펜타씨에이
비상장계속사업자PENTACA, INC
남시범
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 63.3억-74.7% | 249.9억 | 342.4억 | 476.6억 | 398억 |
| 영업이익 | 6.7억-8.9% | 7.4억 | 9.1억 | 27.3억 | 11.3억 |
| 당기순이익 | -75.6억적자전환 | 2,475.3만 | 1.2억 | 24.8억 | 8.8억 |
10.62%영업이익률
-119.39%순이익률
-82.69%ROA
-ROE
-부채비율
-자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2024 결산 · 기말
91.4억자산총액
100.3억부채총계
-8.8억자본총계
63.3억매출액
6.7억영업이익
-75.6억순이익
10.62%매출액 영업이익률
-119.39%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 8.6억 | 97.7억 | 151.6억 | 115.6억 | 104.8억 |
| (1) 당좌자산 | 8.6억 | 72.3억 | 115.5억 | 84.2억 | 71.6억 |
| 현금및현금성자산(주석3,4) | 164.5만 | 2,105.8만 | 6,695.5만 | - | - |
| 현금및현금등가물(주석3,4) | - | - | - | 1.6억 | 4.7억 |
| 매출채권 | 5.2억 | 8.9억 | 12.6억 | 17.3억 | 14.1억 |
| 단기금융상품(주석3,4) | - | - | - | - | 600만 |
| 대손충당금 | -5,416.5만 | -3,641.5만 | -3,422만 | -2,921.7만 | -2,923.2만 |
| 단기대여금(주석14) | 71.7억 | 57.1억 | 95.6억 | 61.3억 | 49.3억 |
| 대손충당금 | -71.6억 | - | - | - | - |
| 미수수익 | 1.8억 | 2.1억 | 2.2억 | 2.2억 | 1.3억 |
| 대손충당금 | -1.6억 | - | - | - | - |
| 미수금 | 72.1만 | 83.4만 | - | 27만 | 17.2억 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | -17.1억 |
| 선급금 | 6.5억 | 5.4억 | 5.2억 | 2.5억 | 1.4억 |
| 선급비용 | - | 2,832.1만 | 3,679.5만 | 3,170.4만 | 1,975.8만 |
| 대손충당금 | -3억 | -1.3억 | -1.1억 | -7,971.2만 | - |
| 당기법인세자산 | - | - | 3,241.4만 | - | 6,975.8만 |
| (2) 재고자산 | - | 25.4억 | 36.1억 | 31.5억 | 33.2억 |
| 상품 | - | 25.4억 | 36.1억 | 31.5억 | 33.2억 |
| Ⅱ.비유동자산 | 82.8억 | 98.1억 | 99.6억 | 103.1억 | 25.1억 |
| (1) 투자자산 | 1.2억 | 8억 | 7.3억 | 6.8억 | 3.6억 |
| 장기금융상품(주석4,12) | 1.2억 | 2.4억 | 2.6억 | 2.1억 | 1.1억 |
| 매도가능증권(주석5,14) | - | 2.8억 | 2.8억 | 2.8억 | 2.4억 |
| 장기대여금 | - | 2.8억 | 2억 | 2억 | - |
| (2) 유형자산(주석6,12) | 80.9억 | 84.1억 | 84.8억 | 88.9억 | 14.9억 |
| 토지 | 25.8억 | 25.8억 | 25.8억 | 23억 | 6,287.3만 |
| 건물 | 58.1억 | 58.1억 | 58.1억 | 52.5억 | - |
| 감가상각누계액 | -5.1억 | -3.6억 | -2.2억 | -7,659.9만 | - |
| 비품 | 8,203.6만 | 8,203.6만 | 8,203.6만 | 5,791만 | 5,044.3만 |
| 감가상각누계액 | -7,473.9만 | -6,851.8만 | -5,741.7만 | -4,398만 | -3,382.6만 |
| 차량운반구 | - | - | - | 1,538.4만 | 1,538.4만 |
| 시설장치 | 5.9억 | 5.9억 | 12억 | 21.9억 | 11.4억 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | -1,538.3만 | -1,410.2만 |
| 감가상각누계액 | -3.9억 | -2.2억 | -9.1억 | -7.8억 | -2.6억 |
| 건설중인자산 | - | - | - | - | 5.3억 |
| (3) 무형자산(주석7) | 416.7만 | 6,475만 | 8,575만 | - | 3,020.8만 |
| 임차권리금 | 416.7만 | 6,475만 | 8,575만 | - | 3,020.8만 |
| (4) 기타비유동자산 | 7,589.5만 | 5.4억 | 6.6억 | 7.3억 | 6.4억 |
| 임차보증금 | 3,000만 | 5억 | 5.9억 | 6.7억 | 6.3억 |
| 기타보증금 | 89.5만 | 64만 | 30만 | 30만 | 1,057.8만 |
| 장기선급금 | 6,500만 | 4,619.8만 | 6,500만 | 6,500만 | - |
| 대손충당금 | -2,000만 | - | - | - | - |
| 자산총계 | 91.4억 | 195.8억 | 251.2억 | 218.7억 | 129.9억 |
| Ⅰ.유동부채 | 99.3억 | 85.9억 | 140.6억 | 71억 | 47.1억 |
| 매입채무(주석11) | 7.4억 | 21.6억 | 44.5억 | 34.6억 | 20.6억 |
| 미지급금(주석11) | 1.2억 | 1.7억 | 1.4억 | 3,388.2만 | 4.4억 |
| 예수금 | 807.3만 | 1,207.7만 | 810.7만 | 1,758.7만 | 1,349.5만 |
| 선수금 | 701.8만 | 1,198.5만 | 799만 | 4.8억 | 3,834만 |
| 단기차입금(주석8,11,14) | 46.2억 | 16.3억 | 47.9억 | 23.2억 | 19.2억 |
| 당기법인세부채(주석17) | 674.9만 | 3,117.3만 | 1.5억 | - | - |
| 유동성장기부채(주석9,11,12) | - | 41억 | 4억 | - | - |
| 미지급비용(주석11) | 8.6억 | 4.7억 | 1.3억 | 1.2억 | 2,366.2만 |
| 사채(주석10,11,12) | 36억 | - | - | - | - |
| 부가세예수금 | - | - | - | 1.2억 | - |
| 사채할인발행차금(주석10) | -3,016.7만 | - | -2,175.8만 | - | - |
| 미지급법인세(주석17) | - | - | - | 1.4억 | 1.2억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 9,934.2만 | 43.2억 | 44.1억 | 82.5억 | 42.3억 |
| 퇴직급여충당부채(주석13) | 9,744.2만 | 1.7억 | 1.6억 | 1.6억 | 1.4억 |
| 장기차입금(주석9,11) | - | 6.5억 | 41.5억 | 40.5억 | 2억 |
| 유동성장기차입금(주석9) | - | - | - | 4억 | 1억 |
| 사채(주석10,11) | - | 36억 | 40억 | 40억 | 40억 |
| 사채할인발행차금(주석10) | - | -9,912.5만 | - | -7,311.6만 | -1.2억 |
| 임대보증금 | - | - | 1억 | 1억 | - |
| 장기예치보증금 | - | 190만 | 190만 | 790만 | 1,540만 |
| 장기예치보증금 (주석11) | 190만 | - | - | - | - |
| 부채총계 | 100.3억 | 129.1억 | 184.7억 | 153.4억 | 89.4억 |
| Ⅰ.자본금 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 |
| 보통주자본금(주석15) | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 | 9.6억 |
| Ⅱ. 이익잉여금(결손금)(주석16) | -18.4억 | 57.2억 | 56.9억 | 55.7억 | 30.9억 |
| 미처분이익잉여금(결손금) | -18.4억 | 57.2억 | 56.9억 | 55.7억 | 30.9억 |
| 자본총계 | -8.8억 | 66.8억 | 66.5억 | 65.3억 | 40.5억 |
| 부채및자본총계 | 91.4억 | 195.8억 | 251.2억 | 218.7억 | 129.9억 |
손익계산서
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 63.3억 | 249.9억 | 342.4억 | 476.6억 | 398억 |
| 상품매출액 | 63억 | 247.6억 | 340.6억 | 476.4억 | 396.7억 |
| 임대매출 | 3,363.6만 | 2.4억 | 1.8억 | 1,788.9만 | 1.3억 |
| Ⅱ. 매출원가 | 40.9억 | 220.3억 | 308억 | 421.6억 | 362.7억 |
| 기초상품재고액 | 25.4억 | 36.1억 | 31.5억 | 33.2억 | 22.8억 |
| 당기상품매입액 | 15.5억 | 209.6억 | 312.6억 | 419.9억 | 373.1억 |
| 기말상품재고액 | - | -25.4억 | -36.1억 | -31.5억 | -33.2억 |
| 계 | - | - | - | - | 395.8억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 22.5억 | 29.6억 | 34.5억 | 54.9억 | 35.3억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석18) | 15.8억 | 22.2억 | 25.4억 | 27.6억 | 24억 |
| 급여(주석18) | 3.6억 | 7.2억 | 8.6억 | 9억 | 7.4억 |
| 퇴직급여(주석18) | 1.3억 | 1,355.1만 | 1억 | 2,819.7만 | 2,347.5만 |
| 복리후생비(주석18) | 4,326만 | 5,424만 | 9,329.8만 | 7,169.6만 | 6,950.3만 |
| 여비교통비 | 312.8만 | 1,100.4만 | 802.9만 | 823.7만 | 646.4만 |
| 퇴직위로금 | - | - | - | - | 2억 |
| 접대비 | 367.8만 | 790.7만 | 2,041만 | 1,234.6만 | 708.8만 |
| 통신비 | 670.6만 | 7,265.4만 | 1.1억 | 1.1억 | 4,200.4만 |
| 수도광열비 | 17.9만 | 21만 | 114만 | 435.6만 | 112.3만 |
| 전력비 | 968.5만 | 1,428.7만 | 1,407.4만 | 587.1만 | 320.4만 |
| 세금과공과(주석18) | 4,457.5만 | 6,401.9만 | 6,420.4만 | 3,131.5만 | 3,244.7만 |
| 감가상각비(주석18) | 3.2억 | 3억 | 3.9억 | 6.1억 | 1.8억 |
| 지급임차료(주석18) | 6,647.4만 | 9,957.4만 | 4,469.9만 | 358.3만 | 3.4억 |
| 수선비 | - | 110만 | 283.9만 | 282.1만 | 228.2만 |
| 보험료 | 3,688.2만 | 5,018.5만 | 5,254.8만 | 3,159.7만 | 6,638.5만 |
| 차량유지비 | 1,827.5만 | 2,564.3만 | 2,957.1만 | 2,622.8만 | 2,113.4만 |
| 운반비 | 925.9만 | 1,441.5만 | 2,709.9만 | 8,065.3만 | 5,076.8만 |
| 도서인쇄비 | 1.4만 | 1,827.6만 | 152.3만 | 220.6만 | 180.8만 |
| 사무용품비 | - | 1,026.5만 | 639.8만 | 707.9만 | 472.3만 |
| 소모품비 | 1,140만 | 5,928.2만 | 3,371.8만 | 3,003만 | 2,476.3만 |
| 교육훈련비 | - | - | - | - | 108.5만 |
| 지급수수료 | 2.6억 | 1.7억 | 1.8억 | 2.3억 | 1.6억 |
| 광고선전비 | - | 583.3만 | 1,708.2만 | 5,817.8만 | 5,045.8만 |
| 판매촉진비 | 1억 | 1.8억 | 1.1억 | 2.4억 | 2억 |
| 건물관리비 | 202.1만 | 1,567.1만 | 694.1만 | 859.7만 | 716.3만 |
| 판매수수료 | 1.4억 | 2.8억 | 3.3억 | 2.5억 | 1.7억 |
| 무형자산상각비(주석7,18) | 200만 | 2,100만 | 1,925만 | 937.5만 | 1,250만 |
| 대손상각비 | 1,775만 | 219.4만 | 500.4만 | -1.5만 | - |
| 잡비 | - | 8만 | 203.7만 | 140.8만 | 115.8만 |
| Ⅴ. 영업이익 | 6.7억 | 7.4억 | 9.1억 | 27.3억 | 11.3억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 2.6억 | 4.6억 | 3.9억 | 4.1억 | 2.9억 |
| 이자수익 | 1.6억 | 2.3억 | 2.2억 | 2.2억 | 1.3억 |
| 장기금융상품처분이익 | 16.7만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | 322.6만 | - | 49.1만 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 146.1만 | 77.5만 | - | - |
| 보험차익 | 869.6만 | 2,564.7만 | 1,754만 | - | - |
| 장려금 | - | 5,714.5만 | 2,566.6만 | 1.4억 | 1.5억 |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 4,916.7만 | - |
| 잡이익 | 9,203.9만 | 1.5억 | 1.2억 | 135.4만 | 661.2만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 84.9억 | 11.2억 | 11.2억 | 4.6억 | 2.1억 |
| 이자비용 | 7.2억 | 9.8억 | 10.8억 | 3.5억 | 1.9억 |
| 무형자산처분손실 | -358.3만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | -4,795.8만 | - | - | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | - | -22.7만 | -344.3만 | -236.4만 |
| 장기금융상품처분손실 | -19.9만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 2.4억 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 74.8억 | 4,035.9만 | 3,252.1만 | 7,971.2만 | - |
| 잡손실 | -4,491.9만 | -5,662.3만 | -939.9만 | -2,698.1만 | -1,787.1만 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | -75.5억 | 7,959.3만 | 1.8억 | 26.8억 | 12.1억 |
| Ⅸ.법인세비용(주석17) | 709.7만 | 5,484만 | 5,762.4만 | 2억 | 3.4억 |
| Ⅹ.당기순이익(손실) | -75.6억 | 2,475.3만 | 1.2억 | 24.8억 | 8.8억 |
현금흐름표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 22.3억 | 9,561.8만 | 7.2억 | 46.2억 | -4.1억 |
| 1. 당기순이익(손실) | -75.6억 | 2,475.3만 | 1.2억 | 24.8억 | 8.8억 |
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 82.6억 | 4.8억 | 6억 | 7.8억 | 2.4억 |
| 감가상각비 | 3.2억 | 3억 | 3.9억 | 6.1억 | 1.8억 |
| 무형자산상각비 | 200만 | 2,100만 | 1,925만 | 937.5만 | 1,250만 |
| 퇴직급여 | 1.3억 | 1,355.1만 | 1억 | 2,819.7만 | 2,347.5만 |
| 유형자산처분손실 | - | -4,795.8만 | - | - | - |
| 무형자산처분손실 | -358.3만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | 2.4억 | - | - | - | - |
| 이자비용(주석10) | 6,895.8만 | 5,943.3만 | 5,135.7만 | 4,901.8만 | 2,786.7만 |
| 장기금융상품평가손실 | - | - | -22.7만 | -344.3만 | - |
| 대손상각비 | 1,775만 | 219.4만 | 500.4만 | -1.5만 | - |
| 잡손실 | - | - | - | -416.6만 | - |
| 기타의대손상각비 | 74.8억 | 4,035.9만 | 3,252.1만 | 7,971.2만 | - |
| 장기금융상품처분손실 | -19.9만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | 322.6만 | - | 49.1만 |
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | -146.1만 | -1.4억 | -1.2억 | -4,916.7만 | -49.1만 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 146.1만 | 77.5만 | - | - |
| 무형자산처분이익 | - | - | - | 4,916.7만 | - |
| 장기금융상품처분이익 | 16.7만 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 129.4만 | 1.4억 | 1.1억 | - | - |
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 15.4억 | -2.7억 | 1.1억 | 14억 | -15.3억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 3.7억 | 2.6억 | 4.7억 | -3.2억 | 10.6억 |
| 미수수익의 감소(증가) | 2,716.9만 | 692.5만 | 267.9만 | -8,834.6만 | -5,548.3만 |
| 미수금의 감소(증가) | 11.3만 | -83.4만 | 27만 | 1,102.2만 | -1,022만 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 3,241.4만 | -3,241.4만 | 6,975.8만 | -6,975.8만 |
| 선급금의 감소(증가) | -1.1억 | -2,100.9만 | -2.7억 | -1.1억 | -1억 |
| 선급비용의 감소(증가) | 2,832.1만 | 847.4만 | -509.1만 | -1,194.6만 | 912.6만 |
| 재고자산의 감소(증가) | 25.4억 | 10.7억 | -4.6억 | 1.7억 | -10.4억 |
| 매입채무의 증가(감소) | -14.3억 | -22.9억 | 9.9억 | 14억 | -11.6억 |
| 미지급금의 증가(감소) | -5,595.9만 | 4.4억 | 1억 | -4.1억 | 4.3억 |
| 예수금의 증가(감소) | -400.4만 | 397만 | -948만 | 409.2만 | -3,213.2만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | - | -1.2억 | 3,882.1만 | - |
| 미지급법인세의 증가(감소) | - | - | - | 1억 | -6.1억 |
| 선수금의 증가(감소) | -496.7만 | 399.4만 | -4.8억 | 4.5억 | 3,141.7만 |
| 유형자산의 처분 | - | - | - | - | 600만 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -2,442.4만 | 3,117.3만 | 1,032.9만 | - | - |
| 미지급세금의 증가(감소) | 1.8억 | 6,799.7만 | - | - | - |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2.1억 | 1.2억 | 1,555.8만 | 9,365만 | 1,640.9만 |
| 퇴직금의 지급 | -2억 | -582.8만 | -1.1억 | -466.2만 | - |
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | -5억 | 32.2억 | -33.7억 | -95.7억 | -54.2억 |
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 63.7억 | 54억 | 71.3억 | 34.2억 | 43.7억 |
| 보증금의감소 | 4.8억 | 9,490만 | 7,610만 | 1,027.8만 | -2.9억 |
| 유형자산의 취득 | - | - | - | - | 15.5억 |
| 장기금융상품의 감소 | 1.2억 | 1,700만 | - | 1,200만 | - |
| 임차권리금의 처분 | - | - | - | 7,000만 | - |
| 단기대여금의 감소 | 54억 | 49.9억 | 70.5억 | 33.3억 | 46억 |
| 차량운반구의 처분 | - | - | 322.7만 | - | - |
| 장기대여금의 감소 | 2.8억 | 2억 | - | - | - |
| 매도가능증권의 처분 | 3,929.4만 | - | - | - | 5,000만 |
| 시설장치의 처분 | - | 1억 | - | - | - |
| 임차권리금의 감소 | 5,500만 | - | - | - | - |
| 사채의 발행 | - | - | - | - | 38.5억 |
| 장기금융상품의 증가 | - | - | 4,800만 | 1억 | 1.1억 |
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | -68.7억 | -21.8억 | -105.1억 | -129.9억 | -97.9억 |
| 장기대여금의 증가 | - | - | - | 2억 | - |
| 보증금의 증가 | 1,025.5만 | 34만 | - | 4,000만 | - |
| 매도가능증권의 취득 | - | - | - | 3,200만 | 2.4억 |
| 단기대여금의 증가 | 68.6억 | 18.1억 | 94.8억 | 45.4억 | 78.8억 |
| 토지의 취득 | - | - | 2.8억 | 21.2억 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | -17.6억 | -33.6억 | 25.6억 | 46.4억 | 50.6억 |
| 건물의 취득 | - | - | 5.6억 | 48.4억 | - |
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 1.9억 | 26.9억 | 97.1억 | 75.7억 | 72.3억 |
| 시설장치의 취득 | - | 3.7억 | 929.5만 | 10.4억 | - |
| 비품의 취득 | - | - | 2,412.6만 | 746.7만 | - |
| 단기차입금의 차입 | 1.9억 | 18.5억 | 89.1억 | 15억 | 7.8억 |
| 임차권리금의 증가 | - | - | 1.1억 | - | - |
| 장기선급금의 증가 | - | - | - | 6,500만 | - |
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | -19.4억 | -60.6억 | -71.5억 | -29.3억 | -21.7억 |
| 단기차입금의 상환 | 10.6억 | 50.6억 | 64.4억 | 21.7억 | 4.1억 |
| 장기차입금의 차입 | - | 8.4억 | 8억 | 59.8억 | 26.1억 |
| 장기차입금의 상환 | 8.8억 | 3억 | 4억 | 6.5억 | 17.5억 |
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | -1,941.3만 | -4,589.7만 | -9,386.4만 | -3.1억 | -7.7억 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 3억 | - | - | - |
| 임대보증금의 증가 | - | - | - | 1억 | - |
| Ⅴ. 기초의현금 | 2,105.8만 | 6,695.5만 | 1.6억 | 4.7억 | 12.4억 |
| Ⅵ. 기말의현금 | 164.5만 | 2,105.8만 | 6,695.5만 | 1.6억 | 4.7억 |
| 사채의 상환 | - | 4억 | - | - | - |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | - | 3억 | 1억 | - |
| 장기예치보증금의 감소 | - | - | 600만 | 750만 | 1,550만 |