에스에이플러스
비상장계속사업자SAPLUS CO.LTD
홍희정
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 523.6억-39.0% | 858억 | 844.5억 | 739.1억 | 726.1억 |
| 영업이익 | 7.8억-82.1% | 43.7억 | 26.1억 | 19.9억 | 15.9억 |
| 당기순이익 | 10.6억-49.6% | 21억 | 14억 | 19.9억 | 19.4억 |
1.50%영업이익률
2.02%순이익률
4.25%ROA
6.71%ROE
58.01%부채비율
63.29%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
249.3억자산총액
91.5억부채총계
157.8억자본총계
523.6억매출액
7.8억영업이익
10.6억순이익
1.50%매출액 영업이익률
2.02%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 212.8억 | 244.7억 | 229.1억 | 187.8억 | 201.5억 |
| (1)당좌자산 | 207.7억 | 241.5억 | 226.6억 | 186.7억 | 197.2억 |
| 현금및현금성자산 | 29.6억 | 61.3억 | 66.9억 | 65.9억 | 61.8억 |
| 단기금융상품(주석2,3,7) | 21.8억 | 17.6억 | 18.4억 | 15.7억 | 12.9억 |
| 단기매매증권(주석2,5) | 13.7억 | - | - | - | - |
| 매출채권(주석4,12,16) | 96.4억 | 137.4억 | 124억 | 96.7억 | 115.8억 |
| 대손충당금(주석4) | -9,643만 | -1.4억 | -1.2억 | -9,666.2만 | -1.2억 |
| 단기대여금 | 11.6억 | 16.9억 | 6억 | 2.5억 | 2.3억 |
| 대손충당금(주석4) | - | -6억 | -2.4억 | - | - |
| 주주임원종업원단기대여금(주석11) | 5.5억 | 3.7억 | 9,407.7만 | 3.2억 | 4,287.7만 |
| 미수금 | 2.3억 | 2.2억 | 2.2억 | 1.8억 | 1.6억 |
| 미수법인세 | 5억 | - | - | - | - |
| 선급금 | 27.1억 | 15.4억 | 12억 | 1.2억 | 2.3억 |
| 대손충당금(주석4) | -5억 | -6.2억 | -1.2억 | -3,500만 | - |
| 선급비용 | 6,480만 | 6,040만 | 9,230만 | 1.1억 | 1.2억 |
| 미수수익 | 1,602.2만 | 1,602.2만 | 1,602.2만 | 1,602.2만 | 1,602.2만 |
| 대손충당금(주석4) | -1,602.2만 | -1,602.2만 | -1,602.2만 | -1,602.2만 | -1,602.2만 |
| (2)재고자산(주석2) | 5.1억 | 3.2억 | 2.5억 | 1억 | 4.3억 |
| 상품 | 5.1억 | 3.2억 | 2.5억 | 1억 | 4.3억 |
| Ⅱ.비유동자산 | 36.6억 | 44.5억 | 43.7억 | 47.8억 | 45.5억 |
| (1)투자자산 | 22억 | 21.1억 | 26.3억 | 30.3억 | 29.1억 |
| 장기금융상품(주석2) | 13.6억 | 12.7억 | 12.1억 | 10.3억 | 9.1억 |
| 매도가능증권(주석2,5) | 8.4억 | 8.4억 | 8.4억 | 8.4억 | 8.4억 |
| 장기대여금(주석14) | 21.6억 | 15.6억 | 15.6억 | 15.6억 | 15.6억 |
| 대손충당금(주석4) | -21.6억 | -15.6억 | -9.8억 | -4억 | -4억 |
| (2)유형자산(주석,2,6) | 1,361.1만 | 2,475.4만 | 4.7만 | 206.1만 | 372.1만 |
| 차량운반구 | 1,915.9만 | 1,915.9만 | 1,915.9만 | 1,915.9만 | 4,055.9만 |
| 감가상각누계액 | -1,915.8만 | -1,915.8만 | -1,915.8만 | -1,761.5만 | -3,774.5만 |
| 비품 | 1.2억 | 1.2억 | 8,591.7만 | 8,591.7만 | 8,591.7만 |
| 감가상각누계액 | -1억 | -9,306.5만 | -8,587.2만 | -8,540.1만 | -8,501만 |
| 시설장치 | 963만 | 963만 | 963만 | 963만 | 963만 |
| 기타보증금(주석3) | - | - | - | - | 10.6억 |
| 감가상각누계액 | -962.9만 | -962.9만 | -962.9만 | -962.9만 | -962.9만 |
| 기타보증금(주석3,13) | - | - | - | 10.2억 | - |
| 장기성외상채권(주석4) | - | - | - | - | 6.7억 |
| (3)기타비유동자산 | 14.4억 | 23.1억 | 17.4억 | 17.5억 | 16.4억 |
| 임차보증금(주석11) | 1.1억 | 9,520만 | 9,520만 | 6,520만 | 6,520만 |
| 기타보증금(주석3,14) | 5.7억 | 10.6억 | 10.2억 | - | - |
| 장기성매출채권(주석4,14)) | 6.4억 | 21.1억 | 8.7억 | 6.4억 | - |
| 대손충당금(주석4) | -6.4억 | -14.6억 | -7.5억 | -6.4억 | - |
| 장기미수금 | 8억 | 3억 | 3억 | 3억 | - |
| 대손충당금(주석4) | -5.5억 | -3억 | -3억 | -1.5억 | - |
| 장기선급금 | 1.2억 | - | - | - | - |
| 대손충당금(주석4) | -1.2억 | - | - | - | - |
| 부도어음과수표(주석4) | 8,000 | 8,000 | 8,000 | 8,000 | 8,000 |
| 회원권 | 5.1억 | 5.1억 | 5.1억 | 5.1억 | 5.1억 |
| 자산총계 | 249.3억 | 289.1억 | 272.8억 | 235.6억 | 247억 |
| Ⅰ.유동부채 | 72.3억 | 104.2억 | 109.6억 | 99.3억 | 125.9억 |
| 매입채무 | 29.5억 | 65억 | 72억 | 59.9억 | 81.8억 |
| 미지급금 | 1.5억 | 1.1억 | 2.5억 | 6,548.8만 | 2.7억 |
| 선수금 | 11.4억 | - | 117만 | - | 661.5만 |
| 미지급배당금 | - | - | 5,756.2만 | - | - |
| 예수금 | 2억 | 8.3억 | 3.6억 | 4.2억 | 6.8억 |
| 당기법인세부채 | 1,354.6만 | 10.4억 | 5.2억 | 4억 | 4억 |
| 미지급비용 | 1.5억 | 1.5억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.6억 |
| 공사손실충당부채(주석16) | -2.9억 | -2.5억 | -8,524.1만 | - | - |
| 사채(주석9) | - | 15억 | 15억 | - | - |
| 단기차입금(주석8,10,11,12,13) | 8.4억 | 15.3억 | 23.1억 | 29.1억 | 29.1억 |
| 사채할인발행차금(주석9,10) | - | -2,079.4만 | -3,627만 | - | - |
| 유동성사채(주석9) | 15억 | - | - | - | - |
| 사채할인발행차금(주석9) | -430.4만 | - | - | - | -6.7억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 19.3억 | 30.6억 | 22.7억 | 4.7억 | 4.4억 |
| 퇴직급여충당부채(주석2,15) | 19.3억 | 15.8억 | 8.1억 | 4.7억 | 4.4억 |
| 부채총계 | 91.5억 | 134.7억 | 132.3억 | 104억 | 130.3억 |
| Ⅰ.자본금 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| 보통주자본금(주석17) | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 | 9억 |
| Ⅱ.자본조정 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 |
| 주식할인발행차금 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 | -156.6만 |
| Ⅲ.이익잉여금 | 148.8억 | 145.4억 | 131.6억 | 122.6억 | 107.7억 |
| 이익준비금 | 3.9억 | 3.2억 | 2.5억 | 2억 | 1.5억 |
| 미처분이익잉여금(주석18) | 144.9억 | 142.2억 | 129.1억 | 120.7억 | 106.3억 |
| 자본총계 | 157.8억 | 154.4억 | 140.6억 | 131.6억 | 116.7억 |
| 부채및자본총계 | 249.3억 | 289.1억 | 272.8억 | 235.6억 | 247억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석2) | 523.6억 | 858억 | 844.5억 | 739.1억 | 726.1억 |
| 상품매출 | 114억 | 251.8억 | 68.7억 | 85.7억 | 112.5억 |
| 도급공사 | 407.3억 | 602.3억 | 775.8억 | 653.4억 | 613.6억 |
| 수입수수료 | 2.3억 | 3.9억 | - | - | - |
| Ⅱ.매출원가(주석22) | 458.9억 | 751.8억 | 758.9억 | 686.2억 | 678.1억 |
| 상품매출원가 | 91.3억 | 224.9억 | 54.2억 | 76.3억 | 99.8억 |
| 도급공사원가 | 367.6억 | 526.9억 | 704.7억 | 609.9억 | 578.2억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 64.6억 | 106.2억 | 85.6억 | 52.9억 | 48억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석22) | 56.8억 | 62.5억 | 59.5억 | 33.1억 | 32.1억 |
| 급여 | 27.2억 | 27억 | 30.5억 | 20.2억 | 18.5억 |
| 퇴직급여 | 5.1억 | 8.7억 | 4.4억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 복리후생비 | 2.8억 | 3.2억 | 3.1억 | 2.2억 | 2.5억 |
| 여비교통비 | 4,035.2만 | 3,732.5만 | 4,120.6만 | 3,307.8만 | 3,418.6만 |
| 접대비 | 1.5억 | 1.8억 | 1.3억 | 1.7억 | 1.1억 |
| 통신비 | 1,704.2만 | 1,893.8만 | 1,857.5만 | 1,978.8만 | 1,790.3만 |
| 수도광열비 | 36.2만 | 39.4만 | 37.6만 | 49.4만 | 29.5만 |
| 전력비 | 452.3만 | 534.5만 | 527.3만 | 436만 | 445.8만 |
| 세금과공과금 | 9,425.2만 | 1.5억 | 9,902.7만 | 5,080.1만 | 4,976.1만 |
| 감가상각비 | 1,114.3만 | 719.3만 | 201.4만 | 165.9만 | 302.3만 |
| 지급임차료 | 5,821.3만 | 5,830.9만 | 5,361만 | 2,678.2만 | 991.2만 |
| 수선비 | 26.6만 | 401.6만 | - | 185만 | 898.9만 |
| 보험료 | 2,064.9만 | 2,572만 | 3,035.7만 | 1,435.1만 | 1,920.8만 |
| 차량유지비 | 1.2억 | 1.2억 | 1.8억 | 1.4억 | 9,072.7만 |
| 경상개발비 | - | - | - | - | 1.5만 |
| 운반비 | 441.7만 | 336.5만 | 250.4만 | 155.6만 | 313.5만 |
| 교육훈련비 | - | 3.9만 | 728.8만 | 20.5만 | - |
| 도서인쇄비 | 134.3만 | 395.7만 | 200.1만 | 389.9만 | 194.4만 |
| 사무용품비 | 1,152.8만 | 901.4만 | 771.2만 | 1,056.3만 | 798.9만 |
| 소모품비 | 534.7만 | 740.5만 | 686.9만 | 494.2만 | 299.5만 |
| 지급수수료 | 10.3억 | 1.6억 | 1.8억 | 3.8억 | 4억 |
| 광고선전비 | 2.1억 | 1.6억 | 3.8억 | 1,225.5만 | - |
| 대손상각비 | -8.6억 | 7.2억 | 2.3억 | -1,765만 | 2.3억 |
| 건물관리비 | 1,050.1만 | 939.3만 | 757.3만 | 396만 | 429만 |
| 설치외주비 | 12.4억 | 6.8억 | 7.7억 | 6,747.4만 | - |
| Ⅴ.영업이익 | 7.8억 | 43.7억 | 26.1억 | 19.9억 | 15.9억 |
| 잡비 | - | - | - | 9,546 | 26.4만 |
| Ⅵ.영업외수익 | 11.9억 | 14.2억 | 12.9억 | 11.7억 | 11.9억 |
| 이자수익 | 1.1억 | 4,377.6만 | 4,143.6만 | 1,479.9만 | 1,934.4만 |
| 배당금수익 | 2,847.5만 | - | - | - | - |
| 판매장려금 | 6.4억 | 12.9억 | 12.1억 | 11.3억 | 11억 |
| 전기오류수정이익 | - | 5,756.2만 | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 390.8만 | - |
| 장기투자자산평가이익 | 4,586.7만 | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가이익 | 3.4억 | - | - | - | - |
| 잡이익 | 3,834.3만 | 3,007.1만 | 3,486.6만 | 2,233만 | 6,953.3만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 7.5억 | 22.8억 | 16.8억 | 5.4억 | 3.6억 |
| 이자비용 | 4.7억 | 7.6억 | 5.3억 | 3.9억 | 3.6억 |
| 장기금융상품평가손실 | - | -5,820.2만 | - | - | - |
| 법인세추납액 | - | - | 2,340.8만 | - | - |
| 사채할인발행차금상각 | 1,649만 | - | - | - | - |
| 기부금 | 1,260만 | 1,290.4만 | 1.6억 | 170.3만 | 60만 |
| 기타의대손상각비 | 2.5억 | 14.4억 | 9.7억 | 1.5억 | - |
| 잡손실 | -56.5만 | -620.8만 | -6,925 | -311.6만 | -4.2만 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 12.2억 | 35.1억 | 22.1억 | 26.1억 | 24.2억 |
| Ⅸ.법인세등(주석20) | 1.6억 | 14.1억 | 8.1억 | 6.2억 | 4.8억 |
| Ⅹ.당기순이익 | 10.6억 | 21억 | 14억 | 19.9억 | 19.4억 |
| 주당손익(주석19) | 5,880 | 1.2만 | 7,787 | 1.1만 | 1.1만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,123.4만 | 24.6억 | 3억 | 18.6억 | 29.7억 |
| 1.당기순이익 | 10.6억 | 21억 | 14억 | 19.9억 | 19.4억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | -1,327만 | 32.8억 | 17.4억 | 2.8억 | 3.4억 |
| 감가상각비 | 1,114.3만 | 719.3만 | 201.4만 | 165.9만 | 302.3만 |
| 대손상각비 | -8.6억 | 7.2억 | 2.3억 | -1,765만 | 2.3억 |
| 퇴직급여 | 5.3억 | 8.8억 | 4.4억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 기타의대손상각비 | 2.5억 | 14.4억 | 9.7억 | 1.5억 | - |
| 사채할인발행차금상각 | 1,649만 | 1,547.6만 | 1,098만 | - | - |
| 공사손실충당금전입액 | -3,964.9만 | -1.6억 | -8,524.1만 | - | - |
| 유형자산처분이익 | - | - | - | 390.8만 | - |
| 장기금융상품평가손실 | - | -5,820.2만 | - | - | - |
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -3.8억 | - | - | -390.8만 | - |
| 장기투자자산평가이익 | 4,586.7만 | - | - | - | - |
| 단기투자자산평가이익 | 3.4억 | - | - | - | - |
| 4.영업활동으로인한 자산부채의 변동 | -6.5억 | -29.2억 | -28.4억 | -4.1억 | 6.9억 |
| 장기성외상매출금의 감소(증가) | - | - | - | - | -1.9억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 40.9억 | -26.4억 | -29.6억 | 18.6억 | -13.1억 |
| 미수금의 감소(증가) | -1,076.8만 | 158.1만 | -4,715.2만 | -1,706.3만 | -475.7만 |
| 미수법인세의 감소(증가) | -5억 | - | - | - | - |
| 선급금의 감소(증가) | -12.9억 | -3.3억 | -10.8억 | 1.1억 | -1.1억 |
| 선급비용의 감소(증가) | -440만 | 3,190만 | 2,040만 | 240.4만 | -4,558.9만 |
| 재고자산의 감소(증가) | -1.9억 | -6,527.4만 | -1.5억 | 3.3억 | -2.4억 |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | 14.7억 | 5,977.5만 | - | 8,796만 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | -35.6억 | -7억 | 12.1억 | -21.8억 | 19.9억 |
| 미지급금의 증가(감소) | 3,342만 | -1.4억 | 1.9억 | -2.1억 | -1.9억 |
| 선수금의 증가(감소) | 11.4억 | -117만 | 117만 | -661.5만 | -206만 |
| 예수금의 증가(감소) | -6.3억 | 4.7억 | -5,496.9만 | -2.6억 | 6.1억 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -10.3억 | 5.1억 | 1.2억 | 652.3만 | 2.3억 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 368.4만 | -608.1만 | 1,865.4만 | -2,007.1만 | 4,428.2만 |
| 주임종단기채권의 회수 | - | - | - | - | 5,240만 |
| 퇴직금의 지급 | -1.8억 | -1.1억 | -1.1억 | -1.1억 | -1.2억 |
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | -17.7억 | -14.7억 | -6억 | -9.5억 | -15.1억 |
| 단기대여금의 상환 | - | - | - | 1.5억 | 7억 |
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 48.5억 | 29.5억 | 28.1억 | 13.1억 | 25.9억 |
| 차량운반구의 처분 | - | - | - | 390.9만 | - |
| 단기금융상품의 감소 | 37.7억 | 16.2억 | 18.5억 | 7.5억 | 11.7억 |
| 단기매매증권의 감소 | 4,000만 | - | - | - | - |
| 장기대여금의 감소 | - | - | 2억 | - | - |
| 주주임원종업원단기대여금의 회수 | 2.8억 | 9.8억 | 2.6억 | 1.9억 | - |
| 단기대여금의 감소 | 4.3억 | 1억 | 4.8억 | - | - |
| 유가증권의 취득 | - | - | - | - | 1.2억 |
| 장기금융상품의 감소 | 2.9억 | - | - | 1.1억 | 6.6억 |
| 기타보증금의 감소 | 3,390만 | 2.5억 | 880만 | 1억 | - |
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | -66.2억 | -44.2억 | -34.1억 | -22.5억 | -41억 |
| 주주임원종업원단기대여금의 증가 | 2.9억 | 12.6억 | 4,000만 | 4.7억 | 1,000만 |
| 단기금융상품의 증가 | 41.9억 | 15.3억 | 21.2억 | 8.5억 | 12.9억 |
| 비품의 취득 | - | 3,190만 | - | - | - |
| 단기매매증권의 증가 | 10.7억 | - | - | - | - |
| 장기대여금의 증가 | - | - | 2억 | - | 11.6억 |
| 단기대여금의 증가 | 6.7억 | 11.9억 | 8.3억 | 1.7억 | 4.5억 |
| 장기금융상품의 증가 | 3.3억 | 1.2억 | 1.8억 | 4억 | 5.7억 |
| 임차보증금의 증가 | 1,000만 | - | 3,000만 | - | - |
| 기타보증금의 증가 | 5,000만 | 2.9억 | - | 3.6억 | 5억 |
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | -14.1억 | -15.6억 | 4.1억 | -5억 | 5.5억 |
| 사채의 발행 | - | - | 14.5억 | - | - |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 69.5억 | 73.9억 | 71.5억 | 47억 | 71.7억 |
| 단기차입금의 차입 | 69.5억 | 73.9억 | 57억 | 47억 | 71.7억 |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | -83.6억 | -89.5억 | -67.5억 | -52억 | -66.2억 |
| 단기차입금의 상환 | 76.4억 | 81.7억 | 63억 | 47억 | 65.2억 |
| 배당금의 지급 | 7.2억 | 7.8억 | 4.5억 | 5억 | 9,900만 |
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | -31.7억 | -5.6억 | 1억 | 4억 | 20.1억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 61.3억 | 66.9억 | 65.9억 | 61.8억 | 41.8억 |
| Ⅵ.기말의 현금(주석21) | 29.6억 | 61.3억 | 66.9억 | 65.9억 | 61.8억 |