가람에스티
비상장계속사업자KR STEEL Teach CO.LTD
박진홍
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 187.6억-26.7% | 256.1억 | 387억 | 210.3억 | 249.2억 |
| 영업이익 | -2.6억적자전환 | 2.3억 | 11억 | -9.8억 | 6.2억 |
| 당기순이익 | 8.2억흑자전환 | -2.7억 | 5억 | -13.9억 | 1.7억 |
-1.40%영업이익률
4.37%순이익률
4.51%ROA
27.00%ROE
498.12%부채비율
16.72%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
181.4억자산총액
151.1억부채총계
30.3억자본총계
187.6억매출액
-2.6억영업이익
8.2억순이익
-1.40%매출액 영업이익률
4.37%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 85.8억 | 85.5억 | 107.6억 | 115.1억 | 132.9억 |
| (1) 당좌자산 | 29.4억 | 36.3억 | 40.8억 | 38.8억 | 53.8억 |
| 현금및현금성자산(주석3) | 753.4만 | 5,071.8만 | 5,568.6만 | 6,387만 | 2,800.9만 |
| 매출채권(주석11) | 17.4억 | 28.5억 | 43.6억 | 40.2억 | 51.1억 |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | 1,000만 |
| 대손충당금 | -8.1억 | -6.2억 | -6.5억 | -5억 | -1.2억 |
| 단기대여금(주석11) | 18.3억 | 11억 | 9,560.5만 | 2.1억 | 1억 |
| 대손충당금 | -7,501.5만 | -4,293.9만 | -4,280.3만 | - | - |
| 미수금 | 1.2억 | 1.1억 | 5,439.9만 | 6,017.7만 | 1,544.1만 |
| 미수수익 | 4,156.5만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권(주석4,18,20) | 2,040만 | - | 2,720만 | - | 3,600만 |
| 선급금 | 6,389.1만 | 1.5억 | 1.6억 | - | 1.6억 |
| 단기매매증권(주석3) | - | - | - | - | 1,003.1만 |
| 선급비용 | 574.2만 | 2,329.6만 | 2,191.8만 | 2,151.2만 | 2,270.8만 |
| 당기법인세자산 | - | 1,151.5만 | - | 942만 | - |
| (2) 재고자산 | 56.3억 | 49.3억 | 66.7억 | 76.3억 | 79.1억 |
| 원재료 | 23.9억 | 29.4억 | 38.9억 | 44.9억 | 47억 |
| 재공품 | 15.8억 | 13.4억 | 19.8억 | 22.4억 | 23.5억 |
| 제품 | 16.6억 | 6.5억 | 8억 | 9.1억 | 8.6억 |
| II. 비유동자산 | 95.7억 | 96.8억 | 100.2억 | 106.1억 | 110억 |
| (1) 투자자산 | 4,072.1만 | 9,019.6만 | 5,548.8만 | 6,244.7만 | 4,020.2만 |
| 장기금융상품 | 4,072.1만 | 6,979.6만 | 5,548.8만 | 3,524.7만 | 4,020.2만 |
| 매도가능증권(주석4,18,20) | - | 2,040만 | - | 2,720만 | - |
| (2) 유형자산(주석5,9,17,18,20) | 94.5억 | 95.2억 | 98.9억 | 104.6억 | 108.9억 |
| 토지 | 48.1억 | 48.1억 | 48.1억 | 48.1억 | 48.1억 |
| 건물 | 48.3억 | 45.4억 | 45.1억 | 43.1억 | 43.1억 |
| 감가상각누계액 | -10.2억 | -9억 | -7.9억 | -6.8억 | -5.7억 |
| 정부보조금 | -1.7억 | -1.8억 | -1.8억 | -1.9억 | -1.9억 |
| 구축물 | 6억 | 6억 | 5.6억 | 8.4억 | 5.5억 |
| 감가상각누계액 | -1.8억 | -1.5억 | -1.2억 | -9,776.8만 | -6,868.5만 |
| 기계장치 | 54.5억 | 54.4억 | 54.6억 | 52.5억 | 54.2억 |
| 감가상각누계액 | -48.9억 | -46.7억 | -44.3억 | -39.1억 | -35.4억 |
| 차량운반구 | 6,747.8만 | 6,747.8만 | 8,143.8만 | 8,143.8만 | 8,143.8만 |
| 감가상각누계액 | -6,747.7만 | -5,735.6만 | -5,782만 | -4,432.4만 | -3,082.9만 |
| 공구와기구 | 7,142.3만 | 7,142.3만 | 7,142.3만 | 7,142.3만 | 7,142.3만 |
| 감가상각누계액 | -6,041.1만 | -5,539.3만 | -4,809만 | -3,745.9만 | -2,198.5만 |
| 비품 | 4,794.5만 | 3,819만 | 3,383.4만 | 2,667.7만 | 1,827.7만 |
| 감가상각누계액 | -3,395만 | -3,042.3만 | -2,511.3만 | -1,966.6만 | -1,594.9만 |
| 시설장치 | 4,972.7만 | 4,272.7만 | 4,272.7만 | 4,272.7만 | 4,272.7만 |
| 감가상각누계액 | -3,917.3만 | -3,755.3만 | -3,519.6만 | -3,176.4만 | -2,676.9만 |
| (3) 무형자산(주석6) | 87.9만 | 195.1만 | 352.9만 | 680.1만 | 1,040.5만 |
| 금융리스자산(주석10) | - | - | - | 1.7억 | 1.7억 |
| 산업재산권 | 71.5만 | 174만 | 315.2만 | 602.2만 | 957.3만 |
| 건설중인자산 | - | - | 660만 | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | - | -1.3억 | -1.2억 |
| 소프트웨어 | 16.4만 | 21.1만 | 37.7만 | 77.9만 | 83.2만 |
| (4) 기타비유동자산 | 7,354.8만 | 7,263.8만 | 7,055.8만 | 8,079.7만 | 6,468.4만 |
| 임차보증금 | 7,101.5만 | 7,010.5만 | 6,802.5만 | 7,208.4만 | 6,197.1만 |
| 기타보증금 | 253.3만 | 253.3만 | 253.3만 | 871.3만 | 271.3만 |
| 자산총계 | 181.4억 | 182.4억 | 207.8억 | 221.2억 | 242.9억 |
| I. 유동부채 | 134.6억 | 121.1억 | 145.4억 | 149.2억 | 126.6억 |
| 매입채무(주석7,11) | 23.8억 | 28.2억 | 45.4억 | 59.3억 | 44억 |
| 미지급금(주석7,11) | 5.3억 | 5.5억 | 4억 | 3.4억 | 6.3억 |
| 예수금 | 2,061.2만 | 1,700.4만 | 1,937.9만 | 2,649.6만 | 2,296.3만 |
| 부가세예수금 | 3억 | 2.2억 | 1억 | 5,364만 | 1,798.2만 |
| 선수금(주석11) | 12.3억 | 10만 | 10만 | 2,982.2만 | 13.4억 |
| 단기차입금(주석7,8,11,17,18) | 76.9억 | 76.2억 | 64.7억 | 37.2억 | 36.8억 |
| 유동성장기부채(주석7,9,17,18,20) | 4.1억 | 6.8억 | 18.5억 | 45.6억 | 12.4억 |
| 미지급비용(주석7) | 2.3억 | 2억 | 2.9억 | 2.6억 | 3억 |
| 유동성사채(주석7,10,18,20) | 6.8억 | - | 8.5억 | - | 10억 |
| II. 비유동부채 | 16.5억 | 22.7억 | 21.1억 | 35.8억 | 66.2억 |
| 장기차입금(주석7,9,17,18,20) | 9.6억 | 10.2억 | 16.4억 | 23.5억 | 63억 |
| 사채(주석7,10,18,20) | - | 6.8억 | - | 8.5억 | - |
| 당기법인세부채 | - | - | 2,602.6만 | - | 3,510.4만 |
| 퇴직급여충당부채(주석12) | 8.4억 | 7.3억 | 6.1억 | 5.1억 | 4.6억 |
| 퇴직연금운용자산(주석12) | -1.4억 | -1.3억 | -1.3억 | -1.3억 | -1.2억 |
| 퇴직보험예치금(주석12) | -1,126.4만 | -2,331.1만 | -958.3만 | -155만 | -1,102.4만 |
| 부채총계 | 151.1억 | 143.8억 | 166.5억 | 185억 | 192.8억 |
| I. 자본금(주석1,13) | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 보통주자본금 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| II. 기타포괄손익누계액(주석5) | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 |
| 재평가잉여금 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 |
| III. 이익잉여금(주석15) | 5.3억 | 13.5억 | 16.2억 | 11.3억 | 25.1억 |
| 미처분이익잉여금 | 5.3억 | 13.5억 | 16.2억 | 11.3억 | 25.1억 |
| 자본총계 | 30.3억 | 38.5억 | 41.2억 | 36.3억 | 50.1억 |
| 부채및자본총계 | 181.4억 | 182.4억 | 207.8억 | 221.2억 | 242.9억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석11) | 187.6억 | 256.1억 | 387억 | 210.3억 | 249.2억 |
| 제품매출 | 187.6억 | 256.1억 | 387억 | 210.3억 | 249.2억 |
| II. 매출원가(주석11,19) | 175.6억 | 240.3억 | 361.6억 | 203.5억 | 229.8억 |
| 기초제품재고액 | 6.5억 | 8억 | 9.1억 | 8.6억 | 8.7억 |
| 당기제품제조원가 | 185.8억 | 238.7억 | 360.6억 | 203.9억 | 229.8억 |
| 기말제품재고액 | -16.6억 | -6.5억 | -8억 | -9.1억 | -8.6억 |
| III.매출총이익 | 12억 | 15.7억 | 25.3억 | 6.8억 | 19.3억 |
| IV. 판매비와 관리비(주석19) | 14.6억 | 13.5억 | 14.3억 | 16.6억 | 13.1억 |
| 급여 | 7.6억 | 8.6억 | 8억 | 7.8억 | 8.2억 |
| 퇴직급여 | 5,310.3만 | 9,903.6만 | 9,080.1만 | 6,924.8만 | 7,253.7만 |
| 복리후생비 | 5,042.6만 | 4,970.4만 | 6,263.5만 | 7,465.6만 | 5,250.4만 |
| 여비교통비 | 784.2만 | 1,468.5만 | 1,743.3만 | 1,476만 | 523.2만 |
| 접대비 | 5,648.1만 | 5,668만 | 5,485.2만 | 6,020.6만 | 8,378.3만 |
| 통신비 | 215.9만 | 119.7만 | 82.5만 | 142만 | 196만 |
| 수도광열비 | 29.8만 | 4.3만 | 4.2만 | 10.3만 | 6.5만 |
| 전력비 | 2,411.9만 | - | - | - | - |
| 세금과공과 | 2,085만 | 2,623.5만 | 3,009.2만 | 4,221.2만 | 6,464.8만 |
| 감가상각비 | 3,588.7만 | 1,880.6만 | 1,894.3만 | 1,721.2만 | 1,492.7만 |
| 지급임차료 | 7,805.7만 | 6,991.3만 | 7,073.9만 | 7,065.4만 | 1,947.9만 |
| 수선비 | 23만 | 369.5만 | 175.8만 | 66.5만 | - |
| 보험료 | 261.4만 | 835.7만 | 432.1만 | 232.2만 | 339.2만 |
| 차량유지비 | 2,621.7만 | 2,710.2만 | 2,797.8만 | 2,803.4만 | 4,413.3만 |
| 경상연구개발비 | 3,090만 | 825만 | 517.2만 | 429만 | - |
| 운반비 | 3만 | - | - | 16.4만 | 6.1만 |
| 교육훈련비 | - | - | - | 20.8만 | 19.8만 |
| 도서인쇄비 | 59.8만 | 9.6만 | 39.3만 | 68.6만 | 115.8만 |
| 사무용품비 | 2,400.2만 | 2,300만 | 1,452만 | 370.2만 | 318.6만 |
| 소모품비 | 1,155.4만 | 1,575.3만 | 532.1만 | 1,454.8만 | 478.6만 |
| 지급수수료 | 8,631.1만 | 8,495.3만 | 7,802.8만 | 8,415.8만 | 5,691.7만 |
| 광고선전비 | 3.1만 | - | 6.2만 | - | - |
| 대손상각비 | 1.9억 | -2,547.2만 | 1.4억 | 3.9억 | 5,642만 |
| 잡비 | - | - | - | - | 8.6만 |
| 무형자산상각비 | 107.2만 | 157.8만 | 327.2만 | 393.4만 | 390.6만 |
| V. 영업이익(손실) | -2.6억 | 2.3억 | 11억 | -9.8억 | 6.2억 |
| VI. 영업외수익 | 2.2억 | 1.7억 | 1.4억 | 1.8억 | 5,374.5만 |
| 이자수익 | 4,165.2만 | 334.4만 | 6.1만 | 20.9만 | 549.8만 |
| 유형자산처분이익 | - | 549.9만 | - | 7,664.3만 | - |
| 퇴직연금운용수익 | 364.9만 | 451.8만 | 445.7만 | 229.2만 | 82.1만 |
| 단기매매증권평가이익 | - | - | - | - | 3.1만 |
| 정부보조금수익 | 8,273.7만 | 4,371.7만 | 3,013.1만 | 2,901.3만 | 2,500만 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - | - | 2만 | - |
| 잡이익 | 8,728.4만 | 1.1억 | 1.1억 | 6,805.9만 | 2,239.5만 |
| VII. 영업외비용 | 7.7억 | 6.6억 | 7.4억 | 5.9억 | 4.7억 |
| 매도가능증권처분손실 | - | -1,865만 | - | -3,600만 | - |
| 이자비용 | 6.5억 | 6.1억 | 6.2억 | 5.2억 | 4.1억 |
| 유형자산처분손실 | - | -199.1만 | -4,073.3만 | - | - |
| 보험차손 | 73.2만 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 3,207.6만 | 13.6만 | 4,280.3만 | - | - |
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | - | -2.7억 | 5억 | -13.9억 | 2.1억 |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | -807.5만 | -334.9만 |
| 재해손실 | - | - | - | - | -671.6만 |
| IX. 법인세등(주석16) | - | 240.3만 | 538.1만 | - | 3,897.2만 |
| 잡손실 | -8,556.1만 | -3,796.8만 | -3,352.3만 | -2,679.7만 | -4,677만 |
| X. 당기순이익(손실) | - | -2.7억 | 5억 | -13.9억 | 1.7억 |
| VIII. 법인세차감전순손실 | -8.2억 | - | - | - | - |
| 기본주당순손익(주석14) | - | -2,723 | - | - | - |
| X. 당기순손실 | -8.2억 | - | - | - | - |
| 기본주당순손실(주석14) | -8,189 | - | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실)(주석15) | - | - | 4,975 | -1.4만 | 1,672 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 12.3억 | 19억 | 6억 | 11.3억 | 4.4억 |
| (1)당기순이익(손실) | -8.2억 | -2.7억 | 5억 | -13.9억 | 1.7억 |
| (2)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 7.6억 | 6억 | 9.6억 | 12.6억 | 12.2억 |
| 퇴직급여 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 | 9,202.2만 | 1.3억 |
| 감가상각비 | 3.8억 | 4.4억 | 5.7억 | 7.3억 | 10.2억 |
| 대손상각비 | 1.9억 | -2,547.2만 | 1.4억 | 3.9억 | 5,642만 |
| 기타의대손상각비 | 3,207.6만 | 13.6만 | 4,280.3만 | - | - |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | -807.5만 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | -1,865만 | - | -3,600만 | - |
| 무형자산상각비 | 107.2만 | 157.8만 | 327.2만 | 393.4만 | 390.6만 |
| 재해손실 | - | - | - | - | -671.6만 |
| 유형자산처분손실 | - | -199.1만 | -4,073.3만 | - | - |
| (3)현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | -549.9만 | - | -7,666.3만 | -3.1만 |
| 단기매매증권평가이익 | - | - | - | - | 3.1만 |
| 유형자산처분이익 | - | 549.9만 | - | 7,664.3만 | - |
| (4)영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 12.9억 | 15.8억 | -8.6억 | 13.3억 | -9.4억 |
| 단기매매증권처분이익 | - | - | - | 2만 | - |
| 매출채권의 감소(증가) | 11.1억 | 15.1억 | -3.4억 | 10.8억 | -15.9억 |
| 미수금의 감소(증가) | -1,563만 | -5,176.4만 | 577.9만 | -4,473.6만 | -1,544.1만 |
| 미수수익의 감소(증가) | -4,156.5만 | - | - | - | 2,078만 |
| 선급금의 감소(증가) | 8,183.3만 | 1,000만 | -1.6억 | 1.6억 | -4,299.9만 |
| 부가세대급금의 감소(증가) | - | - | - | - | 7,228.9만 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,755.3만 | -137.8만 | -40.7만 | 119.7만 | -1,544만 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 1,151.5만 | -1,151.5만 | 942만 | -942만 | - |
| 재고자산의 감소(증가) | -7억 | 17.4억 | 9.6억 | 2.8억 | -3억 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -291.8만 | -379.1만 | -372.4만 | -160.8만 | -6,035.5만 |
| 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 1,204.7만 | -1,372.8만 | -803.3만 | 947.4만 | 560.6만 |
| 매입채무의 증가(감소) | -4.5억 | -17.2억 | -13.8억 | 15.3억 | -3.4억 |
| 미지급금의 증가(감소) | -1,992.8만 | 1.5억 | 5,606.2만 | -2.9억 | 8,325.8만 |
| 예수금의 증가(감소) | 360.8만 | -237.5만 | -711.7만 | 353.3만 | -527.4만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 7,431.4만 | 1.2억 | 4,943.8만 | 3,565.8만 | -1,046.7만 |
| 선수금의 증가(감소) | 12.3억 | - | -2,972.2만 | -13.1억 | 13.2억 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,874.8만 | -8,531.6만 | 2,594.7만 | -3,761만 | 6,717만 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | -2,602.6만 | 2,602.6만 | -3,510.4만 | 2,632.6만 |
| 퇴직금의 지급 | -5,045만 | -3,688.1만 | -6,497.3만 | -4,259.5만 | -1.6억 |
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | -10.1억 | -11억 | 6,010.6만 | -3.5억 | 7,132만 |
| (1)투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,907.5만 | 1,805.8만 | 3.5억 | 1.4억 | 4.3억 |
| 장기금융상품의 감소 | 2,907.5만 | - | - | 495.5만 | - |
| 매도가능증권의 처분 | - | 855만 | - | - | - |
| 기계장치의 처분 | - | 400.8만 | - | 1.1억 | - |
| 차량운반구의 처분 | - | 550만 | - | - | - |
| 단기대여금의 감소 | - | - | 1.1억 | - | 3.4억 |
| 단기금융상품의 감소 | - | - | - | 1,000만 | - |
| (2)투자활동으로 인한 현금유출액 | -10.4억 | -11.1억 | -2.9억 | -4.8억 | -3.6억 |
| 단기매매증권의 처분 | - | - | - | 1,005.1만 | - |
| 건물 재해보상금 수령 | - | - | - | - | 5,273만 |
| 단기대여금의 증가 | 7.3억 | 10억 | - | 1억 | - |
| 구축물의 처분 | - | - | 2.3억 | - | - |
| 임차보증금의 감소 | - | - | 405.9만 | - | 3,571.9만 |
| 건물의 취득 | 2.9억 | 2,263.7만 | 2억 | - | 6,000만 |
| 장기금융상품의 증가 | - | 1,430.8만 | 2,024.1만 | - | 2,185만 |
| 기타보증금의 감소 | - | - | 618만 | - | - |
| 단기금융상품의 증가 | - | - | - | - | 1,000만 |
| 매도가능증권의 취득 | - | 2,040만 | - | 2,720만 | - |
| 단기매매증권의 증가 | - | - | - | - | 1,000만 |
| 기계장치의 취득 | 970만 | 1,274.6만 | 4,463만 | 3,780만 | 1.1억 |
| 비품의 취득 | 975.5만 | 435.6만 | 715.6만 | 840만 | 164.9만 |
| 구축물의 취득 | - | 3,300만 | 1,226.4만 | 2.9억 | 9,800만 |
| 시설장치의 취득 | 700만 | - | - | - | - |
| 임차보증금의 증가 | 91만 | 208만 | - | 1,011.3만 | - |
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | -2.6억 | -8.1억 | -6.7억 | -7.5억 | -5.2억 |
| (1)재무활동으로 인한 현금유입액 | 4.2억 | 18.9억 | 38.9억 | 15억 | 6.2억 |
| 공구와기구의 취득 | - | - | - | - | 5,251.8만 |
| 단기차입금의 차입 | 6,380만 | 11.6억 | 27.5억 | 3,685.5만 | - |
| 건설중인자산의 증가 | - | - | 660만 | - | - |
| 산업재산권의 취득 | - | - | - | - | 130만 |
| 장기차입금의 차입 | 3.5억 | 5,275만 | 11.5억 | 6.1억 | 6.2억 |
| (2)재무활동으로 인한 현금유출액 | -6.8억 | -27억 | -45.6억 | -22.4억 | -11.4억 |
| 사채의 발행 | - | 6.8억 | - | 8.5억 | - |
| 유동성장기부채의 상환 | 6.8억 | 18.5억 | 45.6억 | 12.4억 | 7.5억 |
| IV.현금의 증가(감소) | -4,318.4만 | -496.8만 | -818.4만 | 3,586.1만 | -424.5만 |
| 유동성사채의 상환 | - | 8.5억 | - | 10억 | - |
| 소프트웨어의 취득 | - | - | - | 33만 | - |
| V.기초의 현금 | 5,071.8만 | 5,568.6만 | 6,387만 | 2,800.9만 | 3,225.5만 |
| VI.기말의 현금 | 753.4만 | 5,071.8만 | 5,568.6만 | 6,387만 | 2,800.9만 |
| 기타보증금의 증가 | - | - | - | 600만 | - |
| 단기차입금의 상환 | - | - | - | - | 3.8억 |