상진개발
비상장계속사업자SANGJIN DEVELOPMENT CO., LTD.
정승돈
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 165.5억-34.1% | 251억 | 278.1억 | 302.2억 | 319.8억 |
| 영업이익 | -21.3억적자전환 | 2.9억 | 8.9억 | 2,557.4만 | -14.7억 |
| 당기순이익 | -20.6억 | - | - | - | - |
-12.87%영업이익률
-12.44%순이익률
-2.53%ROA
-3.75%ROE
48.40%부채비율
67.39%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
815.5억자산총액
266억부채총계
549.5억자본총계
165.5억매출액
-21.3억영업이익
-20.6억순이익
-12.87%매출액 영업이익률
-12.44%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 147.9억 | 188.2억 | 199.2억 | 197.6억 | 170.7억 |
| (1) 당좌자산 | 124.3억 | 153.6억 | 166.2억 | 145.7억 | 129.7억 |
| 1. 현금및현금성자산 | 64.8억 | 58.5억 | 50.6억 | 27.9억 | 6.3억 |
| 2. 매출채권(주석18) | 58.4억 | 94.1억 | 116.6억 | 99.4억 | 109.2억 |
| 대손충당금 | -2.7억 | -2.9억 | -3.1억 | -3.2억 | -3.3억 |
| 3. 미수금 | 2억 | 1.5억 | 4,893.9만 | 6.1억 | 3.3억 |
| 대손충당금 | -317.2만 | -311.2만 | -282.1만 | -850.3만 | -437만 |
| 4. 선급금 | 2,298.9만 | 1,986.4만 | 2,760.7만 | 15.1억 | 14억 |
| 5. 선급비용 | 866.8만 | 798.5만 | 673.7만 | 1,150.2만 | 1,276.9만 |
| 6. 퇴직연금운용자산 | 1.5억 | 2.1억 | 1.4억 | 3,898.3만 | 1,524.5만 |
| (2) 재고자산(주석5) | 23.6억 | 34.7억 | 33.1억 | 51.9억 | 41억 |
| 1. 상품 | 6,916.9만 | 7,064.7만 | 718.8만 | 28만 | 1,874만 |
| 2. 제품 | 9.9억 | 10.5억 | 10.2억 | 9.8억 | 16.2억 |
| 3. 원재료 | 12.1억 | 19.1억 | 20.6억 | 37.7억 | 22.1억 |
| 4. 미착품 | 137.9만 | 7,416.6만 | 53.7만 | - | - |
| 5. 재공품 | 8,383.8만 | 3.5억 | 2.2억 | 4.4억 | 2.5억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 667.6억 | 662.5억 | 643.5억 | 526.7억 | 149.9억 |
| (1) 투자자산 | 227.6억 | 224.7억 | 209.1억 | 89.9억 | 91.2억 |
| 1. 장기금융상품(주석3) | 400만 | 400만 | 400만 | 400만 | 400만 |
| 2. 매도가능증권(주석4) | 135.1억 | 135.1억 | 135.1억 | 17.3억 | 17.3억 |
| 3. 지분법적용투자주식(주석6) | 92.5억 | 89.6억 | 74억 | 72.6억 | 73.9억 |
| (2) 유형자산(주석8,21) | 434.5억 | 431.7억 | 429.6억 | 432.9억 | 55.2억 |
| 1. 토지(주석7) | 404.4억 | 404.4억 | 404.4억 | 404.4억 | 23.3억 |
| 2. 건물 | 43.9억 | 43.9억 | 43.9억 | 43.9억 | 43.9억 |
| 감가상각누계액 | -27.5억 | -26.8억 | -26.1억 | -25.2억 | -24.2억 |
| 3. 구축물 | 1.2억 | 1.2억 | 1.2억 | 2.4억 | 2.4억 |
| 감가상각누계액 | -1.2억 | -1.2억 | -1.2억 | -2.4억 | -2.4억 |
| 4. 기계장치 | 50.3억 | 50.3억 | 49.8억 | 55.8억 | 54억 |
| 감가상각누계액 | -45.8억 | -44억 | -43.9억 | -48억 | -44.7억 |
| 5. 차량운반구 | 4.3억 | 4억 | 4.2억 | 4.5억 | 5억 |
| 감가상각누계액 | -3.8억 | -3.6억 | -3.8억 | -4.3억 | -4.4억 |
| 6. 공구와기구 | 4.5억 | 7.7억 | 7.5억 | 7.5억 | 6.6억 |
| 감가상각누계액 | -4.1억 | -7.1억 | -6.8억 | -6.3억 | -5.6억 |
| 7. 비품 | 3.2억 | 2.9억 | 2.6억 | 4.9억 | 4.8억 |
| 감가상각누계액 | -2.6억 | -2.6억 | -2.6억 | -4.8억 | -4.7억 |
| 8. 시설장치 | 13.5억 | 5.3억 | 2.1억 | 2억 | 2억 |
| 감가상각누계액 | -5.8억 | -2.8억 | -1.8억 | -1.6억 | -1.3억 |
| 9. 미착기계 | - | - | - | - | 4,740만 |
| (3) 무형자산(주석9) | 1만 | 384.8만 | 483.8만 | 690.9만 | 962.7만 |
| 1. 특허권 | 2,000 | 383.8만 | 482.8만 | 664.6만 | 885.4만 |
| 2. 상표권 | 8,000 | 1만 | 1만 | 26.2만 | 77.3만 |
| (4) 기타비유동자산 | 5.5억 | 6억 | 4.8억 | 3.7억 | 3.4억 |
| 1. 임차보증금 | 2.8억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.2억 | 9,700만 |
| 2. 기타보증금 | 1.4억 | 3.4억 | 3.4억 | 2.5억 | 2.4억 |
| 3. 회원권 | 1.3억 | 1.3억 | - | - | - |
| 자산총계 | 815.5억 | 850.8억 | 842.8억 | 724.3억 | 320.7억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 153.4억 | 202.1억 | 181.2억 | 172.3억 | 130.9억 |
| 1. 매입채무 | 52.4억 | 63.3억 | 48.6억 | 40.8억 | 48.7억 |
| 2. 미지급금 | 3.3억 | 5.6억 | 7.1억 | 6.7억 | 10.6억 |
| 3. 예수금 | 3,723.7만 | 3,917.8만 | 3,896.5만 | 3,880.3만 | 7,522.1만 |
| 4. 예수보증금 | 2,000만 | 2,000만 | 2,000만 | 2,000만 | 2,000만 |
| 5. 선수금 | 4.8억 | 5.6억 | 7.5억 | 6.5억 | 8.6억 |
| 6. 미지급비용 | 1,980.5만 | 2,210.5만 | 6,363.8만 | 6,348.3만 | 1,444.3만 |
| 7. 단기차입금(주석10) | 79.6억 | 94.6억 | 114.3억 | 100억 | 41.9억 |
| 8. 유동성장기부채(주석10) | 12.5억 | 32.3억 | 2.5억 | 17.1억 | 20억 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 112.6억 | 80.1억 | 108.4억 | 6.4억 | 23.5억 |
| 1. 장기차입금(주석10) | 108.5억 | 76억 | 104.4억 | 2.5억 | 19.6억 |
| 2. 퇴직급여충당부채(주석13) | 57.2억 | 57.3억 | 56.1억 | 55.3억 | 52.7억 |
| 퇴직보험예치금 | -342만 | -1,267.3만 | -2,635.9만 | -2,040.2만 | -1,969.3만 |
| 퇴직연금운용자산 | -57.1억 | -57.1억 | -55.8억 | -55억 | -52.4억 |
| 퇴직연금전환금 | -613.4만 | -613.4만 | -613.4만 | -613.4만 | -613.4만 |
| 3. 임대보증금 | 4.1억 | 4.1억 | 4억 | 3.9억 | 3.9억 |
| 부채총계 | 266억 | 282.2억 | 289.6억 | 178.7억 | 154.4억 |
| Ⅰ. 자본금(주석14) | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 |
| 1. 보통주자본금 | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 | 17.3억 |
| Ⅱ. 자본조정(주석15) | -22억 | -22억 | -22억 | -22억 | -22억 |
| 1. 자기주식 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 |
| 2. 기타의 자본조정 | -1.9억 | -1.9억 | -1.9억 | -1.9억 | -1.9억 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석15) | 411억 | 409.4억 | 400.6억 | 400.9억 | 21.7억 |
| 1. 지분법자본변동(주석6) | 29.9억 | 28.3억 | 19.5억 | 19.7억 | 21.7억 |
| 2. 유형자산재평가이익(주석8) | - | - | - | 381.1억 | - |
| 2. 유형자산재평가이익 | 381.1억 | 381.1억 | 381.1억 | - | - |
| Ⅳ. 이익잉여금(주석16) | 143.2억 | 163.8억 | 157.2억 | 149.4억 | 149.3억 |
| 1. 이익준비금 | 4.6억 | 4.6억 | 4.6억 | 4.6억 | 4.6억 |
| 2. 기업합리화적립금 | 4,068.8만 | - | - | - | - |
| 2. 기업합리와적립금 | - | 4,068.8만 | 4,068.8만 | 4,068.8만 | 4,068.8만 |
| 3. 임의적립금 | 137.9억 | 137.9억 | 137.9억 | 137.9억 | 137.9억 |
| 4. 미처분이익잉여금 | 3,515.1만 | 20.9억 | 14.4억 | 6.5억 | 6.4억 |
| 자본총계 | 549.5억 | 568.5억 | 553.1억 | 545.6억 | 166.3억 |
| 부채및자본총계 | 815.5억 | 850.8억 | 842.8억 | 724.3억 | 320.7억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18) | 165.5억 | 251억 | 278.1억 | 302.2억 | 319.8억 |
| 1. 상품매출 | 9.3억 | 2.9억 | 15.9억 | 7.8억 | 82.6억 |
| 2. 제품매출 | 150.6억 | 242억 | 255.9억 | 285.1억 | 230.1억 |
| 3. 공사매출 | - | 3,665.5만 | 6,272.7만 | 3.9억 | 1.4억 |
| 4. 기타매출 | 5.6억 | 5.7억 | 5.8억 | 5.4억 | 5.7억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석18, 24) | 149억 | 215.2억 | 234.9억 | 258.8억 | 290.3억 |
| 1. 상품매출원가 | 8.9억 | 2.8억 | 15.8억 | 7.8억 | 70.7억 |
| 기초상품재고액 | 7,064.7만 | 718.8만 | 28만 | 1,874만 | 18.3억 |
| 당기상품매입액 | 8.9억 | 3.4억 | 15.8억 | 7.6억 | 94.9억 |
| 기말상품재고액 | -6,916.9만 | -7,064.7만 | -718.8만 | -28만 | -1,874만 |
| 타계정으로 대체액 | - | - | - | - | -42.4억 |
| 2. 제품매출원가 | 140.1억 | 212.1억 | 218.6억 | 247.6억 | 218.2억 |
| 기초제품재고액 | 10.5억 | 10.2억 | 9.8억 | 16.2억 | 9.2억 |
| 당기제품제조원가 | 139.5억 | 212.5억 | 218.9억 | 241.2억 | 225.3억 |
| 관세환급금 | - | -51.2만 | - | - | -359.2만 |
| 기말제품재고액 | -9.9억 | -10.5억 | -10.2억 | -9.8억 | -16.2억 |
| 3. 공사매출원가 | - | 3,301.9만 | 5,597.9만 | 3.4억 | 1.3억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 16.5억 | 35.7억 | 43.2억 | 43.4억 | 29.6억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석24) | 37.8억 | 32.9억 | 34.3억 | 43.1억 | 44.2억 |
| 1. 급여 | 17억 | 16.8억 | 17억 | 16.2억 | 17.7억 |
| 2. 퇴직급여 | 2.8억 | 2.9억 | 3.1억 | 2.6억 | 3.9억 |
| 3. 복리후생비 | 1.1억 | 1억 | 1.4억 | 6,350.9만 | 1.3억 |
| 4. 여비교통비 | 1억 | 1.3억 | 1.2억 | 1억 | 3,225.4만 |
| 5. 접대비 | - | - | 4,502.4만 | 4,206.6만 | 6,462.7만 |
| 5. 통신비 | 1,860.5만 | 2,003.5만 | 2,118.3만 | 2,202.6만 | 2,377.6만 |
| 6. 수도광열비 | 5,791.5만 | 224.1만 | 192.9만 | 230.3만 | 8.7만 |
| 7.소모품비 | 2,899.2만 | 3,544.1만 | 5,026.4만 | 1,440.9만 | 1,658.4만 |
| 8. 세금과공과금 | 1.3억 | 1.3억 | 1.3억 | 1.4억 | 1.4억 |
| 9. 지급임차료 | 1.3억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.3억 |
| 10.감가상각비(주석8) | 5.1억 | 1.5억 | 9,147.8만 | 1.2억 | 1.5억 |
| 11.무형자산상각비(주석9) | 99만 | 99만 | 207만 | 271.8만 | 221만 |
| 12.지급수수료 | 3.7억 | 2.7억 | 3.1억 | 3.9억 | 3.4억 |
| 13.수선비 | 1.1억 | 227.3만 | 2,237.5만 | 790.5만 | 1,277.8만 |
| 14.보험료 | 3,622.1만 | 3,355.2만 | 3,819.9만 | 3,871.7만 | 4,109.7만 |
| 15.업무추진비 | 3,549.9만 | 4,714.2만 | - | - | - |
| 16.도서인쇄비 | 23.8만 | 58.3만 | 167.7만 | 66.2만 | 303.4만 |
| 17.운반비 | 7,174.2만 | 1.6억 | 1.9억 | 2.1억 | 2.1억 |
| 18.교육훈련비 | 57.5만 | 18.7만 | 13.1만 | 5.7만 | - |
| 19.차량유지비 | 7,282.8만 | 7,084.1만 | 6,140.8만 | 4,012.3만 | 6,311.2만 |
| 18. 사무용품비 | - | - | - | 781.3만 | 1,492.9만 |
| 20.대손상각비 | -789.2만 | -2,222.5만 | 1,173.4만 | -563.7만 | 6,418.3만 |
| 21.수출제비용 | 1,681.8만 | 3,592.7만 | 2,665.7만 | 10.9억 | 8.4억 |
| Ⅴ. 영업이익 | -21.3억 | 2.9억 | 8.9억 | 2,557.4만 | -14.7억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 10.4억 | 16억 | 8.8억 | 9.2억 | 3.8억 |
| 1. 이자수익 | 3.7억 | 4억 | 3.4억 | 1.4억 | 1억 |
| 2. 배당금수익 | 116만 | 75.9만 | 46만 | 101.2만 | 69만 |
| 3. 외환차익(주석12) | 4.7억 | 3.5억 | 2.4억 | 4.9억 | 2.4억 |
| 4. 외화환산이익(주석12) | 5,983.6만 | 1.1억 | 7,294만 | 1.7억 | 1,799.6만 |
| 5. 유형자산처분이익 | - | 1,599.6만 | 319만 | 419.1만 | - |
| 6. 지분법이익(주석6) | 1.3억 | 6.9억 | 1.6억 | 6,487.3만 | - |
| 6. 투자자산처분이익 | - | - | 1,000만 | - | - |
| 7. 잡이익 | 1,175.3만 | 3,168.4만 | 4,307.9만 | 4,151.4만 | 1,232만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 9.7억 | 12.3억 | 9.8억 | 8.8억 | 9.5억 |
| 1. 이자비용 | 4.5억 | 6억 | 5.7억 | 3.5억 | 1.3억 |
| 7. 통화선도거래이익 | - | - | - | 1,194만 | - |
| 2. 외환차손(주석12) | 3.2억 | 3.8억 | 3.7억 | 4.3억 | 2.4억 |
| 3. 외화환산손실(주석12) | -1.9억 | -2.3억 | -1,622.4만 | -7,236.1만 | -2,356.1만 |
| 4. 무형자산손상차손 | 284.7만 | - | - | - | - |
| 5. 잡손실 | -44.9만 | -2,226.3만 | -2,930.8만 | -1,811.6만 | -1,924.7만 |
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | -20.6억 | 6.6억 | 7.8억 | 6,388.5만 | -20.5억 |
| 4. 유형자산처분손실 | - | - | -143.6만 | - | -232.8만 |
| Ⅹ. 당기순이익(주석17)(기본주당손익 : 당기 (6,376)원, 전기 2,043원) | -20.6억 | 6.6억 | 7.8억 | 1,194.9만 | -20.5억 |
| 6. 유형자산폐기손실 | - | - | - | - | -939만 |
| 7. 지분법손실 | - | - | - | - | -5.3억 |
| 8. 통화선도거래손실 | - | - | - | - | -320.1만 |
| Ⅸ. 법인세등 | - | - | - | 5,193.6만 | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 17.7억 | 34.7억 | 29.2억 | -14억 | -54억 |
| 1. 당기순이익 | -20.6억 | 6.6억 | 7.8억 | 1,194.9만 | -20.5억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 10.9억 | 10.4억 | 7.9억 | 9억 | 15.2억 |
| 가. 퇴직급여 | 3억 | 3.1억 | 3.1억 | 3.3억 | 3.4억 |
| 나. 감가상각비 | 7억 | 5.2억 | 4.6억 | 5.7억 | 5.5억 |
| 다. 무형자산상각비 | 99만 | 99만 | 207만 | 271.8만 | 221만 |
| 라. 대손상각비 | -789.2만 | -2,222.5만 | 1,173.4만 | -563.7만 | 6,418.3만 |
| 마. 외화환산손실 | -1억 | -2.3억 | -1,178.6만 | -654.3만 | -1,518만 |
| 바. 무형자산손상차손 | 284.7만 | - | - | - | - |
| 바. 유형자산처분손실 | - | - | -143.6만 | - | -232.8만 |
| 바. 지분법손실 | - | - | - | - | -5.3억 |
| 사. 잡손실 | -4.2만 | - | -9.9만 | - | -3.9만 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -4.8억 | -10.4억 | -5.1억 | -2.4억 | -1,340.9만 |
| 아. 유형자산폐기손실 | - | - | - | - | -939만 |
| 가. 지분법이익 | 1.3억 | 6.9억 | 1.6억 | 6,487.3만 | - |
| 나. 외화환산이익 | 5,983.6만 | 4,715.6만 | 4,330.1만 | 1.7억 | 1,306.2만 |
| 다. 이자수익 | 2.9억 | 2.9억 | 2.9억 | - | - |
| 라. 유형자산처분이익 | - | 1,599.6만 | 319만 | 419.1만 | - |
| 마. 잡이익 | 16.4만 | 9.5만 | 19.6만 | 11.4만 | 34.6만 |
| 마. 투자자산처분이익 | - | - | 1,000만 | - | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 32.1억 | 28억 | 18.5억 | -20.7억 | -48.6억 |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 35.3억 | 23억 | -17.3억 | 9.7억 | -41.5억 |
| 나. 미수금의 감소(증가) | -5,006.4만 | -1억 | 5.6억 | - | -2.4억 |
| 다. 선급금의 감소 | -312.5만 | 774.3만 | 3억 | - | - |
| 나. 미수금의 증가 | - | - | - | -2.8억 | - |
| 라. 선급비용의 감소(증가) | -68.3만 | -124.8만 | 476.5만 | 126.7만 | - |
| 다. 선급금의 증가 | - | - | - | -1.1억 | -6.3억 |
| 마. 재고자산의 감소(증가) | 11억 | -1.6억 | 18.9억 | - | -1.1억 |
| 바. 매입채무의 증가 | -11.1억 | 12.5억 | 7.9억 | -6.2억 | 8,301.4만 |
| 마. 재고자산의 증가 | - | - | - | -10.9억 | - |
| 라. 선급비용의 증가 | - | - | - | - | -386.1만 |
| 사. 미지급금의 증가(감소) | -2.3억 | -1.5억 | 3,759.4만 | -3.9억 | 3.2억 |
| 아. 예수금의 증가 | -194.2만 | 21.4만 | 16.2만 | -3,641.8만 | - |
| 자. 선수금의 증가(감소) | -7,304.2만 | -2억 | 1.1억 | -2.1억 | 1.8억 |
| 차. 미지급비용의 증가(감소) | -230만 | -4,153.3만 | 15.5만 | 4,904만 | - |
| 아. 예수금의 감소 | - | - | - | - | 3,665.6만 |
| 카. 퇴직금의 지급 | -3.1억 | -2억 | -2.2억 | -7,576.2만 | -1.1억 |
| 타. 퇴직연금운용자산의 감소 | 3.5억 | 9,148.4만 | - | - | - |
| 차. 미지급비용의 감소 | - | - | - | - | 796.8만 |
| 파. 퇴직보험예치금의 감소(증가) | 925.3만 | 1,368.6만 | - | - | - |
| 타. 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | - | 1.1억 | - | - |
| 타. 퇴직연금운용자산의 증가 | - | - | - | -2.8억 | - |
| 파. 퇴직보험예치금의 증가 | - | - | -595.7만 | -71만 | - |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -9.2억 | -8.4억 | -108.1억 | -2.5억 | -3.8억 |
| 하. 임대보증금의 증가 | - | 450만 | - | - | - |
| 파. 퇴직연금운용자산의 증가 | - | - | - | - | -2.5억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2.9억 | 1,600만 | 1.2억 | 463.6만 | 3,826.9만 |
| 하. 퇴직보험예치금의 증가 | - | - | - | - | -28.9만 |
| 나. 매도가능증권의 처분 | - | - | 1.1억 | - | - |
| 다. 임차보증금의 감소 | 8,700만 | - | - | - | - |
| 나. 기계장치의 처분 | - | 1,500만 | - | - | - |
| 라. 예치보증금의 감소 | 2억 | - | - | - | - |
| 다. 차량운반구의 처분 | - | 100만 | 1,450.1만 | 463.6만 | 50만 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -12.1억 | -8.6억 | -109.4억 | -2.6억 | -4.2억 |
| 라. 보증금의 감소 | - | - | - | - | 3,776.9만 |
| 가. 기계장치의 취득 | 3,142만 | 3.2억 | 7,350만 | 9,320만 | 2,700만 |
| 나. 차량운반구의 취득 | 2,694만 | 3,864.2만 | 4,555만 | - | 4,070.9만 |
| 다. 공구와기구의 취득 | 638만 | 2,160만 | 1,068만 | 4,432만 | 1.1억 |
| 마. 미착기계의 취득 | - | - | - | 8,326만 | 2.1억 |
| 라. 비품의 취득 | 5,215.5만 | 2,673만 | - | 425만 | 2,000만 |
| 마. 시설장치의 취득 | 8.6억 | - | 880만 | - | - |
| 사. 매도가능증권의 취득 | - | - | 106.9억 | - | - |
| 사. 보증금의 증가 | - | - | - | 3,396.2만 | 510.9만 |
| 바. 시설장치의 취득 | - | 3.2억 | - | - | - |
| 사. 임차보증금의 증가 | 2.3억 | - | 2,000만 | - | - |
| 사. 회원권의 취득 | - | 1.3억 | - | - | - |
| 자. 예치보증금의 증가 | - | - | 8,841.9만 | - | - |
| 아. 예치보증금의 증가 | 160만 | - | - | - | - |
| 사. 특허권의 취득 | - | - | - | - | 697.1만 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -2.3억 | -18.3억 | 101.7억 | 38.1억 | 18.8억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 84.6억 | 88.8억 | 285.1억 | 287.9억 | 127.6억 |
| 가. 단기차입금의 증가 | 39.6억 | 83.8억 | 179.9억 | 287.9억 | 119.8억 |
| 나. 장기차입금의 증가 | 45억 | 5억 | 104.4억 | - | 6.6억 |
| 다. 임대보증금의 증가 | - | - | 7,500만 | - | 1.2억 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -86.9억 | -107.1억 | -183.4억 | -249.8억 | -108.8억 |
| 가. 단기차입금의 상환 | 54.6억 | 103.5억 | 165.6억 | 229.8억 | 78억 |
| 나. 유동성장기차입금의 상환 | 32.3억 | 2.5억 | 17.1억 | 20억 | 30억 |
| 다. 임대보증금의 감소 | - | - | 6,450만 | - | 8,250만 |
| Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 6.2억 | 8억 | 22.7억 | 21.6억 | -39억 |
| 다. 장기차입금의 상환 | - | 1.1억 | - | - | - |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 58.5억 | 50.6억 | 27.9억 | 6.3억 | 45.3억 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 64.8억 | 58.5억 | 50.6억 | 27.9억 | 6.3억 |