진성이엔지
비상장계속사업자Jinsung Eng Co.Ltd.
장준재
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 828.9억-37.8% | 1,332억 | 1,644억 | 1,513억 | 822.1억 |
| 영업이익 | 9.2억흑자전환 | -62.7억 | 60.7억 | 23.3억 | 29.5억 |
| 당기순이익 | 15.1억흑자전환 | -90.8억 | 18.3억 | 7억 | 21.6억 |
1.11%영업이익률
1.82%순이익률
1.64%ROA
5.66%ROE
244.69%부채비율
29.01%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
918.9억자산총액
652.3억부채총계
266.6억자본총계
828.9억매출액
9.2억영업이익
15.1억순이익
1.11%매출액 영업이익률
1.82%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020.1.1(전기초) | - | - | - | - | 15.1억 |
| I. 유동자산 | 474억 | 566.2억 | 829.9억 | 743.5억 | 568.3억 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 51.7억 |
| (1) 당좌자산 | 474억 | 566.2억 | 829.9억 | 743.5억 | 561.5억 |
| 유상증자 | - | - | - | - | 885.7만 |
| 현금및현금성자산 | 108.2억 | 152.7억 | 70.9억 | 101.7억 | 55.7억 |
| 단기금융상품(주석3) | - | 5억 | 5억 | 5억 | - |
| 2020.12.31(전기말) | - | - | - | - | 15.2억 |
| 미청구공사 | 207억 | - | - | - | - |
| 미청구공사 (주석4) | - | 358.9억 | 735.9억 | 508.2억 | 391억 |
| 2021.1.1(당기초) | - | - | - | - | 15.2억 |
| 매출채권 | 1.6억 | - | - | 2억 | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 22.5억 |
| 공사미수금 | 147.7억 | 30.2억 | 3.1억 | 119.4억 | 105.9억 |
| 전환권대가 | - | - | - | - | 12.4억 |
| 단기대여금 | 5.8억 | 8.5억 | 11억 | 2.6억 | 2.2억 |
| 2021.12.31(당기말) | - | - | - | - | 15.2억 |
| 미수금 | 794.2만 | 8,526.5만 | 1.9억 | 400.4만 | 1,725만 |
| 선급금 | 2.3억 | 5.8억 | 8,296.6만 | 4.2억 | 6.4억 |
| 선급비용 | 8,693.5만 | 1.2억 | 1.2억 | 4,057.6만 | 1,296.9만 |
| 당기법인세자산 | 2,764.1만 | 3.1억 | - | - | - |
| II. 비유동자산 | 444.9억 | 322.3억 | 256억 | 147.8억 | 114.2억 |
| (1) 투자자산 | 19.1억 | 18.9억 | 30.1억 | 34.5억 | 33.6억 |
| 매도가능금융자산 | 19.1억 | 18.9억 | 18.6억 | 25.1억 | 25억 |
| 장기금융상품 | - | - | 11.5억 | 9.4억 | 8.7억 |
| 5. 미수수익 | - | - | - | - | 1,007.1만 |
| (2) 유형자산 | 383.9억 | 286.5억 | 206.3억 | 100.2억 | 71.1억 |
| 토지 | 40.8억 | 40.7억 | 40.4억 | 37.9억 | 17.6억 |
| 건물 | 65.5억 | 65.4억 | 39.4억 | 37.3억 | 31.1억 |
| 감가상각누계액 | -7.8억 | -6.2억 | -4.8억 | -3.8억 | -2.9억 |
| 구축물 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 | - |
| (2) 재고자산(주석5) | - | - | - | - | 6.8억 |
| 감가상각누계액 | -2,904.2만 | -2,054.2만 | -1,204.2만 | -354.2만 | - |
| 1. 원재료 | - | - | - | - | 6.8억 |
| 기계장치 | 28.2억 | 28.2억 | 20.4억 | 20.3억 | 20.3억 |
| 감가상각누계액 | -21.6억 | -18.6억 | -16.2억 | -14.3억 | -11.4억 |
| 차량운반구 | 6.8억 | 4.6억 | 4.4억 | 2.7억 | 3.3억 |
| 감가상각누계액 | -3.9억 | -2.9억 | -2.4억 | -2.2억 | -2.5억 |
| 시설장치 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.4억 |
| 감가상각누계액 | -1.4억 | -1.3억 | -1.1억 | -9,587.4만 | -7,583.6만 |
| 공구와기구 | 25.9억 | 20.3억 | 20.3억 | 13.7억 | 13.5억 |
| 감가상각누계액 | -16.5억 | -13.8억 | -10.8억 | -8.7억 | -6.3억 |
| 비품 | 7.6억 | 10.3억 | 10.3억 | 10.2억 | 9.4억 |
| 감가상각누계액 | -6.5억 | -8.7억 | -8억 | -7억 | -5.7억 |
| 건설중인자산 | 263.9억 | 165.3억 | 111.3억 | 12억 | 3.8억 |
| (3) 무형자산 | 3.1억 | 3.2억 | 1.7억 | 3,307.7만 | 492.6만 |
| 산업재산권 | 1,371.5만 | 179.3만 | 190.6만 | 341.6만 | 492.6만 |
| 소프트웨어 | 3억 | 3.2억 | 1.7억 | 2,966.1만 | - |
| (4) 기타비유동자산 | 38.8억 | 13.8억 | 18억 | 12.7억 | 9.4억 |
| 회원권 | 2,800만 | 2,600만 | 2,800만 | 2,800만 | 4,333.3만 |
| 임차보증금 | 7.8억 | 9.6억 | 14.4억 | 9.9억 | 6억 |
| 기타보증금 | 30.7억 | 3.9억 | 3.3억 | 2.5억 | 3억 |
| 자산총계 | 918.9억 | 888.5억 | 1,085.9억 | 891.3억 | 682.5억 |
| I. 유동부채 | 460.9억 | 356.9억 | 428.7억 | 452억 | 264억 |
| 매입채무 | 59.7억 | 34.5억 | 124.3억 | 127.7억 | 79.7억 |
| 미지급금 | 18.3억 | 18.6억 | 39억 | 15.8억 | 3.7억 |
| 예수금 | 1.6억 | 4.1억 | 8억 | 12.3억 | 4.7억 |
| 부가세예수금 | 59.2억 | - | - | 18.9억 | 14.5억 |
| 선수금 | 12.6억 | 12.9억 | 12.6억 | - | - |
| 단기차입금 | 86.3억 | 97.1억 | 116.9억 | 101.9억 | 89.5억 |
| 미지급세금 | - | 63.3억 | - | - | - |
| 미지급비용 | 44.4억 | 29.5억 | 74.8억 | 115억 | 26.4억 |
| 당기법인세부채 | - | - | 4.7억 | 6억 | - |
| 유동성장기부채 | 32.8억 | 7.8억 | 5.5억 | 15억 | 28.9억 |
| 공사손실충당부채 | - | -8,872.2만 | - | - | - |
| 공사선수금 | 16.2억 | 13.7억 | 27.9억 | - | - |
| 유동성사채 (주석7,14) | - | 15.1억 | - | 37억 | 9억 |
| 전환사채 | 103.3억 | 158.3억 | 6.7억 | 3.3억 | 145억 |
| 유동성전환사채 (주석7,14) | - | 51.7억 | - | - | - |
| 상환할증금 | 28.2억 | 13.5억 | - | 3,802.9만 | - |
| 상환할증금(주석7,14) | - | - | 8,995.5만 | - | - |
| 전환권조정 | -1.8억 | -1,097.1만 | -771만 | -9,146.4만 | -3,170.1만 |
| 7. 당기법인세부채(주석7) | - | - | - | - | 8억 |
| II. 비유동부채 | 191.5억 | 280억 | 301.9억 | 203억 | 189.2억 |
| 사채 | 4.9억 | - | 8.1억 | - | 37억 |
| 사채(주석7,14) | - | - | 15.1억 | - | - |
| 사채할인발행차금 | -933.3만 | - | -3,011.6만 | - | -2.2억 |
| 장기차입금 | 90억 | 99.7억 | 76억 | 54.5억 | 20.9억 |
| 임대보증금 | 500만 | 500만 | 500만 | 1,000만 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 32.1억 | 31.1억 | 25.9억 | 19.7억 | 15.1억 |
| 전환사채 | 75억 | - | 210억 | 141.7억 | - |
| 상환할증금 | 20.7억 | 43.4억 | - | 37.1억 | - |
| 상환할증금(주석7,14) | - | - | 57억 | - | - |
| 전환권조정 | -30.5억 | -5.7억 | -4,462.5만 | -2,876.8만 | -64억 |
| 사채할인발행차금 | -7,888.5만 | -51.6억 | -80.7억 | -50.2억 | - |
| 사채할인발행차금 | - | -1억 | -1.2억 | - | - |
| 전환사채상환할증금(주석7) | - | - | - | - | 37.5억 |
| 부채총계 | 652.3억 | 636.9억 | 730.6억 | 655억 | 453.2억 |
| I. 자본금 | 23억 | 15.5억 | 15.5억 | 15.2억 | 15.2억 |
| 자본금 | 21.9억 | 15.1억 | - | - | - |
| 보통주자본금 | - | - | 15.1억 | 15.1억 | 15.1억 |
| 우선주자본금 | 1.1억 | 4,214.8만 | 4,214.8만 | 885.7만 | 885.7만 |
| II. 자본잉여금 | 143.6억 | 151.1억 | 151.1억 | 50.7억 | 50.7억 |
| 주식발행초과금 | 75.9억 | 83.3억 | 83.3억 | 9.9억 | 9.9억 |
| 전환권대가 | 67.7억 | 67.7억 | 67.7억 | 40.8억 | 12.2억 |
| 2. 전환권대가 | - | - | - | - | 40.8억 |
| V. 이익잉여금 | 100억 | 85억 | 188.7억 | 170.4억 | 163.4억 |
| 미처분이익잉여금 | 100억 | 85억 | 188.7억 | 170.4억 | 163.4억 |
| 자본총계 | 266.6억 | 251.6억 | 355.3억 | 236.3억 | 229.3억 |
| 부채및자본총계 | 918.9억 | 888.5억 | 1,085.9억 | 891.3억 | 682.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 828.9억 | 1,332억 | 1,644억 | 1,513억 | 822.1억 |
| II. 매출원가 | 760.8억 | 1,324.6억 | 1,531.3억 | 1,441.1억 | 748.4억 |
| III.매출총이익 | 68.1억 | 7.4억 | 112.7억 | 72억 | 73.7억 |
| IV. 판매비와관리비 | 58.9억 | 70.1억 | 52억 | 48.6억 | 44.2억 |
| 급여 | 34.2억 | 41.9억 | 29.2억 | 23.3억 | 26.1억 |
| 퇴직급여 | 3.2억 | 3.1억 | 2.8억 | 6.1억 | 1.6억 |
| 복리후생비 | 5.5억 | 5.3억 | 4.8억 | 5.7억 | 1.8억 |
| 여비교통비 | 1.2억 | 1.3억 | 6,394.5만 | 7,283.1만 | 6,174.6만 |
| 접대비 | 1.5억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.1억 | 8,596.6만 |
| 통신비 | 1,312.9만 | 944.1만 | 1,646만 | 890.1만 | 374.6만 |
| 세금과공과 | 7,918.6만 | 2.5억 | 2.1억 | - | - |
| 7. 세금과공과금(주석12) | - | - | - | 1.2억 | 7,156.3만 |
| 감가상각비 | 1.3억 | 9,352.5만 | 1억 | 9,816.7만 | 5,651만 |
| 지급임차료 | 9,489.7만 | - | - | - | - |
| 지급임차료 (주석12) | - | 1.3억 | 9,110.2만 | 5,498.8만 | - |
| 수선비 | 682.7만 | 876.4만 | 633만 | - | 9.6만 |
| 보험료 | 289.4만 | 9,871.9만 | 1.2억 | 1.1억 | 2.5억 |
| 차량유지비 | 4,399.1만 | 4,322.8만 | 4,306.8만 | 3,426.7만 | 3,193.8만 |
| 경상연구개발비 | 1.7억 | 1.4억 | 1.6억 | 2.3억 | 3.6억 |
| 운반비 | 84.4만 | 55.2만 | 42.6만 | - | 1.2만 |
| 교육훈련비 | 276.3만 | 648.2만 | 625.5만 | 627.9만 | 304.6만 |
| 도서인쇄비 | 1,049.7만 | 1,010.4만 | 908.2만 | 1,185.4만 | 1,076.5만 |
| 사무용품비 | 446.5만 | 588.1만 | 577.9만 | 432.2만 | 204.9만 |
| 소모품비 | 3,873.8만 | 4,519.1만 | 7,181.7만 | 7,587.2만 | 378.7만 |
| 지급수수료 | 6.8억 | 4.3억 | 4.2억 | 4.2억 | 4.2억 |
| 무형자산상각비 | 4,981.1만 | 4,418.2만 | 1,304.5만 | 349.6만 | 130.9만 |
| 하자보수비 | - | 3.2억 | 1,535.6만 | - | - |
| 21. 건물관리비 | - | - | - | - | 2,371.9만 |
| V. 영업이익(손실) | 9.2억 | -62.7억 | 60.7억 | 23.3억 | 29.5억 |
| VI. 영업외수익 | 4.9억 | 7.1억 | 2.5억 | 11.7억 | 21.2억 |
| 23. 렌탈료 | - | - | - | - | 7,069.5만 |
| 이자수익 | 1.5억 | 3.4억 | 7,857.6만 | 9,575.3만 | 2,245.7만 |
| 24. 숙박비 | - | - | - | - | 1,650.6만 |
| 배당금수익 | 2,880만 | 530만 | 636만 | 1,996만 | - |
| 수입임대료 | 8,180만 | 3,970만 | 700만 | 830만 | 720만 |
| 유형자산처분이익 | 199.9만 | 394.8만 | 149만 | 363.3만 | - |
| 금융자산평가이익 | - | - | 7,817.8만 | - | - |
| 공사지체보상금 | 729.5만 | - | - | 8.7억 | 17.4억 |
| 투자자산처분이익 | - | 2,580.4만 | - | - | - |
| 매도가능자산평가이익 | 2,258.4만 | 3,174.9만 | 4,670만 | - | - |
| 잡이익 | 2억 | 2.6억 | 2,928.4만 | 1.7억 | 3.4억 |
| 6. 매도가능금융자산평가이익 | - | - | - | 1,106만 | 1,618.6만 |
| VII. 영업외비용 | 38.7억 | 35.2억 | 37.3억 | 21.1억 | 21.2억 |
| 이자비용 | 35.3억 | 34.9억 | 28.8억 | 20.6억 | 19.1억 |
| 기부금 | 960만 | 2,400만 | 960만 | 1,580만 | 1,480만 |
| 유형자산처분손실 | -1,595만 | - | - | -1,449.1만 | - |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | - | 8.4억 | - | - |
| 출자금평가손실 | - | -68.9만 | - | - | - |
| 잡손실 | -3.1억 | -529.7만 | -538.8만 | -1,852.3만 | -1.9억 |
| VIII. 법인세차감전순손실 | -24.6억 | - | - | - | - |
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | - | -90.8억 | 25.8억 | 13.9억 | 29.6억 |
| IX. 법인세등 | -9.5억 | - | 7.5억 | 6.9억 | 8억 |
| 법인세등 | -9.5억 | - | 7.5억 | - | - |
| X. 당기순손실 | -15.1억 | - | - | - | - |
| X. 당기순이익(손실) | - | -90.8억 | 18.3억 | 7억 | 21.6억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 94.7억 | 174.1억 | -55.6억 | 70.8억 | 11.6억 |
| 1. 당기순손실 | -15.1억 | - | - | - | - |
| 1. 당기순이익 | - | -90.8억 | 18.3억 | 7억 | 21.6억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 47.5억 | 50억 | 44.6억 | 35.7억 | 25.3억 |
| 가. 퇴직급여 | 12.6억 | 15.8억 | 11.6억 | 11.9억 | 2.4억 |
| 나. 감가상각비 | 9.3억 | 8.5억 | 6.5억 | 8억 | 8.8억 |
| 다. 무형자산상각비 | 4,981.1만 | 4,418.2만 | 1,304.5만 | 349.6만 | 130.9만 |
| 라. 유형자산처분손실 | -1,595만 | - | - | -1,449.1만 | - |
| 라. 매도가능금융자산손상차손 | - | - | 8.4억 | - | - |
| 마. 공사손실충당부채전입액 | - | -8,872.2만 | - | - | - |
| 바. 매도가능금융자산평가손실(PL) | - | -68.9만 | - | - | - |
| 사. 이자비용 | 25억 | 24.3억 | 18억 | 15.2억 | 14.1억 |
| 사. 기타비용 | - | - | - | 1,790.8만 | - |
| 가. 매도가능금융자산평가이익(PL) | - | - | - | - | 1,618.6만 |
| 아. 잡손실 | - | -522.2만 | - | -1,533.3만 | - |
| 나. 공사손실충당부채환입액 | - | - | - | - | -42.1억 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -1.2억 | -2.8억 | -149만 | -1,469.3만 | -42.2억 |
| 가. 유형자산처분이익 | 199.9만 | 394.8만 | 149만 | 363.3만 | - |
| 나. 매도가능금융자산평가이익(PL) | 2,258.4만 | 3,174.9만 | - | 1,106만 | - |
| 나. 미청구공사의 감소 | - | - | - | - | 75.2억 |
| 다. 공사손실충당부채환입액 | -8,872.2만 | - | - | - | - |
| 라. 잡이익 | 200만 | 2.5억 | - | - | - |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | - | - | 2억 | - | - |
| 라. 미수수익의 증가 | - | - | - | - | -44.1만 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 63.5억 | 217.7억 | -118.5억 | 28.2억 | 7억 |
| 마. 선급금의 증가 | - | - | - | - | -5.6억 |
| 가. 매출채권의 증가 | -1.6억 | - | - | -2억 | - |
| 나. 공사미수금의 감소(증가) | - | -27.1억 | 116.3억 | - | - |
| 다. 미청구공사의 증가 | - | - | -227.7억 | - | - |
| 나. 공사미수금의 증가 | -117.5억 | - | - | -13.6억 | -69.9억 |
| 다. 미청구공사의 감소(증가) | - | 377.1억 | - | -117.2억 | - |
| 사. 부가세대급금의 감소(증가) | - | - | - | - | 4.6억 |
| 다. 미청구공사의 감소 | 151.8억 | - | - | - | - |
| 마. 미수수익의 감소(증가) | - | - | - | 1,007.1만 | - |
| 라. 미수금의 감소 | 7,732.4만 | 1.1억 | -1.9억 | 1,324.6만 | 1,426.5만 |
| 마. 선급금의 감소(증가) | 3억 | -4.9억 | 3.3억 | 2.2억 | - |
| 바. 선급비용의 증가 | - | -276.1만 | -7,622.2만 | -481.5만 | -702.4만 |
| 바. 선급비용의 감소(증가) | 3,262.4만 | - | - | - | - |
| 사. 당기법인세자산의 증가 | - | -3.1억 | - | - | - |
| 사. 당기법인세자산의 감소(증가) | 2.9억 | - | - | - | - |
| 아. 매입채무의 감소 | - | -89.8억 | - | - | - |
| 자. 재고자산의 감소 | - | - | - | 6.8억 | 4.3억 |
| 아. 매입채무의 증가(감소) | 25.3억 | - | -3.4억 | 48억 | -29.2억 |
| 자. 미지급금의 증가(감소) | - | -20.4억 | 23.2억 | 12.4억 | 5,753.2만 |
| 자. 미지급금의 감소 | -2,533만 | - | - | - | - |
| 차. 공사선수금의 증가(감소) | 2.5억 | -14.1억 | 27.9억 | - | - |
| 거. 당기법인세부채의 증가(감소) | - | - | - | - | -1.4억 |
| 카. 선수금의 증가(감소) | -3,200만 | 3,200만 | 12.6억 | - | - |
| 파. 예수금의 증가(감소) | - | - | -4.3억 | 7.6억 | 7,916만 |
| 타. 예수금의 감소 | -2.5억 | -3.9억 | - | - | - |
| 파. 미지급비용의 감소 | - | -45.2억 | - | - | - |
| 하. 당기법인세부채의 감소 | - | - | - | -2억 | - |
| 파. 미지급비용의 증가(감소) | 14.9억 | - | -40.2억 | 88.6억 | 13.2억 |
| 하. 미지급세금의 증가(감소) | - | 58.6억 | - | - | - |
| 거. 당기법인세부채의 감소 | - | - | -1.3억 | - | - |
| 하. 부가세예수금의 증가 | -4.1억 | - | -18.9억 | 4.4억 | 14.5억 |
| 너. 임대보증금의 증가 | - | - | - | 1,000만 | - |
| 거. 퇴직금의 지급 | -11.6억 | -10.7억 | -5.4억 | -7.3억 | - |
| 더. 임대보증금의 증가(감소) | - | - | -500만 | - | - |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -94.1억 | -70.1억 | -131.7억 | -47.6억 | -17.2억 |
| 다. 임차보증금의 감소 | - | - | - | - | 2.5억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 17억 | 27.5억 | 7.3억 | 85.7억 | 8.2억 |
| 라. 기타보증금의 감소 | - | - | - | - | 4.8억 |
| 가. 단기금융상품의 처분 | 5억 | - | - | 79.8억 | - |
| 가. 장기금융상품의 감소 | - | 14.4억 | - | 8,644.4만 | - |
| 다. 단기대여금의 회수 | 2.7억 | 4억 | 1.6억 | 2,277.4만 | 8,925만 |
| 라. 차량운반구의 처분 | 200만 | 395만 | 149.1만 | 2,272.7만 | - |
| 다. 매도가능금융자산의 취득 | - | - | - | - | 1.7억 |
| 마. 비품의 감소 | 1,376만 | - | - | - | - |
| 마. 임차보증금의 회수 | - | - | - | 3.8억 | - |
| 바. 보증금의 감소 | 9.2억 | 9.1억 | 5.7억 | - | - |
| 바. 기타보증금의 회수 | - | - | - | 9,109.5만 | - |
| 마. 기계장치의 취득 | - | - | - | - | 1.8억 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -111.1억 | -97.6억 | -138.9억 | -133.3억 | -25.4억 |
| 가. 단기대여금의 대여 | - | 1.6억 | - | - | 8,163.1만 |
| 나. 장기금융상품의 증가 | - | 4,173.5만 | 2.1억 | 1.6억 | 1.7억 |
| 가. 단기금융상품의 취득 | - | - | - | 84.8억 | - |
| 다. 토지의 취득 | 1,309만 | - | - | 519.1만 | - |
| 자. 시설장치의 취득 | - | - | - | - | 3,645.4만 |
| 라. 건물의 취득 | 1,000만 | - | - | - | 1,000만 |
| 나. 단기대여금의 대여 | - | - | 10억 | 5,900만 | - |
| 마. 차량운반구의 취득 | 1.7억 | - | - | - | - |
| 바. 산업재산권의 취득 | - | 140.7만 | - | - | 150.7만 |
| 바. 건설중인자산의 취득 | 75억 | 88.7억 | 112.5억 | 36.6억 | 3.8억 |
| 사. 소프트웨어의 취득 | - | 1.9억 | - | - | - |
| 라. 매도가능금융자산의 취득 | - | - | 1.8억 | - | - |
| 타. 기타보증금의 증가 | - | - | - | - | 4.3억 |
| 아. 보증금의 지출 | - | 5억 | - | - | - |
| 파. 임차보증금의 증가 | - | - | - | - | 4.2억 |
| 아. 공구와기구의 취득 | - | - | - | 1,897만 | 5.1억 |
| 자. 보증금의 지출 | 34.2억 | - | - | - | - |
| 사. 비품의 취득 | - | - | 276.1만 | 6,786만 | 1.4억 |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -45.1억 | -22.3억 | 156.5억 | 22.8억 | 57.8억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 42.8억 | 53.2억 | 239.1억 | 87.9억 | 133.9억 |
| 자. 소프트웨어의 취득 | - | - | 1.5억 | - | - |
| 가. 단기차입금의 차입 | 20억 | 21.7억 | 50억 | 38.9억 | 48억 |
| 나. 장기차입금의 차입 | 18억 | 31.5억 | 27억 | 49억 | 5.9억 |
| 파. 소프트웨어의 취득 | - | - | - | 3,164.7만 | - |
| 다. 사채의 발행 | 4.8억 | - | 14.6억 | - | - |
| 하. 회원권의 취득 | - | - | - | 4,070만 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -87.8억 | -75.6억 | -82.6억 | -65.1억 | -76.1억 |
| 파. 보증금의 지출 | - | - | 10.9억 | - | - |
| 거. 기타보증금의 지출 | - | - | - | 3,766.4만 | - |
| 가. 단기차입금의 상환 | 30.9억 | 41.5억 | 35억 | 26.8억 | 67.1억 |
| 너. 임차보증금의 지출 | - | - | - | 7.7억 | - |
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 2.7억 | 5.5억 | 15억 | 28.9억 | - |
| 다. 사채의 상환 | 15.1억 | 8.1억 | 28.9억 | - | 9억 |
| 라. 전환사채의 상환 | 39.2억 | 7.6억 | 3.7억 | - | - |
| 마. 전환상환우선주의 상환 | - | 12.9억 | - | - | - |
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -44.4억 | 81.7억 | -30.7억 | 46억 | 52.1억 |
| 라. 전환사채의 발행 | - | - | 73.8억 | - | 80억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 152.7억 | 70.9억 | 101.7억 | 55.7억 | 3.5억 |
| 마. 유상증자 | - | - | 73.8억 | - | - |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 108.2억 | 152.7억 | 70.9억 | 101.7억 | 55.7억 |
| 나. 유동성사채의 상환 | - | - | - | 9억 | - |
| 라. 장기차입금의 상환 | - | - | - | 3,700만 | - |