오케이에프음료
비상장계속사업자OKF CORPORATION
박정진
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,500.2억+2.4% | 1,465억 | 1,333.6억 | 1,250.1억 | 1,019.5억 |
| 영업이익 | 56.5억-15.3% | 66.7억 | 70.8억 | 44.9억 | 52.5억 |
| 당기순이익 | 30억+41.5% | 21.2억 | 21.9억 | 15억 | 28.9억 |
3.76%영업이익률
2.00%순이익률
1.81%ROA
5.76%ROE
218.65%부채비율
31.38%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
1,659.1억자산총액
1,138.4억부채총계
520.7억자본총계
1,500.2억매출액
56.5억영업이익
30억순이익
3.76%매출액 영업이익률
2.00%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 189.4억 | 218.8억 | 241.8억 | 227.6억 | 191.8억 |
| (1) 당좌자산 | 91.3억 | 112.4억 | 174.9억 | 149.1억 | 118.6억 |
| 1. 현금및현금성자산(주석11,18) | 22억 | 25.9억 | 19억 | 22.6억 | 12억 |
| 2. 매출채권(주석17) | 50.2억 | 75.1억 | 127.2억 | 115.9억 | 67.5억 |
| 대손충당금 | -463.6만 | -463.6만 | -463.6만 | -463.6만 | -463.6만 |
| 3. 단기대여금(주석17) | 8억 | 1,920.1만 | 120.1만 | 120.1만 | 29.7억 |
| 4. 미수수익 | 10.1만 | - | - | - | - |
| 5. 미수금 | 4.6억 | 5.4억 | 20.1억 | 3.6억 | 2억 |
| 6. 선급금 | 4.3억 | 2.2억 | 5,425.6만 | 786.3만 | 4,880.2만 |
| 7. 선급비용 | 5,628.4만 | 5,491.9만 | 7,979.8만 | 7,684.6만 | 7,188.9만 |
| 8. 이연법인세자산(주석16) | 1.6억 | 1.4억 | 1.3억 | 1.2억 | 1.1억 |
| 9. 부가세대급금 | - | 1.7억 | - | - | - |
| (2) 재고자산(주석4,19) | 98.1억 | 106.4억 | 66.9억 | 78.5억 | 73.2억 |
| 1. 제품 | 20.1억 | 27억 | 20.4억 | 24.8억 | 19.4억 |
| 재고자산평가충당금 | -415.7만 | -843.1만 | -2,541.8만 | - | - |
| 2. 원재료 | 49.2억 | 60.6억 | 31.5억 | 43.2억 | 44.7억 |
| 3. 부재료 | 20.8억 | 17.2억 | 15억 | 10.4억 | 7.8억 |
| 4.저장품 | - | - | - | - | 1.2억 |
| 4. 미착품 | 8.1억 | 1.6억 | 2,210.4만 | - | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,469.7억 | 1,317.5억 | 1,276.2억 | 1,228억 | 1,096억 |
| (1) 투자자산 | 11.3억 | 8.6억 | 13.9억 | 18.6억 | 19.3억 |
| 1. 장기금융상품(주석3) | 300만 | 300만 | 300만 | 300만 | 300만 |
| 2. 주.임.종 장기대여금 | 7,000만 | - | - | 700만 | 1,900만 |
| 3. 기타투자자산 | - | - | 13.9억 | 18.5억 | 19.1억 |
| 3. 기타투자자산 | 10.6억 | 7.8억 | 5.9억 | 5억 | 5.1억 |
| 2. 장기대여금 | - | 8,000만 | - | - | - |
| (2) 유형자산(주석6,7,19,20) | 1,453.1억 | 1,307.6억 | 1,261.9억 | 1,206.7억 | 1,074.4억 |
| 1. 토지 | 346.6억 | 282.3억 | 262.5억 | 262억 | 201.2억 |
| 정부보조금 | -2.1억 | -2.1억 | -2.1억 | -2.1억 | -2.1억 |
| 2. 건물 | 512억 | 431.5억 | 432.1억 | 368.1억 | 305.3억 |
| 감가상각누계액 | -79억 | -69.7억 | -61.1억 | -53.1억 | -46.5억 |
| 정부보조금 | -4.7억 | -4.9억 | -5억 | -5.1억 | -5.3억 |
| 3. 구축물 | 179.6억 | 178.6억 | 172.7억 | 129.2억 | 124억 |
| 감가상각누계액 | -38억 | -31.8억 | -25.6억 | -20.7억 | -16.2억 |
| 정부보조금 | -8,169.5만 | -8,676.4만 | -9,183.3만 | -9,690.2만 | -1억 |
| 4. 기계장치 | 1,357.7억 | 1,209.3억 | 1,163.1억 | 1,091.4억 | 994.2억 |
| 감가상각누계액 | -844.6억 | -775.1억 | -696억 | -613.2억 | -529.6억 |
| 5. 차량운반구 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 |
| 감가상각누계액 | -1.8억 | -1.8억 | -1.8억 | -1.8억 | -1.7억 |
| 6. 비품 | 34.9억 | 33.8억 | 33억 | 32억 | 29.4억 |
| 감가상각누계액 | -29.1억 | -26.3억 | -23.5억 | -20.8억 | -17.9억 |
| 정부보조금 | -1,682.1만 | -927.4만 | -1.3억 | -2.5억 | -5.3억 |
| 7. 건설중인자산 | 20.8억 | 83.2억 | 15.2억 | 43.6억 | 45.2억 |
| 정부보조금 | - | -3,700.6만 | -1.1억 | -1.1억 | -1.1억 |
| 1.소프트웨어 | - | - | - | 2,165만 | 4,330만 |
| (3) 무형자산(주석 8) | 36.4만 | 138.7만 | 249.3만 | 2,546.3만 | 4,908.5만 |
| 1. 산업재산권 | 36.4만 | 138.7만 | 249.3만 | 381.3만 | 578.5만 |
| (4) 기타비유동자산 | 5.3억 | 1.3억 | 4,000.9만 | 2.4억 | 1.8억 |
| 1. 보증금 | 3,300.9만 | 3,200.9만 | 4,000.9만 | 2.4억 | 1.8억 |
| 2. 이연법인세자산(비유동)(주석16) | 5억 | 9,709.3만 | - | - | - |
| 자산총계 | 1,659.1억 | 1,536.3억 | 1,518억 | 1,455.5억 | 1,287.8억 |
| I. 유동부채 | 754억 | 778.4억 | 682.9억 | 682.8억 | 663.4억 |
| 1. 매입채무(주석11, 23) | 128.8억 | 114.9억 | 131.1억 | 124.1억 | 91.8억 |
| 2. 미지급금(주석23) | 36.9억 | 56.2억 | 27.7억 | 47.8억 | 26.5억 |
| 3. 미지급비용(주석23) | 12억 | 11.2억 | 13.6억 | 9.2억 | 7.2억 |
| 4. 단기차입금(주석9,17,22,23) | 497.4억 | 470.2억 | 393.5억 | 417.5억 | 452.4억 |
| 5. 선수금 | 3.7억 | - | 2,966.7만 | 538.6만 | 868.6만 |
| 6. 예수금 | 1억 | 8,891.8만 | 289.3만 | 123.3만 | 133.1만 |
| 7. 부가세예수금 | 3.7억 | - | 6.7억 | 3.9억 | 7,499.8만 |
| 8. 당기법인세부채 | 2.2억 | 4.9억 | 1.5억 | 1.6억 | 3.1억 |
| 9. 유동성장기부채(주석9,17,22,23) | 68.1억 | 120.1억 | 108.5억 | 78.7억 | 81.6억 |
| II. 비유동부채 | 384.4억 | 266.4억 | 364.9억 | 324.4억 | 191.9억 |
| 1. 장기차입금(주석9,17,22,23) | 375억 | 253.2억 | 350.8억 | 303.8억 | 172.9억 |
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 68.5억 | 63.2억 | 56억 | 45.7억 | 37.6억 |
| 퇴직연금운용자산(주석10) | -59.1억 | -50억 | -44.2억 | -29.3억 | -25.5억 |
| 3. 이연법인세부채(주석16) | - | - | 2.3억 | 4.3억 | 6.9억 |
| 부채총계 | 1,138.4억 | 1,044.8억 | 1,047.7억 | 1,007.3억 | 855.3억 |
| I. 자본금 | 150억 | 150억 | 150억 | 150억 | 150억 |
| 1. 보통주자본금(주석1,12) | 150억 | 150억 | 150억 | 150억 | 150억 |
| II.기타포괄손익누계액 | 54.4억 | 55.2억 | 55.2억 | 55.1억 | 54.4억 |
| 1. 재평가적립금(주석6,12) | 54.4억 | - | 55.2억 | 55.1억 | 54.4억 |
| III.이익잉여금 | 316.2억 | 286.2억 | 265억 | 243.1억 | 228.1억 |
| 1. 미처분이익잉여금(주석13) | 316.2억 | 286.2억 | 265억 | 243.1억 | 228.1억 |
| 1. 재평가적립금(주석6) | - | 55.2억 | - | - | - |
| 자본총계 | 520.7억 | 491.4억 | 470.2억 | 448.3억 | 432.6억 |
| 부채와자본총계 | 1,659.1억 | 1,536.3억 | 1,518억 | 1,455.5억 | 1,287.8억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석15,17,26) | 1,500.2억 | 1,465억 | 1,333.6억 | 1,250.1억 | 1,019.5억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석15) | 1,337.5억 | 1,290.8억 | 1,156.5억 | 1,100.4억 | 878억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 162.6억 | 174.2억 | 177.1억 | 149.8억 | 141.5억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 106.2억 | 107.5억 | 106.3억 | 104.9억 | 89억 |
| 1.급여(주석24) | 41.4억 | 42.4억 | 40.1억 | 46.7억 | 40.5억 |
| 2.퇴직급여(주석10,24) | 2.9억 | 1.9억 | 4.1억 | 1.8억 | 2.7억 |
| 3.복리후생비(주석24) | 5억 | 5억 | 5.7억 | 5.3억 | 4.2억 |
| 4.전력비 | 6,514.4만 | 5,998만 | 3억 | 1.6억 | 1.2억 |
| 5.수도광열비 | 2,109.7만 | 2,429.9만 | 2,822.7만 | 2,451.5만 | 1,893.3만 |
| 6.운반비 | 17.5억 | 20억 | 18.8억 | 18.5억 | 15.8억 |
| 7.감가상각비(주석6,7,24) | 8.7억 | 8억 | 6.9억 | 5.7억 | 4.5억 |
| 8.무형자산상각비(주석8,24) | 102.3만 | 110.6만 | 2,297만 | 2,362.2만 | 2,362.2만 |
| 9.수선비 | 2.1억 | 2.6억 | 2.1억 | 9,993.6만 | 1,904.7만 |
| 10.소모품비 | 3.4억 | 2.9억 | 3억 | 2.7억 | 4,237만 |
| 11.세금과공과(주석24) | 2.8억 | 2.7억 | 2억 | 1.9억 | 2.3억 |
| 12.지급임차료(주석24) | 5.4억 | 5.9억 | 5.7억 | 5.2억 | - |
| 12.지급임차료(주석25) | - | - | - | - | 4.2억 |
| 13.보험료 | 3,132.1만 | 2,386.1만 | 1,985.3만 | 1,408.1만 | 990.6만 |
| 14.여비교통비 | 560.1만 | 606.6만 | 2,191.8만 | 560만 | 399만 |
| 15.통신비 | 464.4만 | 460.5만 | 530.5만 | 581.3만 | 487.5만 |
| 16.차량유지비 | 1,950.1만 | 1,799.6만 | 1,718.9만 | 2,584.6만 | 1,730.1만 |
| 17.경상연구개발비 | 5.7억 | 5.4억 | 3.9억 | 3.7억 | 4.3억 |
| 18.교육훈련비 | 201.1만 | 191.5만 | - | 7.4만 | 2만 |
| 19.도서인쇄비 | 74.1만 | 57.7만 | 76.1만 | 72.7만 | 70.5만 |
| 20.지급수수료 | 6억 | 5.8억 | 6.8억 | 5.7억 | 6.1억 |
| 21.접대비 | 1,723.3만 | 2,234.1만 | 1,278.7만 | 920.4만 | 764.7만 |
| 22.광고선전비 | 1,000만 | 1,000만 | 87만 | 137만 | 611만 |
| 23.포장비 | 3.3억 | 3.1억 | 2.5억 | 1.5억 | 1.3억 |
| 24.판매촉진비 | 1,849.1만 | 2,170.1만 | 3,972.9만 | 2.5억 | 3,123.2만 |
| Ⅴ.영업이익 | 56.5억 | 66.7억 | 70.8억 | 44.9억 | 52.5억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 8.8억 | 4.9억 | 5.3억 | 5.4억 | 2.5억 |
| 1.이자수익(주석17) | 2억 | 2.6억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.7억 |
| 2.외환차익 | 9,364.6만 | 4,931만 | 9,373.8만 | 6,480.5만 | 244.2만 |
| 2.투자자산처분이익 | - | - | 399.6만 | 50.6만 | - |
| 3.외화환산이익(주석11) | 958만 | 1,651.1만 | 29.9만 | 696.7만 | 2,412.1만 |
| 4.투자자산평가이익 | 2,813.8만 | 702.9만 | 3,859.4만 | 3,094.9만 | 2,898.9만 |
| 5.잡이익 | 5.6억 | 1.6억 | 2.4억 | 2.8억 | 2,089.8만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 36.2억 | 47.5억 | 53.4억 | 33.6억 | 24.3억 |
| 1.이자비용 | 34.6억 | 44.3억 | 49.4억 | 28.8억 | 17.7억 |
| 2.외환차손 | 9,312.7만 | 1.1억 | 7,737.6만 | 2,440.3만 | 303.4만 |
| 3.외화환산손실(주석11) | -37.3만 | - | -79.5만 | -208.2만 | -65.2만 |
| 4.유형자산처분손실 | -210.5만 | - | - | - | - |
| 5.유형자산폐기손실 | -880.6만 | - | -8,644.4만 | -7,689.1만 | -1.3억 |
| 5.투자자산처분손실 | - | -6,689.9만 | -2,074.5만 | -1,422.6만 | - |
| 6.투자자산평가손실 | - | -131.6만 | -1,187.3만 | -1,764.6만 | -443.7만 |
| 7.기부금 | 200만 | 910만 | 670.7만 | - | 4,081.5만 |
| 7.매도가능증권손상차손(주석5) | - | - | - | 2.3억 | - |
| 8.잡손실 | -5,749만 | -1.3억 | -1.9억 | -1.1억 | -4.8억 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 29.1억 | 24.1억 | 22.7억 | 16.7억 | 30.7억 |
| Ⅸ.법인세비용(주석16) | -9,533.9만 | 2.9억 | 8,332.8만 | 1.7억 | 1.8억 |
| Ⅹ.당기순이익(주석13,14) | 30억 | 21.2억 | 21.9억 | 15억 | 28.9억 |
| 기본주당손익(주석25) | 100 | 71 | - | - | - |
| 기본주당손익 | - | - | 73 | 50 | - |
| 기본주당손익(주석26) | - | - | - | - | 96 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 169.2억 | 115.9억 | 106.4억 | 109.3억 | 97.4억 |
| (1) 당기순이익 | 30억 | 21.2억 | 21.9억 | 15억 | 28.9억 |
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 105억 | 110.6억 | 114.3억 | 109.3억 | 98.4억 |
| 퇴직급여 | 15억 | 15.4억 | 15.4억 | 11억 | 10.3억 |
| 감가상각비 | 89.9억 | 94.5억 | 97.2억 | 94.7억 | 86.5억 |
| 재고자산 평가손실 | - | - | -2,541.8만 | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | -23.1만 | - |
| 무형자산상각비 | 102.3만 | 110.6만 | 2,297만 | 2,362.2만 | 2,362.2만 |
| 투자자산평가손실 | - | -131.6만 | -1,187.3만 | -1,764.6만 | -443.7만 |
| 유형자산처분손실 | -210.5만 | - | - | - | - |
| 투자자산처분손실 | - | -6,689.9만 | -2,074.5만 | -1,422.6만 | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | - | 2.3억 | - |
| 유형자산폐기손실 | -880.6만 | - | -8,644.4만 | -7,689.1만 | -1.3억 |
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -2.3억 | -2,401.7만 | -4,258.9만 | -3,841.1만 | -2,682.1만 |
| 재고자산평가충당금환입 | 427.4만 | 1,698.8만 | - | - | - |
| 외화환산이익 | 958만 | - | - | 695.5만 | -216.8만 |
| 투자자산평가이익 | 2,813.8만 | 702.9만 | 3,859.4만 | 3,094.9만 | 2,898.9만 |
| 잡이익 | 1.9억 | - | - | - | - |
| 투자자산처분이익 | - | - | 399.6만 | 50.6만 | - |
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 36.5억 | -15.6억 | -29.4억 | -14.7억 | -29.7억 |
| 매출채권의 감소(증가) | - | - | - | - | -10.6억 |
| 매출채권의 증감 | 24.9억 | 52.1억 | -11.3억 | -48.4억 | - |
| 미수금의 감소 | - | - | - | - | 4.8억 |
| 미수금의 증감 | 7,897.1만 | 14.7억 | -16.5억 | -1.6억 | - |
| 미수수익의 감소(증가) | - | - | - | - | 3.2억 |
| 미수수익의 증감 | -10.1만 | - | - | - | - |
| 선급금의 감소 | - | - | - | - | 6,580.7만 |
| 선급금의 증감 | -2.1억 | -1.7억 | -4,639.3만 | 4,093.9만 | - |
| 선급비용의 증가 | - | - | - | - | -348.4만 |
| 선급비용의 증감 | -136.5만 | 2,487.9만 | -295.2만 | -495.7만 | - |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | - | - | - | - | -6,083.9만 |
| 부가세대급금의 증감 | 1.7억 | -1.7억 | - | - | - |
| 재고자산의 증가 | - | - | - | - | -6.7억 |
| 재고자산의 증감 | 8.3억 | -39.3억 | 11.3억 | -5.2억 | - |
| 보증금의 감소 | - | - | - | - | 1,074만 |
| 유동성이연법인세자산의 증감 | -2,693.7만 | -447.1만 | -1,023.9만 | -1,155.4만 | - |
| 매입채무의 감소 | - | - | - | - | -7.7억 |
| 비유동성이연법인세자산의 증감 | -4.8억 | -9,709.3만 | - | - | - |
| 미지급금의 감소 | - | - | - | - | -1,616.6만 |
| 매입채무의 증감 | 14억 | -16.3억 | 7억 | 32.3억 | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | - | - | - | - | 3.2억 |
| 미지급금의 증감 | 7억 | -1.3억 | -4.7억 | 13억 | - |
| 선수금의 증가(감소) | - | - | - | - | 330만 |
| 미지급비용의 증감 | 7,963.1만 | -2.4억 | 4.4억 | 2억 | - |
| 예수금의 증가(감소) | - | - | - | - | -371만 |
| 선수금의 증감 | 3.7억 | -2,966.7만 | 2,428.2만 | -330만 | - |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | - | - | - | 1,681만 |
| 예수금의 증감 | 1,451만 | 8,602.5만 | 166만 | 3.1억 | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | - | - | - | -2.8억 |
| 부가세예수금의 증감 | 3.7억 | -6.7억 | 2.8억 | - | - |
| 이연법인세부채의 증감 | - | -2.3억 | -1.9억 | -1.9억 | - |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | - | - | - | - | -3.4억 |
| 당기법인세부채의 증감 | -2.7억 | 3.4억 | -1,450.2만 | -1.5억 | - |
| 퇴직연금운용자산의 증감 | - | -5.8억 | -14.9억 | -3.8억 | - |
| 퇴직금의 지급 | -9.6억 | -8.3억 | -5.1억 | -2.9억 | -5.1억 |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | -9.1억 | - | - | - | -4.7억 |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | -270억 | -99.8억 | -162.8억 | -191.8억 | -210.6억 |
| 단기대여금의 회수 | - | - | - | 29.7억 | 3.8억 |
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2.3억 | 12.1억 | 10.2억 | 35.3억 | 3.9억 |
| 기타의투자자산의 감소 | - | 11.4억 | 8.1억 | 5.4억 | - |
| 단기대여금의 감소 | 1,800만 | - | - | - | - |
| 건물의 처분 | - | 5,400.8만 | - | - | - |
| 장기대여금의 감소 | 1,000만 | - | 700만 | 1,200만 | - |
| 보증금의 감소 | - | 800만 | 2억 | 200만 | - |
| 장기대여금의 회수 | - | - | - | - | 500만 |
| 매도가능증권의 처분 | 1.9억 | - | - | - | - |
| 매도가능증권의 취득 | - | - | - | 2.3억 | - |
| 단기대여금의 대여 | - | - | - | - | 8,400만 |
| 기계장치의 처분 | 1,100만 | - | - | - | - |
| 장기대여금의 증가 | - | 8,000만 | - | - | - |
| 장기대여금의 대여 | - | - | - | - | 2,400만 |
| 토지의 취득 | - | 1.6억 | - | - | - |
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | -272.3억 | -111.9억 | -173억 | -227억 | -214.4억 |
| 기계장치의 취득 | - | - | - | - | 220만 |
| 단기대여금의 증가 | 8억 | 1,800만 | - | - | - |
| 차량운반구의 취득 | - | - | - | - | 1,029.7만 |
| 기타투자자산의 증가 | 2.5억 | - | 4.3억 | 4.6억 | 5억 |
| 비품의 취득 | 3,575.2만 | 2,966.2만 | 2,325.7만 | 2,843.5만 | 2억 |
| 건설중인자산의 취득 | 261.4억 | 109억 | 168.4억 | 219.1억 | 206.2억 |
| 보증금의 증가 | 100만 | - | 25만 | 6,290만 | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 97억 | -9.2억 | 52.8억 | 93.1억 | 114.3억 |
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 585억 | 556.3억 | 582.3억 | 578억 | 373.4억 |
| 단기차입금의 차입 | 378억 | 439.4억 | 352.3억 | 363.1억 | 306억 |
| 장기차입금의 차입 | 207억 | 116.9억 | 230억 | 214.9억 | 67.3억 |
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | -487.9억 | -565.5억 | -529.4억 | -484.9억 | -259억 |
| 단기차입금의 상환 | 350.7억 | 362.7억 | 376.2억 | 398.1억 | 220.3억 |
| 유동성장기부채의 상환 | 120.1억 | 111.4억 | 78.7억 | 81.6억 | 37.8억 |
| 장기차입금의 상환 | 17.1억 | 91.5억 | 74.5억 | 5.3억 | 9,336만 |
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -3.8억 | 6.9억 | -3.6억 | 10.6억 | 1.1억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 25.9억 | 19억 | 22.6억 | 12억 | 10.9억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 22억 | 25.9억 | 19억 | 22.6억 | 12억 |