1억 |
| (1) 당좌자산 | 118.2억 | 76.6억 | 74억 | 62.5억 | 53.5억 |
| 현금및현금성자산(주석2) | 37.3억 | 6억 | 18.1억 | 8.8억 | 27.6억 |
| 매출채권 | 33.2억 | 33.1억 | 31.4억 | 26.1억 | 22.9억 |
| 단기금융상품(주석2,3,7,15) | - | - | - | 100만 | 2.9억 |
| 대손충당금(주석2) | -11.9억 | -10.1억 | -10.4억 | -8.9억 | -3.1억 |
| 단기대여금(주석4,15) | 61.3억 | 50.4억 | 38.7억 | 41.4억 | 3.2억 |
| 대손충당금(주석2) | -2.6억 | -3.6억 | -4.7억 | -5.6억 | -8,538.2만 |
| 미수금 | 4,683.5만 | 3,940.2만 | 4,754.4만 | 2,603.9만 | 2,727.3만 |
| 선급금 | 582.9만 | 423만 | 1,002.8만 | 395.5만 | 1,216.6만 |
| 대손충당금(주석2) | -272.9만 | - | - | - | - |
| 미수수익 | - | - | - | - | 98.9만 |
| 선급비용 | 3,745.8만 | 3,863.9만 | 4,285.7만 | 3,941만 | 4,187.2만 |
| (2) 재고자산(주석2) | 11.8억 | 16.4억 | 12.4억 | 13.5억 | 7.6억 |
| 상품 | 11.8억 | 16.4억 | 12.4억 | 13.5억 | 7.6억 |
| II. 비유동자산 | 169.7억 | 171.2억 | 168.8억 | 149.4억 | 175.4억 |
| (1) 투자자산 | 35.9억 | 36.9억 | 34.1억 | 15억 | 39.4억 |
| 장기금융상품(주석2,3,7,15) | 5,550.6만 | 1.3억 | 9,949.2만 | 4,355.7만 | 3,262만 |
| 장기대여금(주석4) | 64.5억 | 57.9억 | 59.3억 | 35.8억 | 55억 |
| 대손충당금(주석2) | -29.2억 | -22.4억 | -26.2억 | -21.3억 | -15.9억 |
| (2) 유형자산(주석2,5,7,15) | 131.6억 | 131.9억 | 132.6억 | 131.5억 | 132.7억 |
| 토지 | 117.5억 | 117.5억 | 117.5억 | 117.5억 | 117.5억 |
| 건물 | 5.8억 | 5.8억 | 5.8억 | 5.8억 | 5.8억 |
| 감가상각누계액 | -2억 | -1.9억 | -1.7억 | -1.6억 | -1.4억 |
| 구축물 | 6,726.1만 | 6,726.1만 | 6,726.1만 | 6,726.1만 | 6,726.1만 |
| 감가상각누계액 | -6,690.4만 | -6,649.6만 | -6,608.9만 | -6,131.3만 | -5,470.8만 |
| 차량운반구 | 15억 | 15.3억 | 15억 | 13.4억 | 11.5억 |
| 감가상각누계액 | -12.7억 | -12.6억 | -10.5억 | -10.4억 | -9.2억 |
| 정부보조금 | -549.8만 | -1,001.5만 | -1,824.2만 | -1,876.4만 | - |
| 비품 | 46.4억 | 45.5억 | 44.9억 | 44.9억 | 46.9억 |
| 감가상각누계액 | -38.3억 | -37.8억 | -38.2억 | -38.1억 | -38.5억 |
| 건설중인자산 | - | 60만 | 300만 | 425만 | - |
| (3) 기타비유동자산 | 2.2억 | 2.4억 | 1.8억 | 2.1억 | 1.8억 |
| (3) 무형자산(주석2,6) | - | - | 3,047.8만 | 9,143.3만 | 1.5억 |
| 보증금 | 2.2억 | 2.4억 | 1.8억 | 2.1억 | 1.8억 |
| 영업권 | - | - | 3,047.8만 | 9,143.3만 | 1.5억 |
| 자산총계 | 299.6억 | 264.2억 | 255.2억 | 225.4억 | 236.5억 |
| I. 유동부채 | 52.3억 | 147.7억 | 159억 | 114.5억 | 117.2억 |
| 매입채무(주석2,16,17) | 35억 | 37.2억 | 30.6억 | 41.1억 | 26.8억 |
| 미지급금(주석15,17) | 2.2억 | 2.5억 | 3.2억 | 3.3억 | 16.4억 |
| 미지급비용(주석17) | 7.1억 | 7.8억 | 7.4억 | 8억 | 4억 |
| 예수금 | 6,751.3만 | 7,203.3만 | 7,369.7만 | 7,413.5만 | 5,322.1만 |
| 부가가치세예수금 | 2.3억 | 1.8억 | 2.3억 | 1.8억 | 1.8억 |
| 선수금 | 489.6만 | 750만 | 1,460.4만 | 1,205.9만 | 2,563.9만 |
| 당기법인세부채(주석12) | 3.4억 | 3.7억 | 2.9억 | 4.1억 | 2.3억 |
| 단기차입금(주석5,7,15,16,17) | 8,240만 | 51.9억 | 67.3억 | 46.1억 | 34.4억 |
| 유동성장기부채(주석5,7,13,15,16,17) | 6,840만 | 41.9억 | 44.4억 | 9.4억 | 30.7억 |
| II. 비유동부채 | 117.9억 | 3.7억 | 4.6억 | 34.2억 | 48억 |
| 장기차입금(주석5,7,13,15,16,17) | 117억 | 3억 | 4억 | 33.8억 | 44.5억 |
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 9,388.1만 | 6,768.1만 | 6,407.2만 | 3,727.1만 | 2.9억 |
| 파생상품부채(주석16) | - | - | - | - | 128만 |
| 부채총계 | 170.3억 | 151.5억 | 163.7억 | 148.7억 | 165.2억 |
| I. 자본금(주석1,9) | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 |
| 보통주자본금 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 | 30억 |
| 임대보증금(주석15,17) | - | - | - | - | 5,000만 |
| II. 기타포괄손익누계액(주석5,11) | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 |
| 유형자산재평가차익 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 |
| III. 이익잉여금(결손금)(주석9,11) | 57.2억 | 40.6억 | 19.4억 | 4.5억 | -8,197.8만 |
| 법정적립금 | 2,289.5만 | 2,289.5만 | 2,289.5만 | 2,289.5만 | 2,289.5만 |
| 임의적립금 | 5,891.2만 | 5,891.2만 | 5,891.2만 | 5,891.2만 | 5,891.2만 |
| 미처분이익잉여금 | 56.4억 | 39.8억 | 18.6억 | 3.7억 | -1.6억 |
| 자본총계 | 129.4억 | 112.8억 | 91.6억 | 76.7억 | 71.4억 |
| 부채및자본총계 | 299.6억 | 264.2억 | 255.2억 | 225.4억 | 236.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석2) | 364.6억 | 379.4억 | 393.8억 | 381.9억 | 270.5억 |
| 상품매출 | 364.6억 | 379.4억 | 393.8억 | 381.9억 | 270.5억 |
| II. 매출원가(주석2) | 270.7억 | 279.5억 | 297.6억 | 291.3억 | 210.9억 |
| 기초상품재고액 | 16.4억 | 12.4억 | 13.5억 | 7.6억 | 8.4억 |
| 당기상품매입액 | 266.2억 | 283.7억 | 296.7억 | 297.3억 | 210.1억 |
| 타계정으로대체액 | -1,560.9만 | -1,232.7만 | -2,236.2만 | -453.5만 | -355.4만 |
| 기말상품재고액 | -11.8억 | -16.4억 | -12.4억 | -13.5억 | -7.6억 |
| III.매출총이익 | 93.9억 | 99.9억 | 96.2억 | 90.5억 | 59.7억 |
| IV. 판매비와관리비 | 65.5억 | 72억 | 71.9억 | 69.9억 | 49.1억 |
| 급여(주석14) | 36.6억 | 38.5억 | 37.8억 | 35.3억 | 25.7억 |
| 퇴직급여(주석8,14) | 2.6억 | 3.2억 | 3.3억 | 2.5억 | 2.9억 |
| 복리후생비(주석14) | 2.9억 | 3.1억 | 3.4억 | 2.1억 | 1.8억 |
| 여비교통비 | 4,221.9만 | 4,169만 | 4,430.7만 | 3,462.9만 | 3,121.7만 |
| 접대비 | 1.7억 | 1.8억 | 1.5억 | 8,313.3만 | 2,012.2만 |
| 통신비 | 3,218.8만 | 3,245.5만 | 3,547.2만 | 3,902.4만 | 4,554.1만 |
| 수도광열비 | 2,474.2만 | 2,401.2만 | 2,297.1만 | 1,908.6만 | 1,736.2만 |
| 세금과공과(주석14) | 2.1억 | 2.1억 | 1.9억 | 1.7억 | 6,246.1만 |
| 감가상각비(주석5,14) | 5.2억 | 5.1억 | 4.9억 | 4.3억 | 5.5억 |
| 임차료(주석14) | 7,929.6만 | 7,684.7만 | 7,461.2만 | 7,250.6만 | 7,098.4만 |
| 수선비 | 1.4억 | 1.8억 | 2억 | 2억 | 1.5억 |
| 보험료 | 1.5억 | 1.5억 | 1.7억 | 8,023.4만 | 2.1억 |
| 차량유지비 | 3.3억 | 3.3억 | 3.3억 | 3.7억 | 2.5억 |
| 운반비 | 9,409만 | 1억 | 1.1억 | 1.2억 | 8,179만 |
| 교육훈련비 | 505만 | 997만 | 1,355.4만 | 1,150만 | - |
| 도서인쇄비 | 32.8만 | 17.5만 | 89만 | 69.8만 | 236.3만 |
| 사무용품비 | 205.7만 | 294.6만 | 65만 | 51.5만 | 67.7만 |
| 소모품비 | 1,455만 | 1,645.2만 | 1,643.4만 | 2,330.2만 | 848.5만 |
| 지급수수료 | 1.5억 | 1.4억 | 1.5억 | 1.6억 | 9,550.7만 |
| 광고선전비 | 9,784.4만 | 3.6억 | 3.7억 | 3.3억 | 7,623.5만 |
| 판매촉진비 | 5,513만 | 7,412.7만 | 6,365.1만 | 2,218.9만 | 2,042.1만 |
| 대손상각비 | 1.7억 | 1.8억 | 1.5억 | 6.4억 | 6,615.4만 |
| 판매수수료 | 3,783만 | 4,935.6만 | 7,209만 | 1.1억 | 4,980.7만 |
| 무형자산상각비(주석6,14) | - | 3,047.8만 | 6,095.5만 | 6,095.5만 | 6,095.5만 |
| 협회비 | 940만 | 981.2만 | 1,902.7만 | 1,389만 | - |
| 잡비 | 144.1만 | 182.5만 | 40만 | 274.6만 | 4만 |
| V. 영업이익 | 28.4억 | 27.9억 | 24.3억 | 20.6억 | 10.6억 |
| VI. 영업외수익 | 5.3억 | 5.5억 | 5.5억 | 4.6억 | 7.6억 |
| 이자수익 | 1.1억 | 8,461.5만 | 3,863.9만 | 675.1만 | 880.6만 |
| 유형자산처분이익 | 8,282.2만 | 6,776만 | 1.2억 | 1.2억 | 1.4억 |
| 파생상품평가이익(주석16) | - | - | - | - | 2,638.8만 |
| 잡이익 | 3.4억 | 4억 | 3.9억 | 3.3억 | 5.2억 |
| 파생상품거래이익(주석2,16) | - | - | - | 128만 | - |
| 임대료 | - | - | - | - | 6,000만 |
| VII. 영업외비용 | 10.6억 | 5.8억 | 9.4억 | 14.3억 | 14.8억 |
| 이자비용 | 4.4억 | 4.9억 | 5.4억 | 3.6억 | 3.4억 |
| 기타의대손상각비 | 5.8억 | 8,023.8만 | 4억 | 10.6억 | 11.3억 |
| 유형자산처분손실 | -615.1만 | -503.4만 | -265.9만 | -610.4만 | -1,334.9만 |
| 잡손실 | -2,323.6만 | -1,020.9만 | -74.3만 | -708.7만 | -268.3만 |
| VIII. 법인세비용차감전순이익 | 23.1억 | 27.6억 | 20.4억 | 10.9억 | 3.4억 |
| IX. 법인세비용(주석12) | 6.5억 | 6.4억 | 5.5억 | 5.6억 | 3.2억 |
| X. 당기순이익 | 16.6억 | 21.2억 | 14.9억 | 5.3억 | 1,237.2만 |
| 기본주당순손익 | 2,766 | 3,537 | 2,479 | 889 | 21 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 34.6억 | 36.8억 | 6.2억 | 19.8억 | 19억 |
| 1. 당기순이익 | 16.6억 | 21.2억 | 14.9억 | 5.3억 | 1,237.2만 |
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 15.5억 | 11.2억 | 14.6억 | 24.5억 | 19.5억 |
| 퇴직급여 | 2.6억 | 3.2억 | 3.3억 | 2.5억 | 1.4억 |
| 감가상각비 | 5.2억 | 5.1억 | 4.9억 | 4.3억 | 5.5억 |
| 무형자산상각비 | - | 3,047.8만 | 6,095.5만 | 6,095.5만 | 6,095.5만 |
| 대손상각비 | 1.7억 | 1.8억 | 1.5억 | 6.4억 | 6,615.4만 |
| 기타의대손상각비 | 5.8억 | 8,023.8만 | 4억 | 10.6억 | 11.3억 |
| 유형자산처분손실 | -615.1만 | -503.4만 | -265.9만 | -610.4만 | -1,334.9만 |
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | -8,282.2만 | -6,776만 | -1.2억 | -1.2억 | -1.7억 |
| 보험료 | - | - | 2,308.8만 | - | - |
| 유형자산처분이익 | -8,282.2만 | -6,776만 | 1.2억 | 1.2억 | 1.4억 |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 3.3억 | 5억 | -22억 | -8.7억 | 1억 |
| 매출채권의 감소(증가) | -1,013.8만 | -3.8억 | -5.2억 | -3.7억 | -2.6억 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 128만 | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 2,638.8만 |
| 미수금의 감소(증가) | -743.4만 | 814.3만 | -2,150.5만 | 123.4만 | 1,168.9만 |
| 선급금의 감소(증가) | -159.9만 | 579.8만 | -607.3만 | -258.8만 | -29.2만 |
| 선급비용의 감소(증가) | 118.1만 | 421.8만 | -344.7만 | 246.2만 | 365.2만 |
| 상품의 감소(증가) | 4.7억 | -4.1억 | 1.1억 | -5.9억 | 7,992.1만 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - | - | 98.9만 | -2,477 |
| 보증금의 감소(증가) | 2,119만 | -5,707.1만 | 2,371.2만 | -4,696.4만 | -1,854.8만 |
| 매입채무의 증가(감소) | 1.8억 | 16.4억 | -10.5억 | 14.3억 | 4.8억 |
| 미지급금의 증가(감소) | -3,010만 | -6,713.8만 | -3.1억 | -13.1억 | -1억 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -3,069.6만 | 8,223.6만 | -1.2억 | 1.8억 | -3,813.2만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | -1.3억 | 1,990.7만 | -2억 | 3억 | 3,047.8만 |
| 예수금의 증가(감소) | -452만 | -166.4만 | -43.8만 | 2,091.4만 | 458.4만 |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | 4,633만 | -4,538.6만 | 5,173.4만 | -2.5만 | 1,197.5만 |
| 선수금의 증가(감소) | -260.4만 | -710.4만 | 254.5만 | -1,358만 | -208.2만 |
| 퇴직금의 지급 | -1.7억 | -3억 | -1.6억 | -4.2억 | -1억 |
| II. 투자활동으로인한현금흐름 | -20.8억 | -20.3억 | -23.4억 | -18.6억 | 19억 |
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 88.1억 | 80.3억 | 96.9억 | 46.7억 | 78.2억 |
| 단기대여금의 감소 | 84.9억 | 75.2억 | 94.6억 | 41.1억 | 8,586만 |
| 임대보증금의 증가(감소) | - | - | - | -5,000만 | - |
| 장기금융상품의 감소 | 1.3억 | 980.4만 | - | 4,579만 | 4,900만 |
| 장기대여금의 감소 | 4,520.5만 | 4억 | 4,125만 | - | 71.5억 |
| 비품의 처분 | 1억 | 9,325.5만 | 1.3억 | 1.8억 | 1.4억 |
| 차량운반구의 처분 | 3,862.6만 | 300만 | 5,680.7만 | 636.4만 | 1.1억 |
| 단기금융상품의 감소 | - | - | 1,200만 | 3.3억 | 2.7억 |
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | -109억 | -100.5억 | -120.3억 | -65.4억 | -59.2억 |
| 장기금융상품의 증가 | 5,392.2만 | 4,404.4만 | 7,902.4만 | 5,672.6만 | 5,138.5만 |
| 단기대여금의 증가 | 101.4억 | 88.4억 | 97.6억 | 2.1억 | 2억 |
| 장기대여금의 증가 | 1.4억 | 7억 | 18.1억 | 58.3억 | 54.3억 |
| 기타금융상품의 감소 | - | - | - | - | 171.1만 |
| 차량운반구의 취득 | 1.6억 | 6,539.7만 | 5,942.7만 | 2.1억 | 1억 |
| 비품의 취득 | 4억 | 4.1억 | 3.1억 | 1.9억 | 1.3억 |
| 단기금융상품의 증가 | - | - | 1,100만 | 4,100만 | - |
| III. 재무활동으로인한현금흐름 | 17.6억 | -28.6억 | 26.5억 | -20.1억 | -13.1억 |
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 123.7억 | 2억 | 63.1억 | 56.1억 | 61.8억 |
| 건설중인자산의 취득 | - | 60만 | 300만 | 425만 | - |
| 장기차입금의 차입 | 123.7억 | - | 23억 | 32억 | 39.4억 |
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | -106.1억 | -30.6억 | -36.6억 | -76.2억 | -74.9억 |
| 단기차입금의 상환 | 51.1억 | 12.2억 | 18.8억 | 12.2억 | 30.1억 |
| 단기차입금의 차입 | - | 2억 | 40억 | 23.8억 | 22.4억 |
| 유동성장기부채의 상환 | 54.9억 | 18.5억 | 17.8억 | 30.7억 | 6.1억 |
| IV. 현금의 증가( 감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 31.3억 | -12.1억 | 9.4억 | -18.9억 | 24.9억 |
| V. 기초의현금 | 6억 | 18.1억 | 8.8억 | 27.6억 | 2.7억 |
| VI. 기말의현금(주석13) | 37.3억 | 6억 | 18.1억 | 8.8억 | 27.6억 |
| 정부보조금의 수령 | - | - | 1,200만 | 2,354만 | - |
| 장기차입금의 상환 | - | - | - | 33.4억 | 38.7억 |