동양산업
비상장계속사업자DONG YANG
황종영
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 239.4억-18.5% | 293.7억 | 247.6억 | 266.2억 | 186.9억 |
| 영업이익 | 22.6억-42.0% | 38.9억 | 32.1억 | 21.1억 | 5.3억 |
| 당기순이익 | 19.4억-37.4% | 31억 | 25억 | 14.9억 | 14.1억 |
9.42%영업이익률
8.11%순이익률
7.19%ROA
12.53%ROE
74.18%부채비율
57.41%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
269.9억자산총액
114.9억부채총계
154.9억자본총계
239.4억매출액
22.6억영업이익
19.4억순이익
9.42%매출액 영업이익률
8.11%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 148.9억 | 146억 | 130.1억 | 119.7억 | 98.4억 |
| (1)당좌자산 | 102.6억 | 112.1억 | 98.2억 | 86.5억 | 78.6억 |
| 1.현금및현금성자산 | 45.8억 | 49.3억 | 22.8억 | 32.5억 | 23.1억 |
| 2.단기금융상품 | 6,000만 | 6,000만 | 15.6억 | 15.6억 | 1.8억 |
| 3.단기매매증권(주석5) | 17.5억 | - | - | 1.7억 | 2.6억 |
| 4.매출채권(주석17) | 38.3억 | 59.9억 | 53.7억 | 23.5억 | 32.9억 |
| 대손충당금 | -1.2억 | -1.4억 | -1.4억 | -1.1억 | -1.1억 |
| 5.단기대여금(주석17) | 659.9만 | 2.5억 | 4.9억 | 4.9억 | 4.3억 |
| 6.미수수익(주석17) | 6,185만 | 9,915.7만 | 2.2억 | 7,449.8만 | 2,354.9만 |
| 7.미수금(주석17) | 1,165.4만 | 1,203.9만 | 2,203.9만 | 7.6억 | 14억 |
| 대손충당금 | -598.9만 | -598.9만 | -598.9만 | -598.9만 | -598.9만 |
| 8.선급금 | 5,688.1만 | 200.2만 | 534.8만 | 5,200.9만 | 1,828만 |
| 대손충당금 | -200.2만 | -200.2만 | -200.2만 | -200.2만 | -200.2만 |
| 9.선급비용 | 1,152.5만 | 1,277.1만 | 1,505.4만 | 5,654.3만 | 6,507.9만 |
| 10.미수법인세환급액 | 2,385.8만 | - | - | - | - |
| (2)재고자산 | 46.2억 | 34억 | 32억 | 33.2억 | 19.8억 |
| 1.제품 | 37.8억 | 26.5억 | 26.4억 | 24.1억 | 14.9억 |
| 제품평가손실충당금 | -4,181.4만 | -2,935.7만 | -1,908만 | -68.4만 | -500.7만 |
| 2.원재료 | 3.1억 | 6억 | 2억 | 5.9억 | 1.7억 |
| 원재료평가손실충당금 | -2,357.3만 | -891.5만 | -3,375.8만 | -273.7만 | -2.9만 |
| 3.부재료 | 6.1억 | 2억 | 4.1억 | 3.2억 | 3.3억 |
| 부재료평가손실충당금 | -918.5만 | -982.3만 | - | - | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 121억 | 121.4억 | 119.7억 | 127.8억 | 124.6억 |
| (1)투자자산 | 30.1억 | 29.4억 | 29.1억 | 28.7억 | 28.7억 |
| 1.장기금융상품 | 4.5억 | 4.2억 | 3.9억 | 3.5억 | 2.9억 |
| 2.매도가능증권(주석6) | 3.8억 | 3.8억 | 3.8억 | 3.8억 | 3억 |
| 3.장기대여금(주석17) | 21.9억 | 21.4억 | 21.4억 | 21.4억 | 22.8억 |
| (2)유형자산(주석7,11,17) | 86.1억 | 87.7억 | 87.8억 | 96.6억 | 93.6억 |
| 1.토지 | 52.1억 | 52.1억 | 52.1억 | 52.1억 | 52.1억 |
| 2.건물 | 25.6억 | 25.6억 | 25.6억 | 25.6억 | 25.6억 |
| 감가상각누계액 | -8.8억 | -8.2억 | -7.5억 | -6.9억 | -6.3억 |
| 3.기계장치 | 89.9억 | 80.7억 | 74.9억 | 75억 | 62.3억 |
| 감가상각누계액 | -77억 | -69.3억 | -63.2억 | -56.7억 | -47.3억 |
| 4.차량운반구 | 6.8억 | 6.8억 | 5.7억 | 4.9억 | 3.7억 |
| 감가상각누계액 | -4.7억 | -3.6억 | -3.3억 | -2.4억 | -2.8억 |
| 5.공구와기구 | 23.5억 | 22.5억 | 21.8억 | 21.5억 | 21.1억 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | -348.3만 |
| 감가상각누계액 | -22.4억 | -21.4억 | -19.7억 | -17.9억 | -15.1억 |
| 6.비품 | 6억 | 5.7억 | 5억 | 4.8억 | 3.8억 |
| 감가상각누계액 | -5.2억 | -4.7억 | -4.4억 | -3.9억 | -3.6억 |
| 7.시설장치 | 3.4억 | 3.3억 | 2.7억 | 2.6억 | 2.1억 |
| 8.건설중인자산 | - | 7,623.5만 | 3,772.9만 | - | - |
| 감가상각누계액 | -2.9억 | -2.6억 | -2.3억 | -2.1억 | -2억 |
| (3)무형자산(주석8) | 8,147.2만 | 4,478.1만 | 6,330.7만 | 9,193.6만 | 6,618.7만 |
| 2.컴퓨터소프트웨어 | - | 3,925.2만 | 6,283.9만 | - | - |
| 1.특허권 | 462.3만 | 552.9만 | 46.8만 | 140.3만 | 233.8만 |
| 2.소프트웨어 | 7,684.9만 | - | - | 9,053.3만 | 6,385만 |
| (4)기타비유동자산 | 3.9억 | 3.8억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.6억 |
| 1.보증금(주석17) | 3.9억 | 3.8억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.6억 |
| 자산총계 | 269.9억 | 267.4억 | 249.8억 | 247.5억 | 223억 |
| Ⅰ.유동부채 | 84.3억 | 102.6억 | 97.1억 | 125.3억 | 116.7억 |
| 1.매입채무(주석21) | 12억 | 21.8억 | 20.3억 | 23억 | 15억 |
| 2.미지급금(주석17,21) | 9.4억 | 10.1억 | 10.6억 | 7.5억 | 8.3억 |
| 3.예수금 | 2억 | 1.8억 | 1.5억 | 1.5억 | 4,878.4만 |
| 4.선수금 | 3.4억 | - | - | 10.3억 | 11.7억 |
| 5.단기차입금(주석9,11,21) | 45억 | 43억 | 50.8억 | 68.7억 | 39억 |
| 6.유동성장기차입금(주석10,11,20,21) | 7억 | 14.8억 | 3.7억 | 7.1억 | 35.7억 |
| 7.부가세예수금 | 1.3억 | 1.6억 | 2.1억 | 7,135만 | 2.7억 |
| 8.미지급법인세 | 5,170.4만 | 5.2억 | 4.1억 | 3억 | 3,382.4만 |
| 9.미지급비용(주석17,21) | 3.8억 | 4.3억 | 4.1억 | 3.4억 | 3.5억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 30.6억 | 29.3억 | 48.2억 | 42.8억 | 41.7억 |
| 1.장기차입금(주석10,11,20,21) | 9.2억 | 11.2억 | 35.3억 | 29억 | 28.9억 |
| 2.퇴직급여충당부채(주석12) | 51.9억 | 44.1억 | 33.8억 | 30.3억 | 19.4억 |
| 퇴직연금운용자산 | -30.5억 | -26억 | -20.9억 | -16.6억 | -14.6억 |
| 2.사채(주석11) | - | - | - | - | 8억 |
| 부채총계 | 114.9억 | 131.9억 | 145.3억 | 168억 | 158.4억 |
| Ⅰ.자본금 | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 |
| 1.보통주자본금(주석13) | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 | 6.5억 |
| 1.토지재평가이익(주석6) | - | 20.8억 | - | - | - |
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 | 20.8억 | 20.8억 | 20.8억 | 20.8억 | 20.8억 |
| 1.토지재평가이익(주석7,20) | - | - | - | 20.8억 | 20.8억 |
| 1.토지재평가이익(주석7) | 20.8억 | - | 20.8억 | - | - |
| Ⅲ.이익잉여금 | 127.6억 | 108.2억 | 77.2억 | 52.2억 | 37.3억 |
| 1.이익준비금 | 7,500만 | 7,500만 | 7,500만 | 7,500만 | 7,500만 |
| 2.미처분이익잉여금(주석14) | 126.9억 | 107.5억 | 76.4억 | 51.4억 | 36.5억 |
| 자본총계 | 154.9억 | 135.5억 | 104.5억 | 79.5억 | 64.6억 |
| 부채와자본총계 | 269.9억 | 267.4억 | 249.8억 | 247.5억 | 223억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 239.4억 | 293.7억 | 247.6억 | 266.2억 | 186.9억 |
| 1.제품매출(주석17) | 238.8억 | 293억 | 246.9억 | 265.6억 | 186.2억 |
| 2.임대매출(주석17) | 6,250만 | - | - | - | - |
| 2.임대매출 | - | 6,600만 | 6,600만 | - | - |
| 2.임대료수입 | - | - | - | 6,600만 | 6,600만 |
| Ⅱ.매출원가 | 184.6억 | 222.2억 | 191.3억 | 215.1억 | 164.1억 |
| 1.기초제품재고액 | 26.5억 | 26.4억 | 24.1억 | 14.9억 | 9.8억 |
| 2.당기제품제조원가 | 195.7억 | 222.3억 | 195.3억 | 224.2억 | 169.2억 |
| 3.재고자산평가손실 | -2,647.7만 | - | - | - | - |
| 4.기말제품재고액 | -37.8억 | -26.5억 | -28억 | -24.1억 | -14.9억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 54.8억 | 71.5억 | 56.2억 | 51.2억 | 22.8억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석18) | 32.2억 | 32.5억 | 24.2억 | 30.1억 | 17.5억 |
| 1.급여 | 16.2억 | 14.7억 | 11.9억 | 11.5억 | 7.8억 |
| 2.퇴직급여 | 6.1억 | 7.8억 | 3.1억 | 6.9억 | 1.7억 |
| 3.복리후생비 | 1.9억 | 1.7억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 4.여비교통비 | 5,178.7만 | 2,254.1만 | 1,660.3만 | 1,683.7만 | 1,400.6만 |
| 5.접대비 | 1.8억 | 1.8억 | 1.5억 | 1.6억 | 7,492.7만 |
| 6.통신비 | 370.8만 | 406.1만 | 239.2만 | 399만 | 166.3만 |
| 7.수도광열비 | 2,762.7만 | 2,527.6만 | 2,284.3만 | 1,898.3만 | 1,692.6만 |
| 8.세금과공과 | 1.1억 | 9,308.6만 | 8,132.2만 | 7,087.4만 | 6,453.4만 |
| 9.감가상각비 | 1.8억 | 1.7억 | 1.6억 | 1.3억 | 1억 |
| 10.지급임차료 | - | 141.2만 | - | - | - |
| 10.지급임차료(주석17) | 1,525.4만 | - | - | - | - |
| 11.수선비 | 198.4만 | 6,747.6만 | 680만 | 1,199만 | 214.1만 |
| 12.보험료 | 6,522.7만 | 5,437.1만 | 5,905.9만 | 7,660만 | 7,461.7만 |
| 13.차량유지비 | 5,009.6만 | 4,759.1만 | 4,556.1만 | 4,253.3만 | 3,207.4만 |
| 14.운반비 | 6,191.8만 | 6,153.1만 | 7,893.3만 | 7,442.1만 | 4,558.1만 |
| 15.교육훈련비 | 446.4만 | 63.1만 | 15.2만 | 79.3만 | - |
| 16.도서인쇄비 | 131.6만 | 347.1만 | 182.6만 | 384.1만 | 147.2만 |
| 17.사무용품비 | 311.8만 | 334.8만 | 309만 | 283.1만 | 294.1만 |
| 18.소모품비 | 633.3만 | 424.7만 | 528.9만 | 1,641.1만 | 679.2만 |
| 19.지급수수료 | 6,519.8만 | 8,767.3만 | 7,412.1만 | 4억 | 2.3억 |
| 20.광고선전비 | - | 425만 | 147.2만 | - | - |
| 21.대손상각비(환입) | -2,162.9만 | 620.9만 | 3,275.1만 | -868.6만 | 287.1만 |
| 22.무형자산상각비 | 203.6만 | 319.2만 | 691.8만 | 2,205.1만 | 1,669.8만 |
| Ⅴ.영업이익 | 22.6억 | 38.9억 | 32.1억 | 21.1억 | 5.3억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 4.2억 | 3.7억 | 4.2억 | 2.5억 | 12.9억 |
| 1.이자수익(주석17) | 2.6억 | 2.2억 | 2.9억 | 1.3억 | 1.1억 |
| 2.배당금수익 | 25.1만 | - | 406.5만 | 260.2만 | - |
| 3.외화환산이익 | - | 3,688.7만 | - | - | - |
| 3.단기매매증권평가이익 | 8,889.4만 | - | - | - | - |
| 5.투자자산처분이익 | - | - | 9,308.2만 | - | - |
| 4.단기매매증권처분이익 | 1,231.5만 | - | - | - | - |
| 5.유형자산처분이익 | - | 3,304.1만 | 1,281만 | 5,317.8만 | 10.9억 |
| 6.외환차익 | 2,491.5만 | - | - | 3,244.5만 | - |
| 3.기타의대손상각비 | - | - | - | - | 238.6만 |
| 8.잡이익 | 3,781.8만 | 7,231.2만 | 1,445.1만 | 2,339.6만 | 9,236.3만 |
| 4.매출채권처분손실 | - | - | - | - | -71.2만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 3.9억 | 3.9억 | 6.1억 | 5.6억 | 4억 |
| 1.이자비용 | 2.3억 | 3.4억 | 5.4억 | 4.7억 | 3.5억 |
| 3.유형자산처분손실 | - | -2,000 | - | -8,862.2만 | -2,698만 |
| 6.매도가능증권손상차손 | - | - | - | - | 1,920만 |
| 2.외화환산손실 | -3.5만 | - | - | - | - |
| 3.기부금 | 5,000만 | 5,270만 | 5,020만 | - | 100만 |
| 5.잡손실 | -1.1억 | -500 | -1,325.3만 | -1,500 | -2,502 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 22.9억 | 38.6억 | 30.2억 | 17.9억 | 14.2억 |
| IX.법인세비용(주석16) | 3.5억 | 7.6억 | 5.1억 | 3억 | 974.4만 |
| X.당기순이익 | 19.4억 | 31억 | 25억 | 14.9억 | 14.1억 |
| 기본주당순이익 | 1.5만 | 2.4만 | 1.9만 | 1.1만 | 1.1만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 30.1억 | 42.1억 | 6.1억 | 48.4억 | 8.5억 |
| 1.당기순이익 | 19.4억 | 31억 | 25억 | 14.9억 | 14.1억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 22.5억 | 22.8억 | 17.3억 | 27.1억 | 22.9억 |
| 대손상각비 | -2,162.9만 | 620.9만 | 3,275.1만 | -868.6만 | 287.1만 |
| 감가상각비 | 11.4억 | 10.5억 | 11.4억 | 14.8억 | 17.7억 |
| 2)기타의대손상각비 | - | - | 4,941.7만 | - | 238.6만 |
| 무형자산상각비 | 2,599.9만 | 2,490.3만 | 2,862.9만 | 2,205.1만 | 1,669.8만 |
| 3)매출채권처분손실 | - | - | - | - | -71.2만 |
| 퇴직급여 | 10억 | 12억 | 4.8억 | 11.2억 | 4.5억 |
| 4)단기매매증권평가손실 | - | - | - | -8,862.2만 | -2,698만 |
| 5)매도가능증권손상차손 | - | - | - | - | 1,920만 |
| 잡손실 | -1.1억 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | -2,000 | - | - | - |
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -1억 | -3,304.1만 | -1.1억 | -5,479.2만 | -10.9억 |
| 단기매매증권평가이익 | 8,889.4만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | 3,304.1만 | 1,281만 | 5,317.8만 | 10.9억 |
| 단기매매증권처분이익 | 1,231.5만 | - | - | - | - |
| 3)투자자산처분이익 | - | - | 9,308.2만 | - | - |
| 1)재고자산평가손실환입 | - | - | - | -161.4만 | -105.2만 |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -10.8억 | -11.4억 | -35.2억 | 7억 | -17.6억 |
| 매출채권의 증가 | - | -6.2억 | - | - | -2.9억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 21.6억 | - | -30.3억 | 9.4억 | - |
| 미수금의 감소 | 38.5만 | 1,000만 | 7.4억 | 6.4억 | -13.9억 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | 1.2억 | - | - | 6,025만 |
| 미수수익의 증가(감소) | -1,963.1만 | - | -1.4억 | -5,094.8만 | - |
| 선급금의 감소 | - | 334.5만 | - | - | - |
| 선급금의 증가(감소) | -5,487.9만 | - | 4,666.1만 | -3,372.8만 | -960.1만 |
| 선급비용의 감소 | 124.6만 | 228.3만 | 4,148.9만 | 853.6만 | -1,179.7만 |
| 미수법인세환급액의 증가 | -2,385.8만 | - | - | - | - |
| 매입채무의 증가(감소) | - | 1.6억 | -2.8억 | 8억 | 1.3억 |
| 재고자산의 증가 | -12.3억 | -2억 | 6,986.4만 | -13.3억 | -6.8억 |
| 매입채무의 감소(증가) | -9.8억 | - | - | - | - |
| 미지급금의 감소 | -7,262.6만 | -4,628.5만 | 3억 | -7,817.6만 | - |
| 미지급비용의 감소(증가) | -5,486.5만 | 2,397.9만 | 6,729.9만 | -669만 | - |
| 미지급법인세의 증가 | - | 1.1억 | - | - | 3,382.4만 |
| 6)미수법인세환급액의 감소(증가) | - | - | - | - | 135.3만 |
| 부가세예수금의 감소 | -3,287.7만 | -5,172.2만 | 1.4억 | -2억 | - |
| 미지급법인세의 감소(증가) | -4.6억 | - | 1.1억 | 2.7억 | - |
| 예수금의 증가 | 1,680.3만 | 2,719.7만 | -148.3만 | 1억 | 164만 |
| 13)선수금의 감소(증가) | - | - | -10.3억 | -1.4억 | - |
| 9)미지급금의 증가(감소) | - | - | - | - | -5.3억 |
| 선수금의 증가 | 3.4억 | - | - | - | 11억 |
| 10)미지급비용의 증가 | - | - | - | - | 6,722만 |
| 퇴직금의 지급 | -2.2억 | -1.6억 | -1.3억 | -3,002.1만 | -8,944.9만 |
| 11)부가세예수금의 증가 | - | - | - | - | 1.2억 |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | -4.5억 | -5.1억 | -4.3억 | -2억 | -2.6억 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | -26.3억 | 5.3억 | -7,664.5만 | -32.2억 | 11.5억 |
| 단기금융상품의 감소 | - | 18.6억 | 38.6억 | 4.1억 | 6,000만 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 11.3억 | 24.2억 | 41.4억 | 6.1억 | 23.2억 |
| 단기매매증권의 처분 | 8.5억 | - | 2.6억 | - | - |
| 기계장치의 처분 | - | 1,800만 | 1,900만 | 3,500만 | 17.3억 |
| 단기대여금의 감소 | 2.8억 | 2,035만 | - | 200만 | 1.8억 |
| 차량운반구의 처분 | - | 1,504.5만 | - | 1,818.2만 | 872.7만 |
| 장기대여금의 감소 | 360만 | 4.9억 | - | 1.4억 | 3.3억 |
| 보증금의 감소 | - | 1,800만 | - | - | 820만 |
| 단기금융상품의 증가 | - | 3.6억 | 38.6억 | 17.9억 | 2.3억 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | -37.6억 | -19억 | -42.2억 | -38.3억 | -11.7억 |
| 단기매매증권의 취득 | 25억 | - | 3,772.9만 | - | 2.9억 |
| 건설중인자산의 증가 | - | 7,623.5만 | - | - | - |
| 단기대여금의 증가 | 2,965.9만 | 2.7억 | - | 6,400만 | 1.9억 |
| 장기대여금의 증가 | 1억 | - | - | - | - |
| 차량운반구의 취득 | - | 1.8억 | 8,112.8만 | 2.4억 | 3,050만 |
| 장기금융상품의 증가 | 2,814.8만 | 2,400만 | 4,500만 | 6,000만 | 6,000만 |
| 5)매도가능증권의 취득 | - | - | - | 7,855.5만 | 1,920만 |
| 기계장치의 취득 | 8.4억 | 5.8억 | 8,770만 | 13.5억 | 2억 |
| 특허권의 취득 | - | 637.7만 | - | - | - |
| 공구와기구의 취득 | 9,588.8만 | 6,843.4만 | 3,639.3만 | 4,056.7만 | 6,993만 |
| 비품의 취득 | 3,216.8만 | 7,189.4만 | 1,893만 | 1억 | 1,930.9만 |
| 시설장치의 취득 | 1,150만 | 5,995.6만 | 340만 | 4,850만 | 800만 |
| 소프트웨어의 취득 | 1.1억 | - | - | 4,780만 | 4,968만 |
| 보증금의 증가 | 650만 | 1.9억 | 5,000만 | - | 320만 |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | -7.3억 | -20.8억 | -15억 | -6.9억 | -7억 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 35.5억 | 30억 | 81.7억 | 35.7억 | 23.3억 |
| 단기차입금의 차입 | 30억 | 30억 | 62.8억 | 29.7억 | - |
| 장기차입금의 상환 | - | 9.3억 | - | - | - |
| 장기차입금의 차입 | 5억 | - | 18.9억 | 6억 | 15.3억 |
| 3)유동성사채의 상환 | - | - | 8.9억 | - | 10억 |
| 국고보조금의 수취 | 5,000만 | - | - | - | - |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | -42.8억 | -50.8억 | -96.7억 | -42.6억 | -30.3억 |
| 단기차입금의 상환 | 28억 | 37.8억 | 80.7억 | - | 3,000만 |
| 유동성장기차입금의 상환 | 14.8억 | 3.7억 | 7.1억 | 34.6억 | 20억 |
| 4)사채의 상환 | - | - | - | 8억 | - |
| 3)사채의 차입 | - | - | - | - | 8억 |
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -3.5억 | 26.5억 | -9.7억 | 9.4억 | 13억 |
| Ⅴ.기초의현금 | 49.3억 | 22.8억 | 32.5억 | 23.1억 | 10.1억 |
| Ⅶ.기말의현금 | 45.8억 | 49.3억 | 22.8억 | 32.5억 | 23.1억 |