시에나컨트리클럽
비상장계속사업자JEJU COUNTRY CLUB
백일선
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 102.8억-2.5% | 105.4억 | 71억 | 97.5억 | 82.6억 |
| 영업이익 | 6.2억흑자전환 | -6억 | -57.8억 | 10.8억 | 36억 |
| 당기순이익 | 14.4억흑자전환 | -86.4억 | -52.1억 | 51.3억 | 23.2억 |
6.07%영업이익률
14.04%순이익률
0.71%ROA
1.26%ROE
78.14%부채비율
56.14%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
2,043.3억자산총액
896.3억부채총계
1,147억자본총계
102.8억매출액
6.2억영업이익
14.4억순이익
6.07%매출액 영업이익률
14.04%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 62.3억 | 42.3억 | 8.4억 | 7.5억 | 213.4억 |
| (1) 당좌자산 | 60.3억 | 40.6억 | 3.7억 | 5.2억 | 212.8억 |
| 현금및현금성자산 | 3.8억 | 32억 | 5,131.5만 | 4.1억 | 7,671.5만 |
| 단기금융상품 | 1.6억 | 1.2억 | 7,150.9만 | 1,825.8만 | 32.5만 |
| 매출채권 | 9,624.8만 | 2.6억 | 2,436.9만 | 4,088.9만 | 1.1억 |
| 대손충당금 | -2,339.5만 | -2,339.5만 | -2,339.5만 | -2,339.5만 | -2,339.5만 |
| 단기대여금 | 3.1억 | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 |
| 관계회사단기대여금 | 1.1억 | - | - | - | 207.1억 |
| 대손충당금 | - | -3억 | -3억 | -3억 | -3억 |
| 대손충당금 | -3억 | - | - | - | - |
| 미수금 | 29억 | 4.4억 | 8,193.4만 | 12만 | 1,041.3만 |
| 미수수익 | 914.8만 | 914.8만 | 914.8만 | 914.8만 | 3.9억 |
| 대손충당금 | -914.8만 | -914.8만 | -914.8만 | -914.8만 | -914.8만 |
| 선급금 | 23.5억 | 3,956.2만 | 5,705.3만 | 5,492.3만 | - |
| 선급비용 | 3,148.4만 | 2,589.7만 | 1.1억 | 1,651.9만 | 2,659.4만 |
| 당기법인세자산 | 32.9만 | 53.7만 | 4.9만 | 4.9만 | 3.3만 |
| (2) 재고자산 | 2억 | 1.7억 | 4.6억 | 2.3억 | 6,196.6만 |
| 저장품 | 1.9억 | 1.6억 | 3억 | 1.7억 | 5,559만 |
| 원재료 | - | - | - | 1,305.5만 | 637.5만 |
| 상품 | 724.8만 | 923.7만 | 1.6억 | 4,881.1만 | - |
| II. 비유동자산 | 1,981.1억 | 1,950.1억 | 1,344.2억 | 404.4억 | 387.5억 |
| (1)투자자산 | 546.1억 | 597억 | - | - | 4,860만 |
| 관계회사장기대여금 | 546.1억 | 597억 | - | - | - |
| (2)유형자산 | 1,431.3억 | 1,351.2억 | 1,342.3억 | 402.5억 | 386억 |
| 토지 | 1,297.1억 | 1,211.5억 | 1,211.5억 | 300억 | 300억 |
| 1.매도가능증권(주석5) | - | - | - | - | 4,860만 |
| 건물 | 82.5억 | 82.1억 | 82.1억 | 63.2억 | 60.3억 |
| 감가상각누계액 | -44.3억 | -41.8억 | -39.4억 | -37억 | -35.1억 |
| 구축물 | 202.3억 | 191.6억 | 170.4억 | 161.6억 | 159.8억 |
| 감가상각누계액 | -134.6억 | -127.8억 | -125.9억 | -120.3억 | -114.8억 |
| 기계장치 | 40.2억 | 39억 | 33.6억 | 14.9억 | - |
| 감가상각누계액 | -30.6억 | -22.9억 | -10.6억 | -2.8억 | - |
| 차량운반구 | 22.6억 | 22억 | 22억 | 19.2억 | 13.1억 |
| 감가상각누계액 | -20.2억 | -17.9억 | -14.7억 | -11.8억 | -8.7억 |
| 공구와기구 | 4.7억 | 4.7억 | 10.9억 | 10.9억 | 10.5억 |
| 감가상각누계액 | -4.5억 | -4.4억 | -10.4억 | -10.1억 | -9.5억 |
| 비품 | 11.3억 | 10.5억 | 8억 | 4.1억 | 7,118.6만 |
| 감가상각누계액 | -8.5억 | -6.4억 | -3.8억 | -1.5억 | -5,033.3만 |
| 시설장치 | 40.7억 | 40.5억 | 40.5억 | 40.5억 | 40.5억 |
| 감가상각누계액 | -37.5억 | -37억 | -36.4억 | -35.8억 | -35억 |
| 입목 | 9.7억 | 7억 | 4.7억 | 4.7억 | 4.7억 |
| 건설중인자산 | 4,600만 | 7,600만 | - | 2.9억 | - |
| (3)무형자산 | 1,751.2만 | 1,939.9만 | 158.8만 | - | - |
| 상표권 | 304.3만 | 123.5만 | 158.8만 | - | - |
| 소프트웨어 | 1,447만 | 1,816.4만 | - | - | - |
| 1.임차보증금 | - | - | - | - | 300만 |
| (4)기타비유동자산 | 3.5억 | 1.7억 | 1.8억 | 1.8억 | 1억 |
| 2.기타보증금(주석6) | - | - | - | - | 1억 |
| 기타보증금 | 3.5억 | 1.7억 | 1.8억 | 1.8억 | - |
| 자산총계 | 2,043.3억 | 1,992.4억 | 1,352.5억 | 411.9억 | 601억 |
| 매입채무 | - | - | 132.6만 | - | 1,626.6만 |
| I. 유동부채 | 59.5억 | 63.9억 | 131억 | 46.7억 | 262.4억 |
| 미지급금 | 15.7억 | 5.4억 | 7.3억 | 9.8억 | 1,105만 |
| 미지급비용 | 6억 | 4.8억 | 2.2억 | 2억 | 2.4억 |
| 예수금 | 1,884.2만 | 2,354.9만 | 2,185.2만 | 2,113.4만 | 1,037.8만 |
| 선수금 | 6.6억 | 6.6억 | 10.8억 | 3.2억 | 2억 |
| 4.부가세예수금 | - | - | - | - | 3억 |
| 선수수익 | - | 66.9만 | 480.9만 | 480.9만 | 896.4만 |
| 관계회사단기차입금 | 16.3억 | 30.8억 | 92.8억 | 15.3억 | 7억 |
| 6.단기차입금(주석10,13) | - | - | - | - | 200억 |
| 유동성장기미지급금 | 1,707.2만 | 1.1억 | 3.7억 | 3.1억 | - |
| 유동성포인트충당부채 | 12억 | 12억 | 10.8억 | 9.8억 | - |
| 입회보증금회생채무 | 2.5억 | 2.8억 | 3.1억 | 3.1억 | - |
| 상거래회생채무 | 599.3만 | 599.3만 | 599.3만 | 599.3만 | - |
| 10.입회보증금회생채무(주석21) | - | - | - | - | 3.7억 |
| II. 비유동부채 | 836.8억 | 848.6억 | 55.1억 | 63.6억 | 89.7억 |
| 11.상거래회생채무(주석21) | - | - | - | - | 599.3만 |
| 장기미지급금 | 5,403.4만 | 6,710만 | 1.2억 | 4.9억 | 5.1억 |
| 12.유동조세회생채무(주석13,21) | - | - | - | - | 33.1억 |
| 장기차입금 | 800억 | 800억 | - | - | - |
| 13.유동성장기부채(주석11) | - | - | - | - | 10.8억 |
| 포인트충당부채 | 36.3억 | 48억 | 53.9억 | 58.6억 | - |
| 부채총계 | 896.3억 | 912.5억 | 186.1억 | 110.3억 | 352.1억 |
| 1.퇴직급여충당부채(주석12) | - | - | - | - | 1.3억 |
| I. 자본금 | 21.2억 | 21.2억 | 21.2억 | 21.2억 | 531억 |
| 보통주자본금 | 21.2억 | 21.2억 | 21.2억 | 21.2억 | 531억 |
| 4.포인트충당부채(주석11,19) | - | - | - | - | 83.3억 |
| II. 자본잉여금 | 32억 | 32억 | 32억 | 32억 | 791.7억 |
| 감자차익 | 32억 | 32억 | 32억 | 32억 | 791.7억 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 998.4억 | 916.9억 | 916.9억 | - | -1.5억 |
| 유형자산재평가 | 998.4억 | 916.9억 | 916.9억 | - | - |
| IV. 이익잉여금 | 95.4억 | 109.9억 | 196.3억 | 248.4억 | - |
| 법정적립금 | 6.6억 | 6.6억 | 6.6억 | 6.6억 | - |
| 임의적립금 | 5,702.6만 | 5,702.6만 | 5,702.6만 | 5,702.6만 | - |
| 미처분이익잉여금 | 88.3억 | 102.7억 | 189.2억 | 241.3억 | - |
| 1.매도가능증권평가손실 | - | - | - | - | -1.5억 |
| 자본총계 | 1,147억 | 1,080억 | 1,166.4억 | 301.6억 | 248.8억 |
| Ⅳ. 결손금(주석17) | - | - | - | - | 1,072.3억 |
| 부채와자본총계 | 2,043.3억 | 1,992.4억 | 1,352.5억 | 411.9억 | 601억 |
| 1.이익준비금 | - | - | - | - | 6.6억 |
| 2.기업합리화적립금 | - | - | - | - | 5,702.6만 |
| 3.미처리결손금 | - | - | - | - | -1,079.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 102.8억 | 105.4억 | 71억 | 97.5억 | 82.6억 |
| 골프장운영수입 | 102.4억 | 101.5억 | 69.2억 | 96.9억 | 78.6억 |
| 상품매출 | - | 3.4억 | 1.1억 | 5,108.3만 | - |
| 2.식음료수입 | - | - | - | - | 3.8억 |
| 기타수입 | 3,299.8만 | 5,475.5만 | 6,696.7만 | 576.4만 | 1,640만 |
| II. 매출원가 | 47.7억 | 58.5억 | 76.6억 | 36.7억 | 16.6억 |
| 코스관리원가 | 35.3억 | 42.3억 | 64.4억 | 22.7억 | 13억 |
| 식음료원가 | 12.4억 | 12.9억 | 11.6억 | 12.5억 | - |
| 2.식음료매출원가 | - | - | - | - | 3.6억 |
| 상품매출원가 | - | 3.3억 | 6,513.2만 | 1.6억 | - |
| III. 매출총이익(손실) | 55.1억 | 46.9억 | -5.6억 | 60.7억 | 66.1억 |
| 기초상품재고액 | - | 1.6억 | 4,881.1만 | - | - |
| IV. 판매비와관리비 | 48.8억 | 52.9억 | 52.2억 | 49.9억 | 30억 |
| 당기상품매입액 | - | 1.8억 | 1.8억 | 2.1억 | - |
| 급여 | 9.3억 | 10.9억 | 10.5억 | 10억 | 7.3억 |
| 기말상품재고액 | - | -923.7만 | -1.6억 | -4,881.1만 | - |
| 2.상여금 | - | - | - | - | 4,941.1만 |
| 퇴직급여 | 5,080만 | 7,138.2만 | 4,725.3만 | 6,650.9만 | 4,853.3만 |
| 3.제수당 | - | - | - | - | 6,078.3만 |
| 복리후생비<주석17 | 5억 | - | - | - | - |
| 4.잡급 | - | - | - | - | 714.9만 |
| 여비교통비 | 1,009.6만 | 174만 | 516.1만 | 524.1만 | 1,279.3만 |
| 접대비 | 617.8만 | 408.9만 | 591.9만 | 337.4만 | 580.1만 |
| 통신비 | 4,151.5만 | 3,850만 | 3,785만 | 3,160.5만 | 2,132.8만 |
| 복리후생비 | - | 5.6억 | 3.6억 | 3.1억 | 1.7억 |
| 수도광열비 | 2.2억 | 1.1억 | 6,705.8만 | 1.5억 | 3,016만 |
| 전력비 | 1.6억 | 1.8억 | 1.6억 | 1.1억 | 8,103.5만 |
| 세금과공과 | 5.5억 | 4.5억 | 3.4억 | 4.7억 | - |
| 감가상각비 | 6.7억 | 7.9억 | 7.5억 | 5.8억 | 5.1억 |
| 지급임차료 | 2.9억 | 3.5억 | 2.7억 | 2억 | 5,791.9만 |
| 12.세금과공과금 | - | - | - | - | 4.3억 |
| 수선비 | 1,311.2만 | 7,309.1만 | 3,371.5만 | 1,934.8만 | 848.7만 |
| 보험료 | 9,501.2만 | 1억 | 7,560만 | 7,362.5만 | 2,291.9만 |
| 차량유지비 | 1,660.9만 | 2,496.1만 | 2,757.6만 | 1,584.3만 | 1,168.5만 |
| 운반비 | 1,073.9만 | 107.8만 | 286.1만 | 451.8만 | - |
| 교육훈련비 | 269.3만 | 260.5만 | 161.8만 | 49.5만 | 7.6만 |
| 도서인쇄비 | 437.3만 | 623만 | 249.4만 | 2,097만 | 40.3만 |
| 사무용품비 | 116.6만 | 147.6만 | 239.1만 | 457.2만 | 30만 |
| 소모품비 | 1.5억 | 1.6억 | 1.6억 | 3.1억 | 3,901.9만 |
| 지급수수료 | 2.6억 | 3.8억 | 8.4억 | 6.2억 | 2.4억 |
| 카드수수료 | 1.4억 | 1.3억 | 8,870.8만 | 1억 | 6,301.9만 |
| 광고선전비 | 1.1억 | 2.1억 | 4.8억 | 3.2억 | 200만 |
| 판매수수료 | 2,270.2만 | 3,005.2만 | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 404.7만 | 66.1만 | 17.6만 | - | - |
| 25.대손상각비 | - | - | - | - | 414.4만 |
| 폐기물처리비 | 1,889.4만 | 1,803.2만 | 2,514.9만 | 1,238.8만 | 404.4만 |
| 26.협회비 | - | - | - | - | 120만 |
| 세탁비 | 4,097.7만 | 3,329만 | 2,136만 | 2,910.8만 | 1,823.6만 |
| 용역비 | 5.6억 | 4.6억 | 3.8억 | 5.2억 | 3.5억 |
| 캐디관리비 | - | - | 210만 | 1,666만 | 1,642.9만 |
| 잡비 | 13.6만 | 256.5만 | - | 84.4만 | - |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 6.2억 | -6억 | -57.8억 | 10.8억 | 36억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 33.2억 | 2,296.4만 | 9.4억 | 47.1억 | 3.9억 |
| 이자수익 | 26.2억 | 397.7만 | 40.1만 | 735.8만 | 2.1억 |
| 수입입대료 | 1,918만 | 474만 | - | 699.8만 | - |
| 유형자산처분이익 | 109.6만 | - | 8.4억 | - | - |
| 2.배당금수익 | - | - | - | - | 47.8만 |
| 잡이익 | 6.8억 | 1,102.9만 | 9,520만 | 4,195.8만 | 2,464.8만 |
| 3.수입임대료 | - | - | - | - | 1,166.5만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 53.9억 | 80.7억 | 3.7억 | 6.6억 | 16.7억 |
| 이자비용 | 53.8억 | 79.3억 | 849.2만 | 1.4억 | 15.7억 |
| 5.단기투자자산처분이익 | - | - | - | - | 334.3만 |
| 잡손실 | -916만 | -1.1억 | -1.4억 | -103.3만 | -102.8만 |
| 국고보조금수익 | - | 321.9만 | - | - | - |
| Ⅷ. 법인세차감전순손실 | -14.4억 | - | - | - | - |
| 채무면제이익 | - | - | - | 46.5억 | 6,690.6만 |
| 보험차익 | - | - | - | 8.9만 | - |
| X. 당기순손실 | -14.4억 | - | - | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | - | -1,358.2만 | - | - | - |
| 위약금수익 | - | - | - | 230.5만 | 1,757.2만 |
| 11.대손충당금환입 | - | - | - | - | 5,693.3만 |
| 유형자산처분손실 | - | -2,502만 | -1.8억 | - | -2,000 |
| 기부금 | - | - | 4,200만 | 3.7억 | - |
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | - | -86.4억 | -52.1억 | 51.3억 | 23.2억 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | - | -1.5억 | - |
| 2.보상비 | - | - | - | - | 1,897.9만 |
| X. 당기순이익(손실) | - | -86.4억 | -52.1억 | 51.3억 | 23.2억 |
| 4.기타의대손상각비 | - | - | - | - | 477.4만 |
| 5.전기오류수정손실 | - | - | - | - | -460.9만 |
| 7.운휴자산상각비 | - | - | - | - | 7,043.5만 |
| 1.기본주당순이익(손실) | - | - | - | - | 218 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -38.8억 | -68.8억 | -37.6억 | 19.5억 | 27.3억 |
| 1. 당기순이익(손실) | -14.4억 | -86.4억 | -52.1억 | 51.3억 | 23.2억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 22.4억 | 28억 | 25.4억 | 17.3억 | 13.5억 |
| 감가상각비 | 22.4억 | 27.6억 | 23.6억 | 15.7억 | 11.9억 |
| 무형자산상각비 | 404.7만 | 66.1만 | 17.6만 | - | - |
| 나.운휴자산상각비 | - | - | - | - | 7,043.5만 |
| 단기금융상품평가손실 | - | -1,358.2만 | - | - | - |
| 다.퇴직급여 | - | - | - | - | 8,107.3만 |
| 잡손실 | - | -3.3만 | - | - | -5.8만 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | - | -1.5억 | - |
| 라.대손상각비 | - | - | - | - | 414.4만 |
| 유형자산처분손실 | - | -2,502만 | -1.8억 | - | -2,000 |
| 마.기타의대손상각비 | - | - | - | - | 477.4만 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -11.7억 | -4.8억 | -12.2억 | -71.1억 | -8.4억 |
| 포인트매출 | 11.7억 | -4.8억 | -3.7억 | -24.6억 | - |
| 유형자산처분이익 | 109.6만 | - | -8.5억 | - | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -35.1억 | -5.6억 | 1.3억 | 22억 | -9,927.5만 |
| 자.전기오류수정손실 | - | - | - | - | -460.9만 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1.7억 | -2.4억 | 1,652만 | 6,950.2만 | -6,914.9만 |
| 미수금의 감소(증가) | -24.6억 | -3.6억 | -8,181.4만 | 13.5억 | - |
| 선급금의 감소(증가) | -23.1억 | 1,749.1만 | -213만 | -5,492.3만 | 143만 |
| 가.포인트매출 | - | - | - | - | 7.1억 |
| 선급비용의 감소(증가) | -558.7만 | 8,420.2만 | -9,358.1만 | 1,007.6만 | -390.7만 |
| 채무면제이익 | - | - | - | -46.5억 | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 20.7만 | -48.7만 | -520 | -1.6만 | - |
| 다.단기투자자산처분이익 | - | - | - | - | 334.3만 |
| 재고자산의 감소(증가) | -2,721만 | 2.9억 | -2.3억 | -1.7억 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | - | -132.6만 | 132.6만 | -1,626.6만 | 334.2만 |
| 미지급금의 증가(감소) | 10.2억 | -1.9억 | -2.5억 | 9.7억 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1.2억 | 2.6억 | 1,909.4만 | -3,590만 | -6,876.2만 |
| 사.채무면제이익 | - | - | - | - | 6,690.6만 |
| 예수금의 증가(감소) | -470.7만 | 169.7만 | 71.8만 | 1,075.7만 | -532.9만 |
| 아.대손충당금환입액 | - | - | - | - | 5,693.3만 |
| 선수금의 증가(감소) | -185.6만 | -4.2억 | 7.5억 | 1.2억 | 1.6억 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - | - | 3.8억 | -2.1억 |
| 자.위약금수익 | - | - | - | - | 280만 |
| 선수수익의 증가(감소) | -66.9만 | -414만 | - | -415.5만 | -107.2만 |
| 차.잡이익 | - | - | - | - | 1.7만 |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 26.4억 | -634.4억 | -40.4억 | 174.3억 | 10.3억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 50억 | 53.2억 | 13.1억 | 207.6억 | 12.3억 |
| 관계회사대여금의 회수 | 49.8억 | - | - | - | - |
| 차량운반구의 처분 | 2,580.1만 | 50만 | 6,490.7만 | - | - |
| 관계회사장기대여금의 회수 | - | 53억 | - | - | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -23.6억 | -687.6억 | -53.5억 | -33.3억 | -2억 |
| 단기금융상품의 감소 | - | - | 224.8만 | - | - |
| 마.당기법인세자산의 감소(증가) | - | - | - | - | 52만 |
| 단기금융상품의 증가 | -4,824.7만 | -5,875.1만 | -5,550만 | -1,793.3만 | - |
| 바.원재료의감소(증가) | - | - | - | - | 65만 |
| 단기대여금의 대여 | -1,500만 | - | - | - | - |
| 보증금의 감소 | - | 1,291.3만 | - | 300만 | - |
| 토지의 처분 | - | - | 11.4억 | - | - |
| 사.저장품의감소(증가) | - | - | - | - | -2,865만 |
| 기계장치의 처분 | - | - | 1.1억 | - | - |
| 보증금의 증가 | -1.8억 | - | - | -8,238.6만 | 55만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | - | - | -3억 | 1.3억 |
| 토지의 취득 | -4.1억 | - | - | - | - |
| 관계회사장기대여금의 대여 | - | -650억 | - | - | - |
| 퇴직금의 지급 | - | - | - | -1.3억 | -1,034.6만 |
| 건물의 취득 | -4,482.6만 | -43.8만 | -15.9억 | -2.9억 | - |
| 구축물의 취득 | -10.7억 | -25.8억 | -8.9억 | -1.8억 | 436.4만 |
| 기계장치의 취득 | -1.2억 | -5.4억 | -20.1억 | -14.9억 | - |
| 차량운반구의 취득 | -8,481.5만 | -450만 | -4억 | -6.1억 | 1,260만 |
| 관계회사 단기대여금의 감소 | - | - | - | 207.1억 | - |
| 공구와기구의 취득 | -937만 | -266.5만 | -311.8만 | -3,198.1만 | 1.3억 |
| 비품의 취득 | -8,245.5만 | -2.5억 | -3.9억 | -3.4억 | - |
| 입목의 취득 | -2.7억 | -2.3억 | - | - | - |
| 매도가능증권의 감소 | - | - | - | 4,860만 | - |
| 가.단기투자자산의회수 | - | - | - | - | 5,054.1만 |
| 시설장치의 취득 | -2,452.4만 | - | - | - | - |
| 건설중인자산의 증가 | - | -7,600만 | - | -2.9억 | - |
| 나.관계회사대여금의회수 | - | - | - | - | 7.6억 |
| 다.미수금의감소 | - | - | - | - | 20.3만 |
| 소프트웨어의 취득 | - | -1,847.2만 | - | - | - |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -15.8억 | 734.7억 | 74.4억 | -190.4억 | -42억 |
| 상표권의 증가 | - | - | -176.4만 | - | - |
| 마.장기투자증권의감소 | - | - | - | - | 1,000만 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 76.4억 | 886억 | 98.2억 | 18.2억 | 7억 |
| 장기차입금의 증가 | - | 800억 | - | - | - |
| 사.보증금의회수 | - | - | - | - | 4.1억 |
| 관계회사단기차입금의 증가 | 76.4억 | 86억 | 98.2억 | 15.3억 | 7억 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -92.2억 | -151.4억 | -23.8억 | -208.6억 | -49억 |
| 관계회사단기차입금의 감소 | -91억 | -148억 | -20.8억 | -7억 | - |
| 유동성장기미지급금의 감소 | -9,682.4만 | -3.1억 | -3.1억 | -1억 | - |
| 다.미수금의증가 | - | - | - | - | 1,000만 |
| 입회보증금회생채무의 감소 | -2,850만 | -2,850만 | - | -5,550만 | - |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -28.2억 | 31.5억 | -3.6억 | 3.4억 | -4.4억 |
| 마.장기투자증권의취득 | - | - | - | - | 1,000만 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 32억 | 5,131.5만 | 4.1억 | 7,671.5만 | 5.2억 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 3.8억 | 32억 | 5,131.5만 | 4.1억 | 7,671.5만 |
| 사.시설장치의취득 | - | - | - | - | 2,227.3만 |
| 차.비품취득 | - | - | - | - | 965.2만 |
| 장기미지급금의 증가 | - | - | - | 2.9억 | - |
| 단기차입금의 감소 | - | - | - | -200억 | - |
| 가.미지급금의감소 | - | - | - | - | 567.6만 |
| 나.유동성장기부채의상환 | - | - | - | - | 46.4억 |
| 마.입회보증금회생채무상환 | - | - | - | - | 1.4억 |
| 바.상거래회생채무상환 | - | - | - | - | 5,600만 |
| 아.조세회생채무상환 | - | - | - | - | 5,551.6만 |