케이씨에이

비상장계속사업자

KOREA CONSULTING & AUDITING CO.LTD

문대원

재무 실적

개별 · K-IFRS · 기말기준

항목20252024202320222021
매출액306.1억-15.0%360.2억358.4억364.1억305.8억
영업이익-12.5억적자전환53억62.5억49.8억44.9억
당기순이익17.8억-65.6%51.6억63.3억48.1억44억
-4.07%영업이익률
5.81%순이익률
4.99%ROA
6.34%ROE
26.92%부채비율
78.79%자기자본비율

* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율

주요 경영지표

2025 결산 · 기말

356억자산총액
75.5억부채총계
280.5억자본총계
306.1억매출액
-12.5억영업이익
17.8억순이익
-4.07%매출액 영업이익률
5.81%매출액 순이익률

전체 재무제표

재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)

재무상태표

계정20252024202320222021
Ⅰ. 유동자산274.2억263.6억212.2억159억98.4억
(1) 당좌자산274.2억263.6억212.2억159억98.4억
현금및현금성자산38.6억6.7억67.3억58.2억50.9억
정부보조금--4.7만-150.5만-4,927.4만-
단기매매증권34.3억38억3,039만--
매출채권62.6억74.8억80.6억54.6억47.2억
대손충당금-1,100만-1,100만-1,100만-2,633.3만-2,633.3만
단기대여금(주석12)131.8억139.8억61.6억45.9억-
미수수익(주석12)6.3억4.3억2.3억6,868.6만4,252.6만
미수금6,648.8만-410.1만240만414만
선급금711.9만1,771.3만282.9만1,330.1만324.5만
선급비용510.6만523.8만574.1만2,339.5만194.7만
Ⅱ. 비유동자산81.9억82.7억84.2억83.2억87.2억
(1) 투자자산9.3억9.3억9.3억9.3억11.9억
매도가능증권(주석4)9.3억9.3억9.3억9.3억7.8억
지분법적용투자주식(주석5)----4.2억
(2) 유형자산(주석5)20.8억21.7억22.8억22.3억23.7억
토지7.9억7.9억7.9억7.9억7.9억
건물19.1억19.1억19.1억19.1억19.1억
감가상각누계액-7.6억-7.1억-6.6억-6.1억-5.7억
차량운반구3.2억3.3억3.1억1.2억1억
감가상각누계액-1.9억-1.7억-1.2억-7,448.1만-5,915.7만
비품1.6억1.6억1.6억5,304.6만4,077.3만
감가상각누계액-1.4억-1.2억-6,218.4만-2,960.5만-821만
국고보조금-1,960만-4,152.6만-8,797.8만--
시설장치1.7억1.7억1.7억1.7억1.7억
감가상각누계액-1.7억-1.5억-1.3억-9,214.9만-738.8만
(3) 무형자산(주석6)1,504.1만5,0005,0005,0005,000
산업재산권1,014.5만4,0004,0004,0004,000
소프트웨어489.7만1,0001,0001,0001,000
(4) 기타비유동자산51.6억51.6억52.1억51.6억51.5억
보증금(주석12)51.6억51.6억52.1억51.6억51.5억
자산총계356억346.3억296.4억242.2억185.6억
Ⅰ. 유동부채69.4억75.4억50.1억57.7억49.4억
미지급금(주석12,15)8.9억8.3억3.2억7.2억5.3억
예수금2.1억1.9억2억2.1억1.7억
부가세예수금9.6억11.5억10.9억10.9억9.7억
선수금40.5억25.2억26.6억31.5억26.6억
단기차입금(주석7)5억20억---
당기법인세부채2,331.1만5.1억4.3억1.8억1.8억
미지급비용(주석15)3억3.4억3.1억4.2억4.2억
Ⅱ. 비유동부채6.1억4.5억4억3.5억3.1억
퇴직급여충당부채(주석8)3.5억2.8억2.3억1.8억1.3억
임대보증금(주석15)2.5억1.7억1.7억1.7억1.7억
부채총계75.5억79.9억54.1억61.3억52.4억
Ⅰ. 자본금(주석10)50억50억50억50억50억
보통주자본금50억50억50억50억50억
Ⅱ. 자본조정(주석10)-25.4억-25.4억-2,128.5만-2,128.5만-2,128.5만
주식할인발행차금-2,128.5만-2,128.5만-2,128.5만-2,128.5만-2,128.5만
자기주식-25.2억-25.2억---
Ⅲ. 이익잉여금(주석11)255.9억241.8억192.5억131.2억83.3억
이익준비금3.7억3.3억3.1억2.9억2.9억
임의적립금6,000만6,000만6,000만6,000만6,000만
미처분이익잉여금251.6억237.8억188.8억127.7억79.8억
자본총계280.5억266.4억242.3억181억133.1억
부채및자본총계356억346.3억296.4억242.2억185.6억

손익계산서

계정20252024202320222021
Ⅰ. 매출액306.1억360.2억358.4억364.1억305.8억
용역매출액302.7억356.8억355.7억361.9억303.8억
임대매출액3.4억3.4억2.8억2.2억2.1억
Ⅱ. 매출원가(주석16)284.2억271.8억264.1억282.3억235.3억
용역매출원가284.2억271.8억264.1억282.3억235.3억
Ⅲ.매출총이익21.9억88.3억94.3억81.8억70.6억
Ⅳ. 판매비와관리비(주석16)34.4억35.3억31.8억32억25.7억
급여9.5억8.3억8.2억8.7억5.7억
퇴직급여2.8억2.2억2.3억2.1억1.9억
복리후생비1.8억2.9억2억1.3억1.4억
여비교통비1.4억1.1억5,388.1만3,867.1만1,512.9만
접대비4,183.9만1.3억1억8,272.5만2,919.9만
통신비3,423.3만3,478.2만3,436.2만3,279.4만2,016.4만
세금과공과1.3억1.2억1.7억1.2억1억
감가상각비1.2억1.3억1.4억1.7억7,584만
지급임차료1,912.9만4,301.3만4,528.5만3,570.2만3,481.8만
무형자산상각비----102만
수선비54.9만24.8만9.4만115만4만
보험료3,715.9만1,531.8만995.7만5,054.8만3,954.2만
차량유지비1,697만2,273만2,391만1,453.8만1,139만
경상연구개발비12.5억13억11.3억11억10.5억
운반비29.6만148.3만52.5만5.5만13.7만
교육훈련비26.4만-35.4만--
도서인쇄비6만95.2만63만87만26.5만
회의비-146.2만137.3만3,018.7만629.2만
소모품비8,015.6만9,198만6,059.6만5,184.6만6,646.6만
지급수수료1.6억1.7억1.4억2.6억2억
광고선전비233.4만200만607.6만100만550만
협회비446.7만946.7만736.7만--
대손상각비---1,533.3만-1,133.3만
관리비729.9만759만793.6만818.2만949.1만
무형고정자산상각비96.4만----
Ⅴ. 영업이익-12.5억53억62.5억49.8억44.9억
Ⅵ. 영업외수익39.7억7.2억6.6억1.4억1.7억
이자수익6.7억6.3억3.2억1.4억1.3억
지분법이익----4,004.3만
배당금수익1.4억1,080만1,620만--
단기투자자산평가이익14.8억----
유형자산처분이익90.8만---163.5만
단기투자자산처분이익15.4억-909.5만--
잡이익1.4억8,248.5만3.2억--
투자자산처분손실----1,741.9만-
Ⅶ. 영업외비용1.5억2.3억1.2억1.1억8,833.2만
유형자산처분손실-----3,840.2만
이자비용1.5억3,478.8만22.2만208.3만161.6만
단기투자자산평가손실--1.9억---
무형자산처분손실-----1.9만
기부금100만-1억1,207.5만400만
잡손실-119.6만-271.9만-1,547.4만-7,463.2만-4,429.5만
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익25.7억58억68억50.1억45.7억
Ⅸ. 법인세비용(주석13)8억6.3억4.7억2.1억1.8억
Ⅹ. 당기순이익17.8억51.6억63.3억48.1억44억

현금흐름표

계정20252024202320222021
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름23.6억64.4억29.9억50.8억36.3억
1. 당기순이익17.8억51.6억63.3억48.1억44억
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산1.9억3.8억1.9억2.3억2.6억
퇴직급여7,055만5,317.8만4,876.5만4,598.5만1.3억
감가상각비1.2억1.3억1.4억1.7억7,584만
무형고정자산상각비96.4만----
투자자산평가손실--1.9억---
무형자산상각비----102만
대손상각비----1,133.3만
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감-14.8억--2,442.8만--4,167.9만
단기투자자산처분이익--909.5만--
투자자산처분손실----1,741.9만-
유형자산처분손실-----3,840.2만
단기투자자산평가이익14.8억----
대손충당금환입--1,533.3만--
무형자산처분손실-----1.9만
유형자산처분이익90.8만---163.5만
잡손실-----26만
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동18.8억9억-35억4,060.3만-9.9억
매출채권의 증가---26억-7.4억-
매출채권의 감소(증가)12.2억5.9억---19억
지분법이익----4,004.3만
미수금의 감소(증가)-6,648.8만410.1만-170.1만174만-414만
미수수익의 증가-2억-2.1억-1.6억-2,616만-
선급금의 감소(증가)1,059.4만-1,488.5만1,047.3만--27.9만
선급비용의 감소(증가)13.1만50.3만1,765.4만--194.7만
미지급금의 증가(감소)6,003.5만5.1억-4억1.9억1.7억
미수수익의 감소(증가)-----4,252.6만
미지급비용의 감소-3,979.3만2,599.8만-1.1억--
선수금의 증가(감소)15.3억-1.4억-4.9억4.9억5.5억
선급금의 증가----1,005.7만-
예수금의 증가(감소)2,444.1만-966.5만-1,249.5만3,704.5만2,960.6만
선급비용의 증가----2,144.8만-
예수부가세의 증가(감소)-1.9억6,432.9만-111.7만--
정부보조금의 감소-4.7만----
미지급비용의 증가(감소)----46.4만5,337.7만
당기법인세부채의 증가-4.8억7,900.4만2.4억795.6만6,274.7만
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름26.1억-117.5억-19.4억-43.8억-13.4억
1. 투자활동으로 인한 현금유입액57.6억399.5억263.8억200.2억168.1억
예수부가세의 증가---1.2억9,754.6만
단기금융상품의 감소46.2억345.2억243.7억-1.2억
단기대여금의 감소10억52.7억19억195억166.2억
유형자산의 처분90.9만---163.6만
보증금의 감소1.3억1.6억1.1억1.2억6,890만
2. 투자활동으로 인한 현금유출액-31.5억-517억-283.3억-244억-181.4억
단기금융상품의 증가27.8억384.8억244억-1.1억
지분법적용투자주식의 처분---4억-
단기대여금의 증가2억130.9억34.8억240.8억157.1억
유형자산의 취득2,679.6만2,243.6만2.9억3,384.3만2억
무형자산의 취득1,600만----
정부보조금의 수령-8,578.8만4.4억4,927.4만-
보증금의 증가1.3억1.1억1.6억1.2억19.8억
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름-17.8억-7.5억-1.4억3,027.4만-4,028.5만
1. 재무활동으로 인한 현금유입액80.8억69.9억4.4억4,927.4만51.8억
매도가능증권의 취득---1.6억1.5억
단기차입금의 증가80억69억--12억
정부보조금의 사용-8,724.7만3.8억--
임대보증금의 증가8,300만----
2. 재무활동으로 인한 현금유출액-98.6억-77.4억-5.8억-1,900만-52.2억
자기주식의 취득-25.2억---
배당금의 지급3.6억2.3억2억1,900만1,900만
단기차입금의 상환95억49억--12억
유상증자----39.8억
Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)31.9억-60.7억9.1억7.3억22.5억
Ⅴ. 기초의 현금6.7억67.3억58.2억50.9억28.4억
Ⅵ. 기말의 현금38.6억6.7억67.3억58.2억50.9억
이익소각----40억
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