하이테크엔지니어링
비상장계속사업자HI-TECH ENGINEERING CO., LTD
장 영
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,891억-22.1% | 2,428.4억 | 3,152억 | 1,965억 | 1,604.5억 |
| 영업이익 | -17.2억적자전환 | 215.8억 | 173.4억 | 86.3억 | 192.5억 |
| 당기순이익 | -77억적자전환 | 23.6억 | 138.2억 | 46.5억 | 127.6억 |
-0.91%영업이익률
-4.07%순이익률
-7.15%ROA
-13.14%ROE
83.80%부채비율
54.41%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
1,077.2억자산총액
491.1억부채총계
586.1억자본총계
1,891억매출액
-17.2억영업이익
-77억순이익
-0.91%매출액 영업이익률
-4.07%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 640.1억 | 907.8억 | 938.8억 | 917.9억 | 698.9억 |
| (1)당좌자산 | 640.1억 | 907.8억 | 938.8억 | 917.9억 | 698.9억 |
| 1.현금및현금성자산 | 76.2억 | 192.3억 | 108.2억 | 106.3억 | 127.6억 |
| 2.단기금융상품(주석13) | 31.5억 | 39.2억 | 94.2억 | 7.2억 | 11.3억 |
| 3.단기투자자산 | 136.4억 | 102.4억 | 140.9억 | 132.3억 | 132.8억 |
| 4.매출채권(주석3,13) | 368.3억 | 529.2억 | 547.7억 | 620.4억 | 410.8억 |
| 대손충당금 | -11억 | -11억 | - | - | - |
| 5.미수금 | - | - | - | 234.5만 | 3억 |
| 5.미수수익 | 6,413.6만 | 1.6억 | 2억 | 1,027.1만 | 1,155.2만 |
| 6.선급금 | 6.9억 | 2.7억 | 96.6만 | 12.1억 | 2,062.2만 |
| 7.선급비용 | 10억 | 7.7억 | 9.7억 | 15.8억 | 6.2억 |
| 8.단기대여금 | 38.8억 | 30.7억 | 24.1억 | 1.9억 | - |
| 대손충당금 | -33.4억 | -8.6억 | - | - | - |
| 9.당기법인세자산 | 3,949.2만 | - | - | 7.8억 | - |
| 10.이연법인세자산 | 15.4억 | 21.5억 | 12억 | 13.9억 | 6.9억 |
| II. 비유동자산 | 437.1억 | 262.7억 | 237.4억 | 219.3억 | 149.5억 |
| (1)투자자산 | 74.4억 | 74.3억 | 72.6억 | 77.1억 | 42억 |
| 1.장기금융상품(주석13) | 6.4억 | 6.5억 | 5억 | 2.8억 | 9,047.3만 |
| 2.장기투자증권(주석5) | 61.3억 | 61.3억 | 61.3억 | 74.2억 | 41.1억 |
| 3.지분법적용투자주식(주석5) | 6.7억 | 6.5억 | 6.4억 | - | - |
| (2)유형자산(주석4,6,7,8,11) | 110억 | 117.7억 | 124.6억 | 102.6억 | 62.5억 |
| 1.토지 | 23.3억 | 23.3억 | 23.4억 | 23.4억 | 14.2억 |
| 2.건물 | 106.1억 | 106.1억 | 100.9억 | 67.6억 | 57.7억 |
| 감가상각누계액 | -27.6억 | -24억 | -20.5억 | -17.6억 | -15.6억 |
| 3.구축물 | 1억 | 1억 | 1억 | - | - |
| 감가상각누계액 | -7,497.9만 | -5,116.6만 | -781.2만 | - | - |
| 4.차량운반구 | 20.3억 | 20.9억 | 18.8억 | 15.8억 | 14.4억 |
| 감가상각누계액 | -17.4억 | -16.5억 | -14.5억 | -12.3억 | -11.5억 |
| 5.공구와기구 | 11.4억 | 11.4억 | 11.2억 | 10.9억 | 6.4억 |
| 감가상각누계액 | -10.6억 | -9.9억 | -8.6억 | -6.5억 | -5.8억 |
| 6.비품 | 16.6억 | 20.7억 | 19.4억 | 12.3억 | 11.2억 |
| 감가상각누계액 | -12.5억 | -15.1억 | -12억 | -7.8억 | -8.4억 |
| 1.장기매출채권 | - | - | - | - | 4,390만 |
| 7.시설장치 | 6,531.1만 | 6,531.1만 | 6,531.1만 | 1,244.9만 | 1,244.9만 |
| 감가상각누계액 | -5,392.9만 | -4,458.7만 | -2,758.2만 | -1,244.7만 | -1,244.7만 |
| 8.건설중인자산 | - | - | 5.2억 | 16.9억 | - |
| (3)무형자산(주석7) | 9.3억 | 6.8억 | 9.5억 | 7.3억 | 7.6억 |
| 1.소프트웨어 | 9.3억 | 6.8억 | 9.5억 | 7.3억 | 7.6억 |
| (4)기타비유동자산 | 243.4억 | 63.9억 | 30.7억 | 32.4억 | 37.4억 |
| 1.이연법인세자산 | 25.5억 | 33.6억 | 3.5억 | 3,488.2만 | 5.4억 |
| 2.임차보증금 | 14.1억 | 14.8억 | 15.3억 | 14억 | 13.7억 |
| 3.기타보증금 | 203.8억 | 15.5억 | 11.9억 | 18.1억 | 17.9억 |
| 자산총계 | 1,077.2억 | 1,170.5억 | 1,176.2억 | 1,137.3억 | 848.4억 |
| I.유동부채 | 308.7억 | 377.8억 | 524.8억 | 624.2억 | 359.2억 |
| 1.매입채무 | 126.7억 | 134.9억 | 270.5억 | 110.6억 | 80.7억 |
| 2.단기차입금(주석9,11) | 85억 | 110억 | 30억 | 30억 | 62.4억 |
| 3.선수금 | 51.4억 | 35억 | 129.7억 | 424.1억 | 133억 |
| 4.예수금 | 3.5억 | 3.5억 | 4.3억 | 3.5억 | 6억 |
| 5.부가세예수금 | 8.7억 | 26.7억 | 15.4억 | 26.4억 | 14.3억 |
| 6.미지급비용 | 22.3억 | 34억 | 42.8억 | 24.3억 | 18.1억 |
| 6.미지급금 | - | - | 1.7억 | 4억 | - |
| 7.공사손실충당부채 | -11.1억 | - | - | - | - |
| 2.공사손실충당부채(주석10) | - | - | - | - | -22.8억 |
| 8.당기법인세부채 | - | 33.8억 | 30.3억 | 1.4억 | 44.6억 |
| II.비유동부채 | 182.4억 | 129.7억 | 1,000만 | 1,000만 | 22.8억 |
| 1.임대보증금 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | - |
| 2.하자보수충당부채(주석10) | 2.6억 | 3억 | - | - | - |
| 3.보증채무충당부채(주석10) | 179.7억 | 126.5억 | - | - | - |
| 부채총계 | 491.1억 | 507.5억 | 524.9억 | 624.3억 | 381.9억 |
| I.자본금(주석1,14) | 25.2억 | 25.2억 | 25.2억 | 25.2억 | 25.2억 |
| 1.보통주자본금 | 21억 | 21억 | 21억 | 21억 | 21억 |
| 2.우선주자본금 | 4.2억 | 4.2억 | 4.2억 | 4.2억 | 4.2억 |
| II.자본잉여금(주석14) | 14.2억 | 14.2억 | 14.2억 | 14.2억 | 14.2억 |
| 1.주식발행초과금 | 13.4억 | 13.4억 | 13.4억 | 13.4억 | 13.4억 |
| 2.기타자본잉여금 | 7,198.9만 | 7,198.9만 | 7,198.9만 | 7,198.9만 | 7,198.9만 |
| III.자본조정(주석14) | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 |
| 1.자기주식 | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 |
| IV.이익잉여금(주석15,16) | 549.7억 | 626.7억 | 614.9억 | 476.6억 | 430.1억 |
| 1.법정적립금 | 6,995.6만 | 6,995.6만 | 6,995.6만 | 6,995.6만 | 6,995.6만 |
| 2.미처분이익잉여금 | 549억 | 626억 | 614.2억 | 475.9억 | 429.4억 |
| 자본총계 | 586.1억 | 663.1억 | 651.2억 | 513억 | 466.5억 |
| 부채및자본총계 | 1,077.2억 | 1,170.5억 | 1,176.2억 | 1,137.3억 | 848.4억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석19) | 1,891억 | 2,428.4억 | 3,152억 | 1,965억 | 1,604.5억 |
| 1.공사매출액 | 1,707.2억 | 2,250.7억 | 3,008.4억 | 1,742.8억 | 1,417.3억 |
| 2.설계용역매출액 | 183.8억 | 177.8억 | 143.6억 | 222.3억 | 187.2억 |
| II.매출원가(주석19,20,21) | 1,861.1억 | 2,146.2억 | 2,927.7억 | 1,833.9억 | 1,325.3억 |
| 1.공사매출원가 | 1,709.2억 | 1,971.9억 | 2,796억 | 1,666.7억 | 1,184.5억 |
| 2.설계용역매출원가 | 152억 | 174.3억 | 131.7억 | 167.2억 | 140.9억 |
| III.매출총이익 | 29.8억 | 282.3억 | 224.3억 | 131.1억 | 279.2억 |
| IV.판매비와관리비(주석20,21) | 47.1억 | 66.5억 | 50.9억 | 44.8억 | 86.7억 |
| 1.급여 | 28.2억 | 28.3억 | 26.3억 | 22.7억 | 21.9억 |
| 2.퇴직급여 | 2.8억 | 2.7억 | 2.5억 | 2.1억 | 1.9억 |
| 3.복리후생비 | 2억 | 10.8억 | 9.8억 | 8.4억 | 52.5억 |
| 4.여비교통비 | 7,339.2만 | 8,500.5만 | 6,467.5만 | 3,292.1만 | 2,827.2만 |
| 5.접대비 | 1.7억 | 1.3억 | 1.5억 | 1.3억 | 1.3억 |
| 6.통신비 | 513.2만 | 613만 | 528.5만 | 521.9만 | 581.8만 |
| 7.세금과공과 | 1억 | 1억 | 8,791.7만 | 1.1억 | 8,735만 |
| 8.감가상각비 | 2.2억 | 2.3억 | 2.2억 | 2억 | 1.6억 |
| 9.지급임차료 | 1,071.3만 | 1,320만 | 1,140만 | 960만 | 680만 |
| 10.보험료 | 1,545.7만 | 886.8만 | 759.2만 | 2,502.7만 | 3,044.4만 |
| 11.차량유지비 | 4,861.7만 | 4,957.2만 | 5,290.9만 | 4,458.5만 | 3,306.9만 |
| 12.경상연구개발비 | 6.1억 | 5.8억 | 5.1억 | 4.8억 | 4.2억 |
| 13.운반비 | 4.7만 | 42.4만 | - | 3.5만 | 4.9만 |
| 14.교육훈련비 | 67만 | 156.6만 | 1,016.1만 | 995.7만 | 104만 |
| 15.도서인쇄비 | 162.9만 | 131.6만 | 240.2만 | 61.5만 | 93.9만 |
| 16.소모품비 | 582.6만 | 1,297.9만 | 1,381.3만 | 1,141.1만 | 1,136.4만 |
| 17.지급수수료 | 8,012.5만 | 9,879.3만 | 7,870.9만 | 1억 | 1.2억 |
| 18.광고선전비 | - | - | 1,090.9만 | 1,200만 | 500만 |
| 19.무형자산상각비 | 4,732.1만 | 3,984.6만 | 364.8만 | 43.5만 | 35.6만 |
| 19.대손상각비 | - | 11억 | - | - | - |
| V.영업이익(손실) | -17.2억 | 215.8억 | 173.4억 | 86.3억 | 192.5억 |
| VI.영업외수익 | 45.7억 | 15.7억 | 18.8억 | 10.7억 | 5.4억 |
| 1.이자수익 | 1.9억 | 3.2억 | 3.3억 | 1.4억 | 5.3억 |
| 2.배당금수익 | 3.4억 | 4억 | 7억 | 8.1억 | 868만 |
| 3.외환차익 | 4.5억 | 5.7억 | 2,368.6만 | - | - |
| 4.외화환산이익 | 1.4억 | 2.3억 | - | - | - |
| 5.단기투자자산평가이익 | 34억 | - | 7.4억 | - | - |
| 5.지분법평가이익 | - | - | 2,649.9만 | - | - |
| 6.지분법이익 | 2,402.7만 | 2,043.9만 | - | - | - |
| 6.투자자산처분이익 | - | - | 34.6만 | - | - |
| 7.유형자산처분이익 | 228.6만 | 259.5만 | 45.4만 | 1,523.6만 | 90.8만 |
| 8.임대료수익 | 2,981.3만 | 2,981.3만 | 2,640만 | 1,040만 | 240만 |
| 9.잡이익 | 67.8만 | 1.4만 | 3,009.4만 | 8,569.9만 | 68.5만 |
| VII.영업외비용 | 90.8억 | 196.2억 | 17.6억 | 36.7억 | 32.4억 |
| 1.이자비용 | 4.1억 | 2.9억 | 1.6억 | 1.6억 | 2.3억 |
| 3.기부금(주석21) | 4,164.5만 | 2,700만 | 3,518만 | 800만 | 660만 |
| 4.매출채권처분손실(주석3) | -1.9억 | -1.1억 | -2,055.9만 | - | -73.1만 |
| 2.단기투자자산평가손실 | - | -45.3억 | - | -35억 | -30억 |
| 5.외환차손 | 4.4억 | 7,065.5만 | 3,039.6만 | - | - |
| 6.외화환산손실 | -2억 | - | -5,914.9만 | - | - |
| 7.지분법평가손실 | - | - | -6.2억 | - | - |
| 8.유형자산처분손실 | -12.6만 | -2,684.4만 | -216.7만 | - | - |
| 8.지분법적용투자주식손상차손 | - | - | 8.3억 | - | - |
| 9.보증채무충당부채전입액 | 53.1억 | 126.5억 | - | - | - |
| 7.지분법손실 | - | -3.1억 | - | - | - |
| 9.투자자산처분손실 | - | - | -1,100만 | - | -252.8만 |
| 10.기타의대손상각비 | 24.8억 | 16억 | - | - | - |
| 11.잡손실 | -112.5만 | -13.3만 | -2,064 | -8.2만 | -85만 |
| VIII.법인세차감전순이익(손실) | -62.3억 | 35.2억 | 174.6억 | 60.3억 | 165.6억 |
| IX.법인세등(주석18) | 14.7억 | 11.7억 | 36.4억 | 13.7억 | 37.9억 |
| X.당기순이익(손실) | -77억 | 23.6억 | 138.2억 | 46.5억 | 127.6억 |
| 기본주당순이익(손실) | -3.7만 | 1.1만 | 6.7만 | 2.3만 | 6.2만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 104.3억 | -4.3억 | 157.4억 | 128.1억 | 175억 |
| 1.당기순이익 | -77억 | 23.6억 | 138.2억 | 46.5억 | 127.6억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 124.2억 | 242.2억 | 48.1억 | 38.9억 | 74억 |
| 퇴직급여 | 20.4억 | 20.3억 | 17.4억 | 17억 | 14억 |
| 감가상각비 | 9.6억 | 11.6억 | 11.9억 | 6.3억 | 4.6억 |
| 무형자산상각비 | 3.3억 | 4억 | 4.1억 | 3.3억 | 2.6억 |
| 대손상각비 | - | 11억 | - | - | - |
| 공사손실충당부채 전입 | - | - | - | -22.8억 | -22.8억 |
| 기타의대손상각비 | 24.8억 | 16억 | - | - | - |
| 공사손실충당부채 전입액 | -11.1억 | - | - | - | - |
| 하자보수충당부채 전입액 | - | 3억 | - | - | - |
| 지분법평가손실 | - | - | -6.2억 | - | - |
| 보증채무충당부채 전입액 | 53.1억 | 126.5억 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식손상차손 | - | - | 8.3억 | - | - |
| 매출채권처분손실 | -1.9억 | -1.1억 | -2,055.9만 | - | -73.1만 |
| 단기투자자산평가손실 | - | -45.3억 | - | -35억 | -30억 |
| 지분법손실 | - | -3.1억 | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | - | -1,100만 | - | -252.8만 |
| 유형자산처분손실(잡손실) | -12.6만 | -2,684.4만 | -216.7만 | -8.2만 | - |
| 매출채권의 증가 | - | - | - | -209.2억 | -36.2억 |
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -34.7억 | -2,303.4만 | -7.6억 | -1,523.6만 | -90.8만 |
| 투자자산처분이익 | - | - | 34.6만 | - | - |
| 단기투자자산평가이익 | 34억 | - | 7.4억 | - | - |
| 미수수익의 증가 | - | - | - | 128.1만 | -918.5만 |
| 유형자산처분이익 | 228.6만 | 259.5만 | 45.4만 | 1,523.6만 | 90.8만 |
| 지분법평가이익 | - | - | 2,649.9만 | - | - |
| 지분법이익 | 2,402.7만 | 2,043.9만 | - | - | - |
| 하자보수충당부채 환입액 | 3,954.8만 | - | - | - | - |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 91.8억 | -269.9억 | -21.3억 | 42.9억 | -26.6억 |
| 미수금의 감소 | - | - | 234.5만 | 3억 | -2.9억 |
| 매출채권의 감소 | 159.1억 | 17.4억 | 72.5억 | - | - |
| 미수수익의 감소 | 9,271.1만 | 4,505.6만 | -1.9억 | - | - |
| 선급금의 증가 | -4.1억 | - | - | - | - |
| 선급비용의 감소(증가) | -2.3억 | 2억 | 6.1억 | -9.6억 | -3.2억 |
| 당기법인세자산의 증가 | -3,949.2만 | - | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | - | -2.7억 | 12.1억 | -11.9억 | 927.4만 |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 14.2억 | - | - | - | - |
| 매입채무의 감소 | -8.1억 | - | - | - | - |
| 이연법인세자산의 증가 | - | -39.7억 | -1.2억 | -2억 | -12.2억 |
| 선수금의 증가(감소) | 16.4억 | - | -294.4억 | 291억 | 76.6억 |
| 매입채무의 증가(감소) | - | -135.6억 | 159.9억 | 29.9억 | -64.3억 |
| 예수금의 증가(감소) | 20.7만 | -8,715.8만 | 8,478.5만 | -2.6억 | 3.1억 |
| 선수금의 감소 | - | -94.7억 | - | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | - | - | -2.2억 | 4억 | -1,650만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | -18억 | 11.3억 | -10.9억 | 12.1억 | -7.2억 |
| 미지급비용의 감소 | -11.7억 | - | - | - | - |
| 미지급금의 감소 | - | -1.7억 | - | - | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -33.8억 | - | 36.7억 | - | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | -8.8억 | 18.5억 | 6.2억 | -1.1억 |
| 퇴직금의 지급 | -20.4억 | -20.3억 | -17.4억 | -17억 | -14억 |
| 당기법인세부채의 증가 | - | 3.5억 | - | -51억 | 35.1억 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | -195.5억 | 20.2억 | -155.5억 | -117억 | -166.8억 |
| 임대보증금의 증가 | - | - | - | 1,000만 | - |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 40.9억 | 96.4억 | 20.3억 | 12.1억 | 20.3억 |
| 단기금융상품의 감소 | 39.2억 | 94.2억 | 7.2억 | 11.3억 | 2.9억 |
| 장기금융상품의 감소 | 1,016.3만 | - | - | - | 3.9억 |
| 단기대여금의 감소 | - | 5,000만 | 8,500만 | - | - |
| 토지의 처분 | - | 184.8만 | - | - | - |
| 차량운반구의 처분 | 454.5만 | 259.7만 | 105.5만 | 1,545.5만 | 90.9만 |
| 비품의 처분 | - | 1,640만 | - | - | - |
| 토지의 취득 | - | - | - | 9.2억 | - |
| 임차보증금의 감소 | 1.6억 | 1.5억 | 2,270만 | 5,100만 | 2.1억 |
| 건물의 취득 | - | - | - | 9.9억 | 4.4억 |
| 기타보증금의 감소 | 55.5만 | 55.5만 | 12억 | 438.3만 | 11.4억 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | -236.4억 | -76.2억 | -175.8억 | -129.1억 | -187.2억 |
| 단기금융상품의 증가 | 31.5억 | 39.2억 | 94.2억 | 6.8억 | 11.3억 |
| 단기투자자산의 취득 | - | 6.8억 | 1.2억 | 34.5억 | 162.8억 |
| 장기투자증권의 취득 | - | - | 2억 | 33.2억 | 528만 |
| 단기대여금의 증가 | 8.1억 | 14.6억 | 23.1억 | 1.9억 | - |
| 장기금융상품의 증가 | - | 1.6억 | 2.1억 | 2.3억 | - |
| 차량운반구의 취득 | 5,966.9만 | 2.7억 | 3.4억 | 2.2억 | 2.7억 |
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | 3억 | 5.6억 | - | - |
| 구축물의 취득 | - | - | 1억 | - | - |
| 비품의 취득 | 1.4억 | 2.1억 | 7.1억 | 3.8억 | 1.7억 |
| 무형자산의 취득 | 5.7억 | 1.4억 | 6.2억 | 3억 | 2.2억 |
| 공구와기구의 취득 | - | 1,944.8만 | 3,017.5만 | 4.5억 | - |
| 임차보증금의 증가 | 8,673만 | 9,830만 | 1.5억 | 8,283만 | 7,031만 |
| 시설장치의 취득 | - | - | 2,243만 | - | - |
| 기타보증금의 증가 | 188.2억 | 3.6억 | 5.9억 | 1,822.1만 | 1.4억 |
| 건설중인자산의 취득 | - | - | 21.9억 | 16.9억 | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | -25억 | 68.3억 | - | -32.4억 | -35억 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 85억 | 110억 | 30억 | 90억 | 62.4억 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | - | - | - | 22.3억 |
| 단기차입금의 차입 | 85억 | 110억 | 30억 | 90억 | 62.4억 |
| 장기차입금의 상환 | - | - | - | - | 2.7억 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | -110억 | -41.7억 | -30억 | -122.4억 | -97.4억 |
| 단기차입금의 상환 | 110억 | 30억 | 30억 | 122.4억 | 72.4억 |
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -116.1억 | 84.2억 | 1.9억 | -21.2억 | -26.8억 |
| Ⅴ.기초의현금 | 192.3억 | 108.2억 | 106.3억 | 127.6억 | 154.3억 |
| Ⅵ.기말의현금 | 76.2억 | 192.3억 | 108.2억 | 106.3억 | 127.6억 |
| 상환우선주 이익소각 | - | 11.7억 | - | - | - |