금강엔지니어링
비상장계속사업자Kumkang Environmental Engineering
정선용
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 258.6억-15.4% | 305.8억 | 235.9억 | 223.1억 | 163.9억 |
| 영업이익 | 22.9억+230.2% | 7억 | 4.8억 | 18.5억 | -10.9억 |
| 당기순이익 | 31.2억+280.9% | 8.2억 | 8.3억 | 16.6억 | -9.4억 |
8.87%영업이익률
12.05%순이익률
20.57%ROA
40.70%ROE
97.89%부채비율
50.53%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
151.5억자산총액
74.9억부채총계
76.5억자본총계
258.6억매출액
22.9억영업이익
31.2억순이익
8.87%매출액 영업이익률
12.05%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 122.7억 | 101.8억 | 122.9억 | 74.3억 | 76.5억 |
| (1) 당좌자산 | 109.6억 | 100.6억 | 92.2억 | 62.2억 | 64억 |
| 1.현금및현금성자산(주석10,18) | 25.8억 | 17억 | 22.9억 | 10.6억 | 11.9억 |
| 2.단기금융상품 | - | 1.1억 | - | 1.3억 | 2.5억 |
| 3.매출채권 | 17.9억 | 18.5억 | 23.4억 | 10.9억 | 10.8억 |
| 대손충당금 | -1,786.5만 | -2.4억 | -2,342.6만 | -1,089.8만 | -2,290.5만 |
| 4.미수수익(주석19) | 2.6억 | 2.2억 | 1.5억 | 1.7억 | 4,913.7만 |
| 5.선급금 | 3,445.2만 | 76.5만 | 411.8만 | 1,057.3만 | - |
| 5.미수금 | - | - | - | 2,617.8만 | 2,617.8만 |
| 6.선급비용 | 7,397.1만 | 6,803.1만 | 4,910.9만 | 3,451.6만 | 5,800.2만 |
| 대손충당금 | - | - | - | -26.2만 | -26.2만 |
| 7.단기대여금(주석19) | 62.8억 | 64.9억 | 44.1억 | 37.5억 | 38.1억 |
| 대손충당금 | -4,000만 | -1.5억 | -4,000만 | -4,000만 | -4,000만 |
| (2) 재고자산 | 13.1억 | 1.2억 | 30.7억 | 12.1억 | 12.6억 |
| 1.미완성공사 | 11.7억 | - | 29.5억 | 11억 | 12.6억 |
| 2.저장품 | 1.4억 | 1.2억 | 1.2억 | 1.1억 | - |
| 9.선급법인세 | - | - | 3,795.7만 | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 28.8억 | 31.6억 | 35.1억 | 42.3억 | 40.2억 |
| (1) 투자자산 | 17.5억 | 20.9억 | 23.4억 | 30.5억 | 28.7억 |
| 1.장기금융상품 | 13.5억 | 17억 | 19.5억 | 26.7억 | 24.9억 |
| 2.매도가능증권(주석3) | 4억 | 3.9억 | 3.9억 | 3.9억 | 3.8억 |
| (2) 유형자산(주석4,5,11) | 8.4억 | 7.5억 | 8.6억 | 8.9억 | 8.6억 |
| 1.토지 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 2.3억 |
| 2.건물 | 5.2억 | 5.2억 | 5.2억 | 5.2억 | 6.3억 |
| 감가상각누계액 | -2.7억 | -2.6억 | -2.6억 | -2.4억 | -2.2억 |
| 3.기계장치 | 2,286만 | 2,286만 | 2,286만 | 2,286만 | 2,286만 |
| 감가상각누계액 | -2,285.2만 | -2,285.2만 | -2,285.2만 | -2,285.2만 | -2,285.2만 |
| 4.차량운반구 | 5.1억 | 4.9억 | 4.5억 | 3.8억 | 3.1억 |
| 감가상각누계액 | -3.9억 | -3.4억 | -3억 | -2.8억 | -2.3억 |
| 5.공구와기구 | 11.4억 | 9.6억 | 9.6억 | 8.7억 | 6.8억 |
| 감가상각누계액 | -9.6억 | -8.7억 | -8억 | -7.1억 | -6.3억 |
| 6.비품 | 4.7억 | 4.4억 | 4.2억 | 4억 | 3.2억 |
| 감가상각누계액 | -4.2억 | -3.9억 | -3.5억 | -3억 | -2.5억 |
| 7.시설장치 | 4.3억 | 3.5억 | 3.5억 | 3.3억 | 2.7억 |
| 감가상각누계액 | -3.6억 | -3.2억 | -3.1억 | -2.8억 | -2.4억 |
| (3) 무형자산(주석6) | 143.4만 | 1,133.2만 | 2,123.2만 | 3,113.2만 | 3,600.7만 |
| 1.산업재산권 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 7,000 |
| 2.소프트웨어 | 142.7만 | 1,132.5만 | 2,122.5만 | 3,112.5만 | 3,600만 |
| (4) 기타비유동자산 | 2.8억 | 3.2억 | 2.9억 | 2.6억 | 2.5억 |
| 1.임차보증금 | 1.3억 | 1.7억 | 1.4억 | 1.1억 | 1억 |
| 2.회원권 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 |
| 3.기타보증금 | 469.8만 | 475.8만 | 475.8만 | - | - |
| 자산총계 | 151.5억 | 133.4억 | 158억 | 116.6억 | 116.7억 |
| 3.기타보증금(주석16) | - | - | - | 475.8만 | 475.8만 |
| Ⅰ. 유동부채 | 72.6억 | 65.4억 | 84.6억 | 43.4억 | 48.4억 |
| 1.미지급금(주석13,19) | 15.8억 | 23억 | 26억 | 19.5억 | 20.6억 |
| 2.예수금 | 3,787.4만 | 3,685.7만 | 1,035.3만 | 2,844.7만 | 2,685.8만 |
| 3.부가세예수금 | 4.5억 | 4.1억 | 3억 | 1.9억 | 2억 |
| 4.선수금 | 1,285만 | 900만 | 2,850만 | 1,004.1만 | 3,378.6만 |
| 5.단기차입금(주석7,11,12,13) | 35억 | 30억 | 35억 | - | 9.7억 |
| 6.미지급세금 | 2.8억 | 5,560.9만 | - | - | - |
| 7.미지급비용(주석13) | 127.4만 | 125.6만 | 718.4만 | 435.1만 | 74.5만 |
| 8.공사선수금 | 13.5억 | 1.7억 | 19.9억 | 5억 | 15.3억 |
| 6.미지급법인세 | - | - | - | 1.4억 | 2,067.3만 |
| 9.유동성장기부채(7,8,11,13,18) | 4,753.5만 | 5.6억 | 4,117.2만 | 15.2억 | - |
| Ⅱ. 비유동부채 | 2.3억 | 4.4억 | 12.9억 | 16.1억 | 24.8억 |
| 1.퇴직급여충당부채(주석9) | 33.6억 | 27.5억 | 26.9억 | 22.9억 | 19.6억 |
| 퇴직연금운용자산(주석9) | -31.7억 | -24.1억 | -20억 | -12.5억 | -9.8억 |
| 2.장기미지급금(주석8,18) | 4,362.1만 | 9,115.7만 | 9,973만 | 6,283.6만 | - |
| 부채총계 | 74.9억 | 69.7억 | 97.5억 | 59.4억 | 73.2억 |
| 1.장기차입금(주석7,11,12,13,18) | - | - | 5억 | 5억 | 15억 |
| I. 자본금 | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 |
| 1.보통주자본금(주석1,14) | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 | 8.5억 |
| Ⅱ.자본조정(주석3,17) | -13.3억 | - | - | - | - |
| 1.자기주식 | -13.3억 | - | - | - | - |
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석3,17) | 2,289.2만 | 1,692.6만 | 1,643만 | 1,227.5만 | 1,036.2만 |
| 1.매도가능증권평가이익 | 2,289.2만 | 1,692.6만 | 1,643만 | 1,227.5만 | 1,036.2만 |
| Ⅳ. 이익잉여금(주석15) | 81.1억 | 55억 | 51.8억 | 48.5억 | 34.9억 |
| 1.이익준비금 | 2.6억 | 2.1억 | 1.6억 | 1.1억 | 8,000만 |
| 2.미처분이익잉여금 | 78.5억 | 52.9억 | 50.2억 | 47.4억 | 34.1억 |
| 자본총계 | 76.5억 | 63.7억 | 60.5억 | 57.1억 | 43.5억 |
| 부채및자본총계 | 151.5억 | 133.4억 | 158억 | 116.6억 | 116.7억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 258.6억 | 305.8억 | 235.9억 | 223.1억 | 163.9억 |
| 1.공사수익 | 38.5억 | 69억 | 49.2억 | 56.5억 | 27.7억 |
| 1.제품매출 | - | - | 719.9만 | 3.1억 | 5,175만 |
| 2.용역수입 | 220.2억 | 236.7억 | - | - | - |
| Ⅱ. 매출원가(주석19,20) | 213.8억 | 279.4억 | 215.1억 | 181.7억 | 150.2억 |
| 3.용역수입(주석19) | - | - | 186.7억 | - | - |
| 3.용역수입(주석20) | - | - | - | 163.5억 | 135.7억 |
| 1.공사원가 | 29.8억 | 79.1억 | 44.9억 | 45.3억 | 37.1억 |
| 2.용역원가 | 184억 | 200.3억 | 170.1억 | 134.4억 | 113억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 44.8억 | 26.4억 | 20.8억 | 41.4억 | 13.7억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석20) | 21.9억 | 19.4억 | 16억 | 22.9억 | 24.7억 |
| 3.제품매출원가 | - | - | 368.9만 | 2억 | 1,243.7만 |
| 1.급여 | 10.1억 | 7.9억 | 3.9억 | 6.1억 | 7.7억 |
| 2.퇴직급여(주석9) | 1.8억 | 5,919.8만 | -1.2억 | 3.4억 | 2.7억 |
| 당기제품제조원가 | - | - | 368.9만 | 2억 | 1,243.7만 |
| 3.복리후생비 | 1.2억 | 7,806.5만 | 8,724.7만 | 2.7억 | 2.2억 |
| 4.여비교통비 | 688.2만 | 477.4만 | 439.4만 | 398.8만 | 446.9만 |
| 5.접대비 | 1.9억 | 1.7억 | 1.4억 | 1.1억 | 1.3억 |
| 6.통신비 | 634.9만 | 635.2만 | 537.2만 | 401.1만 | 336.3만 |
| 7.전력비 | 657만 | 648.7만 | 647만 | 445.1만 | 785.4만 |
| 8.세금과공과 | 7,278.5만 | 6,276.4만 | 7,563.3만 | 2.7억 | 2.4억 |
| 9.감가상각비(주석4) | 2,468.2만 | 814.5만 | 2,237.1만 | 5,615.2만 | 6,177.1만 |
| 10.수선비 | 175.4만 | 64.4만 | 77.5만 | 512.7만 | 30.7만 |
| 11.보험료 | 5,530.2만 | 4,519.9만 | 1,976.3만 | 1.7억 | 1.5억 |
| 12.차량유지비 | 1,653.9만 | 2,571.7만 | 1,775.8만 | 669.3만 | 1,002.8만 |
| 13.경상연구개발비 | 2억 | 3억 | 3.8억 | 3.2억 | 4.4억 |
| 14.운반비 | 10.4만 | 2.7만 | 49.6만 | 12.7만 | 16.8만 |
| 15.교육훈련비 | 813.3만 | 793.2만 | 512.5만 | 267.6만 | 254.8만 |
| 16.도서인쇄비 | 526만 | 548만 | 919.3만 | 323.5만 | 204.7만 |
| 17.소모품비 | 1,585.5만 | 982.4만 | 1,224.4만 | 726.6만 | 640만 |
| 18.지급수수료 | 1.5억 | 8,069.2만 | 4.2억 | 6,290.8만 | 7,270만 |
| 19.광고선전비 | 344.5만 | 435만 | 551만 | 346만 | 447만 |
| 20.대손상각비 | 429.3만 | 2.1억 | 5,726.4만 | -1,200.7만 | 4,242.5만 |
| 21.무형고정자산상각비(주석6) | 989.8만 | 990만 | 990만 | 937.5만 | 900만 |
| 22.해외출장비 | 5,298.8만 | 373.2만 | 2,130.1만 | 761.2만 | - |
| 23.제회비 | 3,614.3만 | 4,247.4만 | 2,462.9만 | 3,990.6만 | 1,991.5만 |
| 24.공제부금 | 120만 | 482.5만 | 1,018.8만 | 593.8만 | - |
| Ⅴ. 영업이익 | 22.9억 | 7억 | 4.8억 | 18.5억 | -10.9억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 15.2억 | 7억 | 7.3억 | 3.4억 | 3.3억 |
| 1.이자수익(주석19) | 3.4억 | 3.6억 | 2.8억 | 1.7억 | 8,550.3만 |
| 5.정부보조금 | 10.4억 | 1.9억 | 2.3억 | 9,441.9만 | 2.1억 |
| 6.퇴직연금운용수익(주석9) | 7,695.3만 | 7,635.8만 | 4,155.9만 | 1,947.1만 | 424.4만 |
| 7.장기금융상품평가이익 | 935.5만 | 2,154만 | 1,191.8만 | - | - |
| 2.배당금수익 | - | 225만 | 300만 | 495만 | - |
| 8.장기금융상품처분이익 | 4,307.6만 | 40.7만 | 9,473.4만 | - | - |
| 3.외환차익 | - | - | 20만 | 352.7만 | 7.7만 |
| 3.수입임대료 | - | - | - | - | 200만 |
| 9.잡이익 | 903만 | 4,870.7만 | 7,074.2만 | 4,390.4만 | 2,830.9만 |
| 4.외화환산이익(주석10) | - | 19.8만 | 19.4만 | - | - |
| Ⅶ. 영업외비용 | 3.6억 | 4.8억 | 3.4억 | 3.9억 | 1.3억 |
| 5.유형자산처분이익 | - | 129.9만 | 119.9만 | 113.5만 | 37.7만 |
| 1.이자비용 | 1.4억 | 1.7억 | 1.9억 | 7,714.7만 | 3,254.4만 |
| 2.외화환산손실(주석10) | -15.7만 | - | - | -380.5만 | - |
| 3.기부금 | 5,558.8만 | 5,700.1만 | 5,678만 | 3,460.5만 | 3,078만 |
| 5.단기매매증권처분손실 | -632만 | -1,227.9만 | -1,264.4만 | -1,277.1만 | -472.8만 |
| 6.장기금융상품평가손실 | -1.5억 | -8,872.9만 | -6,766.7만 | - | - |
| 8.잡손실 | -1,424.8만 | -4,084.7만 | -1,195.4만 | -737.5만 | -3,477.4만 |
| 2.외환차손 | - | - | 93.4만 | 50만 | 82.9만 |
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 34.5억 | 9.1억 | 8.7억 | 18억 | -9억 |
| 5.장기금융상품평가손실(주석16) | - | - | - | -2.4억 | -2,354.3만 |
| Ⅸ. 법인세등(주석16) | 3.4억 | 9,402.4만 | 4,126.3만 | 1.4억 | 4,206.6만 |
| 4.기타의 대손상각비 | - | 1.1억 | - | - | - |
| Ⅹ. 당기순이익(주석17) | 31.2억 | 8.2억 | 8.3억 | 16.6억 | -9.4억 |
| 8.유형자산처분손실 | - | - | - | -337.5만 | -503.5만 |
| 7.장기금융상품처분손실 | - | -65.8만 | -233.3만 | -766.1만 | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 25.9억 | 25.2억 | -2.1억 | 11.1억 | 15.1억 |
| 1.당기순이익 | 31.2억 | 8.2억 | 8.3억 | 16.6억 | -9.4억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 15.7억 | 9억 | 10.3억 | 10.7억 | 7.6억 |
| 퇴직급여 | 12억 | 5억 | 6.9억 | 5.5억 | 5.6억 |
| 기타의 대손상각비 | - | 1.1억 | - | - | - |
| 감가상각비 | 2.1억 | 1.8억 | 2.4억 | 2.5억 | 1.5억 |
| 무형자산상각비 | 989.8만 | 990만 | 990만 | 937.5만 | 900만 |
| 장기금융상품평가손실 | -1.5억 | -8,872.9만 | -6,766.7만 | -2.4억 | -2,354.3만 |
| 장기금융상품처분손실 | - | -65.8만 | -233.3만 | -1,277.1만 | - |
| 단기매매증권처분손실 | -632만 | - | -1,264.4만 | -766.1만 | -472.8만 |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | -337.5만 | -503.5만 |
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -5,243.1만 | -2,324.6만 | -1,311.7만 | -113.5만 | -37.7만 |
| 유형자산처분이익 | - | 129.9만 | 119.9만 | 113.5만 | 37.7만 |
| 장기금융상품처분이익 | 4,307.6만 | 40.7만 | - | - | - |
| 장기금융상품평가이익 | 935.5만 | 2,154만 | 1,191.8만 | - | - |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -20.5억 | 8.3억 | -20.5억 | -16.2억 | 16.9억 |
| 매출채권의 감소(증가) | -1.5억 | 7억 | -12.4억 | -2,248만 | -2억 |
| 미수수익의 감소(증가) | -4,511.1만 | -6,274.1만 | 1,237.8만 | -1.2억 | -721.3만 |
| 미수금의 감소(증가) | - | - | 2,591.6만 | - | 1,435.5만 |
| 선급금의 감소(증가) | -3,368.8만 | 335.3만 | 645.5만 | -1,057.3만 | 1,988.5만 |
| 선급비용의 감소(증가) | -594만 | -1,892.3만 | -1,459.2만 | 2,348.6만 | -2,521.4만 |
| 선급법인세의 감소(증가) | - | - | -3,795.7만 | - | - |
| 재고자산의 감소(증가) | -11.9억 | 29.5억 | -18.6억 | 4,428.3만 | -2억 |
| 선납세금의 감소(증가) | - | 3,795.7만 | - | - | - |
| 미지급금의 증가(감소) | -7.2억 | -3억 | 6.5억 | -1.1억 | 7.7억 |
| 예수금의 증가(감소) | 101.7만 | 2,650.4만 | -1,809.4만 | 158.9만 | 209.4만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 4,231.6만 | 1.2억 | 1억 | -1,000.7만 | 5,019.1만 |
| 선수금의 증가(감소) | 385만 | -1,950만 | 1,845.9만 | -2,374.5만 | -38만 |
| 미지급세금의 증가(감소) | 2.3억 | 5,560.9만 | - | - | - |
| 미지급법인세의 증가(감소) | - | - | -1.4억 | 1.2억 | -58.7만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1.7만 | -592.7만 | 283.2만 | 360.6만 | 74.5만 |
| 공사선수금의 증가(감소) | 11.8억 | -18.2억 | 14.9억 | -10.3억 | 15.3억 |
| 퇴직금의 지급 | -5.9억 | -4.4억 | -3억 | -2.2억 | -6,815.1만 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -7.6억 | -4.1억 | -7.5억 | -2.7억 | -2억 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 1.8억 | -21.1억 | -1.3억 | -5.5억 | -24.3억 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 51.6억 | 21.3억 | 59.8억 | 21.4억 | 21.6억 |
| 단기금융상품의 감소 | 1.2억 | - | 3억 | 4.6억 | 1.2억 |
| 단기대여금의 감소 | 25.2억 | 14.7억 | 28.3억 | 11억 | 9.1억 |
| 장기금융상품의 감소 | 22.2억 | 6.5억 | 26.6억 | 3.1억 | 10억 |
| 토지의 처분 | - | - | - | 4,000만 | - |
| 단기매매증권의 처분 | 2억 | - | 1.8억 | 1.1억 | 1억 |
| 건물의 처분 | - | - | - | 1.1억 | - |
| 임차보증금의 감소 | 9,100만 | 1,200만 | 1,000만 | 1,900만 | 1,000만 |
| 차량운반구의 처분 | - | 130만 | 120만 | 113.6만 | 50만 |
| 기타보증금의 감소 | 6만 | - | - | - | 2,000만 |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | -49.8억 | -42.4억 | -61억 | -26.8억 | -45.9억 |
| 단기금융상품의 증가 | 1,000만 | 1.1억 | 1.7억 | 3.4억 | 1.6억 |
| 단기대여금의 증가 | 24.2억 | 35.6억 | 34.9억 | 10.4억 | 9.5억 |
| 장기금융상품의 증가 | 19.7억 | 4.6억 | 20억 | 7.4억 | 24.7억 |
| 단기매매증권의 취득 | 2.1억 | - | 1.9억 | 1.2억 | 1.1억 |
| 차량운반구의 취득 | 1,930만 | 5,530.1만 | 8,242.6만 | 9,342.4만 | - |
| 매도가능증권의 증가 | - | - | - | - | 3.4억 |
| 공구기구의 취득 | 1.8억 | - | 8,858.6만 | 1.9억 | 172.6만 |
| 토지의 취득 | - | - | - | - | 9,200만 |
| 비품의 취득 | 2,653.9만 | 1,705.1만 | 2,582.2만 | 7,992.8만 | 5,474.3만 |
| 건물의 취득 | - | - | - | - | 2억 |
| 시설장치의 취득 | 7,936.2만 | - | 1,476만 | 5,806.1만 | 2,450만 |
| 임차보증금의 증가 | 5,800만 | 3,800만 | 4,300만 | 2,700만 | 7,800만 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -18.9억 | -9.9억 | 15.6억 | -6.8억 | 14.7억 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 5,670만 | 35.8억 | 28.7억 | 23.2억 |
| 소프트웨어의 취득 | - | - | - | 450만 | 4,500만 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | -18.9억 | -10.5억 | -20.3억 | -35.5억 | -8.5억 |
| 장기미지급금의 증가 | - | 5,670만 | 8,380만 | 8,363.4만 | - |
| 단기차입금의 차입 | - | - | 35억 | 22.9억 | 14.7억 |
| 회원권의 취득 | - | - | - | - | 6,800만 |
| 유동성장기부채의 상환 | 5,693.1만 | 4,117.2만 | 15.2억 | - | - |
| 단기차입금의 상환 | - | 5억 | - | 32.5억 | 5억 |
| 기타보증금의 증가 | - | - | - | - | 29.8만 |
| 배당금의 지급 | 5억 | 5억 | 5억 | 3억 | 3.5억 |
| 장기미지급금의 감소 | - | 834.2만 | 573.5만 | - | - |
| 자기주식의 취득 | 13.3억 | - | - | - | - |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 8.8억 | -5.9억 | 12.2억 | -1.2억 | 5.5억 |
| 장기차입금의 차입 | - | - | - | 5억 | 5억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 17억 | 22.9억 | 10.6억 | 11.9억 | 6.4억 |
| Ⅵ. 기말의 현금(주석18) | 25.8억 | 17억 | 22.9억 | 10.6억 | 11.9억 |
| 유상증자 | - | - | - | - | 3.5억 |