에이치에스
비상장계속사업자HS
김 철 수
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 3.4억-72.9% | 12.5억 | 15.4억 | 12.2억 |
| 영업이익 | -2,043.9만적자전환 | 1.5억 | 2.4억 | 1.2억 |
| 당기순이익 | 21.6억흑자전환 | -2.8억 | -4.5억 | 8,254.2만 |
-6.05%영업이익률
639.48%순이익률
60.47%ROA
102.19%ROE
68.99%부채비율
59.17%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2024 결산 · 기말
35.7억자산총액
14.6억부채총계
21.1억자본총계
3.4억매출액
-2,043.9만영업이익
21.6억순이익
-6.05%매출액 영업이익률
639.48%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 29.4억 | 22.1억 | 1.6억 | 1억 |
| (1) 당좌자산 | 29.4억 | 22.1억 | 1.3억 | 7,827.2만 |
| 현금 및 현금성자산(주석3) | 29.3억 | 21.9억 | 8,924만 | 4,465.7만 |
| 단기금융상품(주석4,6) | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 |
| 매출채권 | - | 1,045.3만 | 2,631.7만 | 1,690.8만 |
| 대손충당금(주석3) | - | -10.5만 | -26.3만 | - |
| 미수금 | 93.1만 | 57.2만 | 139.6만 | 670.7만 |
| 부가세대급금 | - | 174.9만 | 143.5만 | - |
| 선납세금 | - | - | 4,560 | - |
| (2) 재고자산(주석2) | - | - | 2,922.6만 | 2,387.1만 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 6.3억 | 222.9억 | 224.5억 | 219.5억 |
| 상품 | - | - | 2,922.6만 | 2,387.1만 |
| (1) 투자자산 | 4.3억 | - | - | - |
| 회원권 | 4.3억 | - | - | - |
| (2) 유형자산(주석3,5) | 161.6만 | 219.9억 | 220.7억 | 216.7억 |
| 토지(주석5,6) | - | 214.8억 | 214.8억 | 214.8억 |
| 비품 | - | 4,916.6만 | 4,916.6만 | - |
| 감가상각누계액 | - | -2,927.5만 | -1,293.5만 | - |
| 시설장치 | 1,565만 | 2.5억 | 2.5억 | 1,565만 |
| 감가상각누계액 | -1,403.4만 | -1.2억 | -5,353.5만 | -588.2만 |
| 건설중인자산 | - | 3.6억 | 3.6억 | 1.9억 |
| (3) 기타비유동자산 | 2억 | 3억 | 3.8억 | 2.8억 |
| 임차보증금(주석10) | 2억 | 3억 | 3.8억 | 2.8억 |
| 자산총계 | 35.7억 | 245억 | 226.1억 | 220.5억 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 14.6억 | 138.4억 | 11.7억 | 214.7억 |
| 미지급금 | 14만 | 1,583.4만 | 1,297.6만 | 2,221.7만 |
| 미지급비용 | 8.4억 | 7.9억 | 5억 | - |
| 예수금 | 23.4만 | 118.9만 | 227.7만 | 91만 |
| 부가세예수금 | - | 704.8만 | 1,725.5만 | 1,850.1만 |
| 선수금 | - | 30억 | - | - |
| 단기차입금(주석7,10,13) | - | - | 3억 | 100억 |
| 미지급법인세 | 5.5억 | - | - | - |
| 주임종단기채무(주석7,10,13) | 6,733.3만 | 2,939.6만 | 3.3억 | 114.3억 |
| 유동성장기차입금(주석6,7,8) | - | 100억 | - | - |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | - | 107.1억 | 218.1억 | 5억 |
| 임대보증금 | - | - | 5억 | 5억 |
| 장기차입금(주석7,10,13) | - | 107억 | 213억 | - |
| 퇴직급여충당부채(주석2,9) | - | 829만 | 1,124.7만 | - |
| 부채총계 | 14.6억 | 245.5억 | 229.8억 | 219.7억 |
| Ⅰ. 자본금 | 7.5억 | 7.5억 | 1.5억 | 1.5억 |
| 보통주자본금(주석1,11) | 7.5억 | 7.5억 | 1.5억 | 1.5억 |
| Ⅱ. 자본조정 | -65만 | -65만 | - | - |
| 주식할인발행차금 | -65만 | -65만 | - | - |
| Ⅲ. 이익잉여금 | 13.6억 | - | - | - |
| Ⅲ. 결손금 | - | 8억 | 5.2억 | 6,739.6만 |
| 미처분이익잉여금(주석12) | 13.6억 | - | - | - |
| 미처리결손금(주석12) | - | -8억 | -5.2억 | -6,739.6만 |
| 자본총계 | 21.1억 | -4,626.5만 | -3.7억 | 8,260.4만 |
| 부채및자본총계 | 35.7억 | 245억 | 226.1억 | 220.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 3.4억 | 12.5억 | 15.4억 | 12.2억 |
| 1. 상품매출 | - | 5.1억 | 8.3억 | 8.2억 |
| 2. 임대료수입 | - | 4억 | 4.8억 | 1.9억 |
| 3. 용역매출 | 2.5억 | - | 5,040만 | 2.1억 |
| 4. 카페매출 | 8,762.6만 | 3.4억 | 1.8억 | - |
| II. 매출원가 | 3,143.5만 | 5.3억 | 6.8억 | 6.5억 |
| (1) 상품매출원가 | - | 3.9억 | 6억 | 6.5억 |
| 1. 기초상품재고액 | - | 2,922.6만 | 2,387.1만 | 1,951.9만 |
| 3. 기말상품재고액 | - | - | -2,922.6만 | -2,387.1만 |
| (2) 카페매출원가 | 3,143.5만 | 1.4억 | 8,001.2만 | - |
| 2. 당기상품매입액 | 3,143.5만 | 3.6억 | 6.1억 | 6.5억 |
| 2. 당기상품매입액 | - | 1.4억 | 8,001.2만 | - |
| III.매출총이익 | 3.1억 | 7.2억 | 8.5억 | 5.7억 |
| IV. 판매비와관리비 | 3.3억 | 5.7억 | 6.1억 | 4.5억 |
| 1. 급여 | 5,195.5만 | 1.8억 | 1.7억 | 1억 |
| 2. 퇴직급여 | 98.5만 | 676.8만 | 1,124.7만 | 225.7만 |
| 2. 잡급 | - | - | - | 2,664.4만 |
| 3. 복리후생비 | 299.8만 | 1,054.7만 | 1,008.2만 | 1,612.5만 |
| 4. 여비교통비 | - | 4.2만 | 14.8만 | 62만 |
| 5. 접대비 | - | 122.8만 | 1,047.1만 | 2,747.3만 |
| 6. 통신비 | 58.4만 | 138.9만 | 122.1만 | 61.6만 |
| 7. 수도광열비 | 6만 | 1,022.8만 | 1,296.3만 | 45.8만 |
| 8. 전력비 | 487.1만 | 1,412.9만 | 576.8만 | 207.3만 |
| 9. 세금과공과 | 220만 | 4,952.6만 | 5,150.6만 | 407.7만 |
| 10. 감가상각비 | 1,385.5만 | 7,864.1만 | 6,058.8만 | 588.2만 |
| 11. 지급임차료(주석10) | 1,880만 | 8,890만 | 9,612만 | 7,757만 |
| 12. 수선비 | - | 20.6만 | 31.1만 | 26.1만 |
| 13. 보험료 | 121.1만 | 340.6만 | 412.2만 | 514.4만 |
| 15. 소모품비 | 170.6만 | 472.8만 | 793.2만 | 248.1만 |
| 15. 도서인쇄비 | - | 8,750 | 3.9만 | - |
| 15. 운반비 | - | - | - | 1.7만 |
| 16. 지급수수료 | 2.2억 | 9,824.8만 | 1.5억 | 1.7억 |
| 16. 교육훈련비 | - | - | 319.4만 | - |
| 17. 대손상각비 | -10.5만 | -15.9만 | 26.3만 | - |
| 18. 건물관리비 | 1,054만 | 2,014.1만 | 1,272.3만 | 448.1만 |
| 18. 사무용품비 | - | - | 4.9만 | 13.7만 |
| V. 영업이익(손실) | -2,043.9만 | 1.5억 | 2.4억 | 1.2억 |
| VI. 영업외수익 | 28.7억 | 1.5억 | 6,323만 | 9,296.7만 |
| 1. 이자수익 | 302.5만 | 28.5만 | 9.8만 | 12.4만 |
| 21. 광고선전비 | - | - | 19.7만 | - |
| 4. 유형자산처분이익 | 28.7억 | - | - | - |
| 5. 잡이익 | 1.3만 | 4,057.8만 | 589 | 47.2만 |
| 2. 판매장려금 | - | 97 | 6,313.2만 | 9,237만 |
| VII. 영업외비용 | 1.4억 | 5.7억 | 7.6억 | 1.3억 |
| 3. 권리금수익 | - | 1.1억 | - | - |
| 1. 이자비용 | 1.4억 | 5.7억 | 5.7억 | 1.3억 |
| 2. 잡손실 | -5.2만 | -39.7만 | -15 | -1.9만 |
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | 27.1억 | -2.8억 | -4.5억 | 8,254.2만 |
| IX. 법인세등 | 5.5억 | - | - | - |
| X. 당기순이익(손실) | 21.6억 | -2.8억 | -4.5억 | 8,254.2만 |
| 2. 전기오류수정손실 | - | - | -1.8억 | - |
현금흐름표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -1.1억 | 2억 | 1억 | -1.1억 |
| 1. 당기순이익(손실) | 21.6억 | -2.8억 | -4.5억 | 8,254.2만 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,473.5만 | 8,525만 | 7,209.8만 | 588.2만 |
| 퇴직급여 | 98.5만 | 676.8만 | 1,124.7만 | - |
| 감가상각비 | 1,385.5만 | 7,864.1만 | 6,058.8만 | 588.2만 |
| 대손상각비 | -10.5만 | -15.9만 | 26.3만 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -28.7억 | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | -28.7억 | - | - | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5.8억 | 3.9억 | 4.8억 | -1.9억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,045.3만 | 1,586.4만 | -941만 | -1,398.1만 |
| 미수금의 감소(증가) | -35.9만 | 82.4만 | 531.1만 | -487.1만 |
| 부가세대급금의 증가 | - | - | -143.5만 | - |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 174.9만 | -31.4만 | - | - |
| 선납세금의 감소(증가) | - | 4,560 | - | - |
| 선납세금의 증가 | - | - | -4,560 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 2,922.6만 | -535.5만 | -435.2만 |
| 임차보증금의 감소(증가) | - | 8,000만 | - | -2억 |
| 미지급금의 증가(감소) | -1,569.4만 | 285.8만 | -924.1만 | 1,403.3만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | -704.8만 | -1,020.7만 | -124.6만 | 1,556.7만 |
| 예수금의 증가(감소) | -95.5만 | -108.7만 | 136.7만 | 11.2만 |
| 미지급비용의 감소 | - | - | 5억 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 5,115.3만 | 2.8억 | - | - |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 5.5억 | - | - | - |
| 퇴직금의 지급 | -927.5만 | -972.4만 | - | - |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 215.1억 | 30억 | -5.6억 | -216.8억 |
| 선수금 증가(토지처분) | - | 30억 | - | - |
| 토지의 취득 | - | - | - | 214.8억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 219.5억 | 30억 | - | - |
| 토지의 처분 | 217억 | - | - | - |
| 시설장치의 취득 | - | - | 2.3억 | 1,565만 |
| 비품의 처분 | 2,000만 | - | - | - |
| 건설중인자산의 증가 | - | - | 1.8억 | 1.9억 |
| 시설장치의 처분 | 1.3억 | - | - | - |
| 보증금의 증가 | - | - | 1억 | - |
| 보증금의 감소 | 1억 | - | - | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | -4.4억 | - | -5.6억 | -216.8억 |
| 단기차입금의 증가 | - | - | 3억 | 100억 |
| 회원권의 취득 | 4.3억 | - | - | - |
| 비품의 취득 | 638.4만 | - | 4,916.6만 | - |
| 임대보증금의 증가 | - | - | - | 5억 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -206.6억 | -11억 | 5억 | 218.2억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 3,793.7만 | 6,356.7만 | 5억 | 218.2억 |
| 단기차입금의 감소 | - | 3억 | - | - |
| 주임종단기채무의 증가 | 3,793.7만 | 6,356.7만 | 2억 | 113.2억 |
| 주임종단기차입금의 감소 | - | 3.7억 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | -207억 | -11.7억 | - | - |
| 임대보증금의 감소 | - | 5억 | - | - |
| 주식의 발행으로 인한 현금 유출 | - | 65만 | - | - |
| 유동성장기차입금의 상환 | 100억 | - | - | - |
| 장기차입금의 상환 | 107억 | - | - | - |
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 7.4억 | 21억 | 4,458.3만 | 3,198.6만 |
| V. 기초의 현금 | 21.9억 | 8,924만 | 4,465.7만 | 1,267.2만 |
| VI. 기말의 현금 | 29.3억 | 21.9억 | 8,924만 | 4,465.7만 |