정상북한산리조트
비상장계속사업자jungskngbukhansan.co.,ltd
박상천
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 627.6억+13.1% | 554.7억 | 620억 | 837.2억 | 563.8억 |
| 영업이익 | 72억흑자전환 | -69.3억 | 103억 | 220억 | 108.1억 |
| 당기순이익 | -31.9억적자지속 | -187.6억 | 45.4억 | 136.5억 | -2.7억 |
11.47%영업이익률
-5.09%순이익률
-0.52%ROA
-1.73%ROE
232.10%부채비율
30.11%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
6,137.2억자산총액
4,289.2억부채총계
1,848억자본총계
627.6억매출액
72억영업이익
-31.9억순이익
11.47%매출액 영업이익률
-5.09%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 418.3억 | 2,542.7억 | 2,594.3억 | 2,735.3억 | 3,122.6억 |
| 현금및현금성자산 | 93.4억 | - | - | - | - |
| (1)당좌자산 | - | 209억 | 158.7억 | 175.4억 | 321.3억 |
| 매출채권및기타채권 | 12.8억 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산(주석3) | - | 104.4억 | 38.8억 | 60.7억 | 147.8억 |
| 기타단기금융자산 | 291.3억 | - | - | - | - |
| 매출채권(주석9) | - | 57.8억 | 66.7억 | - | - |
| 매출채권주석8,10) | - | - | - | 82.5억 | - |
| 분양미수금(주석8,10) | - | - | - | - | 133.3억 |
| 재고자산 | 18.3억 | 2,333.7억 | 2,435.6억 | 2,559.9억 | 2,801.3억 |
| 미수금 | - | 46.1억 | 49.6억 | 30.3억 | 38.8억 |
| 기타유동자산 | 2.4억 | - | - | - | - |
| 선급금 | - | 95.6만 | 2.8억 | 8,104만 | 5,411.1만 |
| 비유동자산 | 5,718.9억 | 1,186.8억 | 1,221.3억 | 1,255.7억 | 1,281.2억 |
| 선급비용 | - | 6,397.2만 | 7,919.9만 | 1.1억 | 8,208.5만 |
| 사용권자산 | 8,012만 | - | - | - | - |
| 당기법인세자산 | - | 61.2만 | - | - | - |
| 유형자산 | 5,685.7억 | - | - | - | - |
| 완성건물(주석4,5,11) | - | - | 2,416억 | - | - |
| 무형자산 | 233.3만 | - | - | - | - |
| 완성건물(주석4) | - | 2,315.2억 | - | - | - |
| 완성건물(주석3) | - | - | - | 2,538억 | 2,788.5억 |
| 미수법인세환급액 | - | - | - | - | 55.2만 |
| 투자부동산 | 16.1억 | - | - | - | - |
| 상품 | - | 2,824만 | 2,902.4만 | 4,138.5만 | 3,513.7만 |
| 기타장기금융자산 | 3,206.9만 | - | - | - | - |
| 원재료 | - | 1.6억 | 1.2억 | 2.5억 | 1.9억 |
| 기타비유동자산 | 16억 | 3,391.2만 | 9,877.2만 | 1억 | 3.5억 |
| 저장품 | - | 16.7억 | 18.1억 | 19억 | 10.6억 |
| 자산총계 | 6,137.2억 | 3,729.5억 | 3,815.6억 | 3,990.9억 | 4,403.9억 |
| (1)유형자산(주석5) | - | 1,186.5억 | 1,220.3억 | 1,254.6억 | 1,277.7억 |
| 유동부채 | 1,149.5억 | 1,781.8억 | 3,736억 | 2,206.7억 | 2,131.4억 |
| 토지 | - | 227.3억 | 225.8억 | 224.4억 | 222.1억 |
| 매입채무및기타채무 | 916.1억 | - | - | - | - |
| 건물 | - | 966.7억 | 958.8억 | 950.7억 | 939.1억 |
| 단기차입금및사채 | 121.3억 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | -83.1억 | -59.1억 | -35.3억 | -11.7억 |
| 기타금융부채 | 80.6억 | - | - | - | - |
| 구축물 | - | 6.4억 | 6.4억 | 6.4억 | - |
| 기타유동부채 | 31.5억 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | -1.1억 | -6,406.8만 | -2,158만 | - |
| 당기법인세부채 | 5.8억 | - | - | - | - |
| 차량운반구 | - | 2.2억 | 2.2억 | 1.1억 | 1.1억 |
| 비유동부채 | 3,139.7억 | 2,119.9억 | 64.3억 | 1,814.3억 | 2,439억 |
| 감가상각누계액 | - | -1.7억 | -1.1억 | -7,311.3만 | -3,442.3만 |
| 차입금및사채 | 2,301.3억 | - | - | - | - |
| 비품 | - | 138.9억 | 137억 | 131.8억 | 117.1억 |
| 기타금융부채 | 196.4억 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | -123.3억 | -107.2억 | -79.2억 | -27.8억 |
| 기타유동부채 | 147.2억 | - | - | - | - |
| 시설장치 | - | 4,000만 | 4,000만 | - | - |
| 순확정급여부채 | 3.5억 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | -1,610.4만 | -521.7만 | - | - |
| 이연법인세부채 | 491.3억 | - | - | - | - |
| 인테리어 | - | 32.2억 | 29.5억 | 21.6억 | - |
| 부채총계 | 4,289.2억 | 3,901.7억 | 3,800.3억 | 4,021억 | 4,570.4억 |
| 감가상각누계액 | - | -16.7억 | -10억 | -4억 | - |
| 자본금 | 34.5억 | - | - | - | - |
| 입목 | - | 38.4억 | 38.4억 | 38.2억 | 38.2억 |
| 자본잉여금 | 265.5억 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | 1,747.8억 | - | - | - | - |
| 보증금 | - | 3,391.2만 | 9,877.2만 | 1억 | 3.5억 |
| 이익잉여금(결손금) | -199.8억 | - | - | - | - |
| 자본총계 | 1,848억 | -172.2억 | 15.3억 | -30억 | -166.5억 |
| 부채와자본총계 | 6,137.2억 | 3,729.5억 | 3,815.6억 | 3,990.9억 | 4,403.9억 |
| 미지급금(주석9) | - | 1,475.4억 | 1,906.3억 | 1,888.9억 | 1,868억 |
| 단기차입금(주석6,9) | - | 112.7억 | 171.4억 | 149.5억 | 105.8억 |
| 분양선수금 | - | 1.6억 | - | 2,055만 | - |
| 예수금 | - | 1.5억 | 3.4억 | 1.1억 | 5,590만 |
| 부가가치세예수금 | - | 8.8억 | 6.5억 | 6.9억 | 11.1억 |
| 선수금 | - | 9.9억 | 8.3억 | 7.1억 | 9억 |
| 예수보증금(주석5) | - | - | - | - | 8,031.5만 |
| 선수수익 | - | 2억 | 1.4억 | 1.1억 | - |
| 미지급세금 | - | - | 5.8억 | 683.4만 | - |
| 미지급비용(주석9) | - | 170억 | 170.9억 | 151.8억 | 136.2억 |
| 유동성장기차입금(주석5,8) | - | - | 1,462억 | - | - |
| 장기차입금(주석6,9) | - | 2,028억 | - | 1,750억 | 2,439억 |
| 장기예수보증금 | - | 91.9억 | 64.3억 | 64.3억 | - |
| 자 본 | - | - | - | 4,021.4억 | - |
| Ⅰ.자본금(주석1,7) | - | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| Ⅱ.결손금(주석7) | - | - | - | 35억 | 171.5억 |
| 보통주자본금 | - | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 미처리결손금 | - | - | - | -35억 | -171.5억 |
| Ⅱ.이익잉여금(결손금)(주석8) | - | -177.2억 | 10.3억 | - | - |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | - | -177.2억 | 10.3억 | - | - |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | -1,998.5만 | - | - | - | - |
| Ⅰ.매출액 | - | 554.7억 | 620억 | 837.2억 | 563.8억 |
| 전기이월미처리결손금 | -1,678.4만 | - | - | - | - |
| 분양수익 | - | 249.3억 | 302.3억 | 584.7억 | 497.1억 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | -6,631 | - | - | - | - |
| 운영수익 | - | 298.1억 | 309.8억 | 242.8억 | 64.1억 |
| 당기순손실 | -319.4만 | - | - | - | -2.7억 |
| 상품매출 | - | 7.2억 | 7.8억 | 7.6억 | 2.4억 |
| 차기이월미처리결손금 | -1,998.5만 | - | - | - | - |
| Ⅱ.매출원가 | - | 305억 | 338.3억 | 448.8억 | 333.9억 |
| 임대매출 | - | - | - | 2억 | 3,476.5만 |
| 분양원가 | - | 91.3억 | 112.3억 | 236.6억 | 196.8억 |
| 운영원가(주석13) | - | 209.2억 | - | 207.5억 | 135.7억 |
| 상품원가 | - | 4.5억 | 4.9억 | 4.7억 | 1.4억 |
| 운영원가(주석12) | - | - | 221.1억 | - | - |
| Ⅲ.매출총이익 | - | 249.7억 | 281.7억 | 388.4억 | 229.9억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석13) | - | 319억 | 178.7억 | 168.4억 | 121.8억 |
| 급여 | - | 15.5억 | 17.1억 | 15.8억 | 7.4억 |
| 퇴직급여 | - | 1.2억 | 1.5억 | 1.1억 | 3,545.6만 |
| 복리후생비 | - | 2.4억 | 3억 | 1.5억 | 5,919.5만 |
| 여비교통비 | - | 2,112.6만 | 3,392.2만 | 1,936.1만 | 987.9만 |
| 접대비 | - | 4,506.6만 | 4,276.8만 | 1,690.8만 | 51.2만 |
| 통신비 | - | 4.8억 | 5.9억 | 5.2억 | 192.1만 |
| 수도광열비 | - | 18.2억 | 17억 | 15.2억 | 58.6만 |
| 전력비 | - | 15.5억 | 15.4억 | 13억 | - |
| 세금과공과 | - | 21억 | 17.6억 | 16.2억 | 3.7억 |
| 지급임차료 | - | 4,476.2만 | 2,684.6만 | 5,662.7만 | 315만 |
| 감가상각비 | - | 36.2억 | 36.8억 | 39.8억 | 36.9억 |
| 수선비 | - | 9.4억 | 3.8억 | 7.6억 | - |
| 보험료 | - | 1억 | 1.1억 | - | 1,327.9만 |
| 차량유지비 | - | 5,227.4만 | 5,923.9만 | 3,552.4만 | 3,631.5만 |
| 운반비 | - | 904만 | 760.4만 | 137.5만 | - |
| 교육훈련비 | - | 628.1만 | 133.6만 | 314.4만 | - |
| 도서인쇄비 | - | 3.1억 | 2.9억 | 6,394.7만 | 116.6만 |
| 소모품비 | - | 2.4억 | 1.8억 | 1.6억 | 868만 |
| 지급수수료 | - | 168.7억 | 36억 | 29.7억 | 56.4억 |
| 광고선전비 | - | 5.2억 | 6.8억 | 10.2억 | 15.7억 |
| 건물관리비 | - | 12.2억 | 9.5억 | 9.2억 | - |
| 장화장식비 | - | 210.1만 | 3,908.9만 | 2,529.6만 | - |
| 회의비 | - | 801만 | 1,408.2만 | 954.8만 | 6.4만 |
| 잡비 | - | 1,325.7만 | 1,211.6만 | - | - |
| 시장조사비 | - | - | 93.2만 | - | - |
| Ⅴ.영업이익(손실) | - | -69.3억 | 103억 | 220억 | 108.1억 |
| Ⅵ.영업외수익 | - | 6,575.3만 | 25.8억 | 8.7억 | 6,324.4만 |
| Ⅷ.법인세차감전순손실 | - | - | - | - | -2.7억 |
| 이자수익 | - | 631.4만 | 721.7만 | 775.8만 | 622.8만 |
| 잡이익 | - | 5,943.9만 | 4,337.6만 | 3,885.5만 | 5,701.6만 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 25.3억 | 8.3억 | - |
| Ⅶ.영업외비용 | - | 114.1억 | 77.6억 | 92.1억 | 111.4억 |
| 이자비용(주석9) | - | 112.5억 | 75.9억 | 92.1억 | 81.7억 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | -262.4만 | - |
| 기부금 | - | 208만 | 908만 | - | 29.8억 |
| 잡손실 | - | -1.6억 | -1.6억 | -285.8만 | -61.3만 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | - | -182.7억 | 51.2억 | 136.6억 | - |
| Ⅸ.법인세등(주석10) | - | 4.9억 | 5.8억 | 886.3만 | - |
| Ⅹ.당기순이익 (손실) | - | -187.6억 | 45.4억 | 136.5억 | - |
포괄손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 627.6억 | - | - | - | - |
| 매출원가 | 400.2억 | - | - | - | - |
| 매출총이익 | 227.4억 | - | - | - | - |
| 판매비와관리비 | 155.4억 | - | - | - | - |
| 영업이익(손실) | 72억 | - | - | - | - |
| 기타수익 | 39.1억 | - | - | - | - |
| 기타비용 | 16억 | - | - | - | - |
| 금융수익(이자및배당수익) | 7,911.4만 | - | - | - | - |
| 금융비용(이자비용) | 192.1억 | - | - | - | - |
| 금융수익(금융자산상각이익) | 12.6만 | - | - | - | - |
| 금융비용(금융부채상각비용) | 2.3억 | - | - | - | - |
| 법인세비용차감전순손실 | -98.5억 | - | - | - | - |
| 법인세비용(수익) | -66.6억 | - | - | - | - |
| 당기순손실 | -31.9억 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익 | 1,747.8억 | - | - | - | - |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 1,747.8억 | - | - | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | -663.1만 | - | - | - | - |
| 재평가이익 | 1,747.8억 | - | - | - | - |
| 당기총포괄이익(손실) | 1,715.8억 | - | - | - | - |
| 1. 기본주당순손실 | -2만 | - | - | - | - |
| 2. 희석주당순손실 | -2만 | - | - | - | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4.9억 | - | - | - | - |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | - | -437.7억 | 233.3억 | 604.2억 | -165.9억 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 5억 | - | - | - | - |
| 1.당기순이익(손실) | - | -187.6억 | - | - | - |
| 1.당기순이익 | - | - | 45.4억 | 136.5억 | -2.7억 |
| 법인세납부 | -527만 | - | - | - | - |
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | - | 48억 | 58.6억 | 79.8억 | 36.9억 |
| 투자활동현금흐름 | -190.2억 | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 48억 | 58.6억 | 79.8억 | 36.9억 |
| 이자수취 | 7,911.4만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | -262.4만 | - |
| 유형자산의 처분 | 2,863.6만 | - | - | - | - |
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | -25.3억 | -8.3억 | - |
| 단기금융상품의 증가 | -187.3억 | - | - | - | - |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | - | -298.1억 | 154.6억 | 396.2억 | -200.1억 |
| 유형자산처분이익 | - | - | 25.3억 | -8.3억 | - |
| 분양미수금의 감소(증가) | - | - | - | - | -117.6억 |
| 유형자산의 취득 | -4억 | - | - | - | - |
| 매출채권의 감소(증가) | - | 8.8억 | 15.8억 | 50.8억 | - |
| 무형자산의 취득 | -250만 | - | - | - | - |
| 미수금의 감소(증가) | - | 3.6억 | -19.4억 | 8.5억 | -2.6억 |
| 재무활동현금흐름 | 278.3억 | - | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | - | 2.8억 | -2억 | -2,692.9만 | -5,411.1만 |
| 선급공사원가의 감소(증가) | - | - | - | - | 10.5억 |
| 차입금및사채의 증가 | 2,345.8억 | - | - | - | - |
| 선급비용의 감소(증가) | - | 1,522.7만 | 3,119.2만 | -2,830.5만 | -6,161.9만 |
| 차입금및사채의 상환 | -2,064억 | - | - | - | - |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | -61.2만 | - | - | - |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | - | - | - | - | 27.9억 |
| 이자지급 | -298.4억 | - | - | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | - | 92.4억 | 114.5억 | 241.5억 | -543.7억 |
| 리스료지급 | -2,159.4만 | - | - | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | - | -430.9억 | 17.4억 | 20.9억 | 383.2억 |
| 유상증자 | 295억 | - | - | - | - |
| 예수금의 증가(감소) | - | -2억 | 2.3억 | 5,907.7만 | 4,772만 |
| 미수법인세환급액의 감소(증가) | - | - | - | 55.2만 | -49.1만 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 93억 | - | - | - | - |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | - | 2.3억 | -3,985.7만 | -4.2억 | 11.1억 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,702.1만 | - | - | - | - |
| 선수금의 증가(감소) | - | 1.6억 | 1.2억 | -1.9억 | 9억 |
| 기말현금및현금성자산 | 93.4억 | - | - | - | - |
| 선수수익의 증가(감소) | - | 6,437.8만 | 2,504.7만 | 1.1억 | - |
| 분양선수금의 증가(감소) | - | 1.6억 | -2,055만 | 2,055만 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | -9,007.8만 | 19.1억 | 15.6억 | 22억 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | -5.8억 | - | - | - |
| 장기예수보증금의 증가(감소) | - | 27.7억 | - | 64.3억 | - |
| 미지급세금의 증가(감소) | - | - | 5.7억 | 683.4만 | - |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | - | -4억 | 10.8억 | -46억 | -420.1억 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 6,486만 | 25.6억 | 11.1억 | 10억 |
| 예수보증금의 증가(감소) | - | - | - | -8,031.5만 | 8,031.5만 |
| 보증금의 감소 | - | 6,486만 | 500만 | 2.7억 | 10억 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | - | -4.6억 | -14.7억 | -57억 | -430.1억 |
| 토지의 처분 | - | - | 25.5억 | 8.3억 | - |
| 비품의 취득 | - | 1.9억 | 5.2억 | 14.8억 | 101.4억 |
| 인테리어의 취득 | - | 2.7억 | 7.9억 | 21.6억 | - |
| 비품의 처분 | - | - | - | 560만 | - |
| 차량운반구의 취득 | - | - | 1.1억 | - | 7,470만 |
| 토지의 취득 | - | - | - | 2.3억 | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | - | 507.3억 | -266.1억 | -645.3억 | 715억 |
| 건물의 취득 | - | - | - | 11.6억 | 289.6억 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 2,697.2억 | 207.7억 | 129.9억 | 3,756.6억 |
| 입목의 취득 | - | - | 1,800만 | - | 38.2억 |
| 구축물의 취득 | - | - | - | 6.4억 | - |
| 단기차입금의 차입 | - | 527.2억 | 207.7억 | 129.9억 | 1,056.6억 |
| 시설장치의 취득 | - | - | 4,000만 | - | - |
| 장기차입금의 차입 | - | 2,170억 | - | - | 2,700억 |
| 보증금의 증가 | - | - | 294만 | 2,233.2만 | 1,334만 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | -2,189.9억 | -473.8억 | -775.2억 | -3,041.7억 |
| 단기차입금의 상환 | - | 585.9억 | 185.8억 | 86.2억 | 2,780.7억 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 1,462억 | - | - | - |
| 장기차입금의 상환 | - | 142억 | 288억 | 689억 | 261억 |
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | - | 65.6억 | -21.9억 | -87.1억 | 129억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | - | 38.8억 | 60.7억 | 147.8억 | 18.9억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | - | 104.4억 | 38.8억 | 60.7억 | 147.8억 |