비앤비스틸
비상장계속사업자B&B STEEL
구경열
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,116.5亿+0.2% | 1,114.7亿 | 1,182.3亿 | 1,238.2亿 | 1,184.4亿 |
| 영업이익 | 32.4亿-34.5% | 49.5亿 | 52.5亿 | 31.7亿 | 40.4亿 |
| 당기순이익 | 25.2亿-37.2% | 40.1亿 | 48.6亿 | 23亿 | 30.7亿 |
2.90%영업이익률
2.25%순이익률
9.92%ROA
11.62%ROE
17.04%부채비율
85.44%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
253.5亿자산총액
36.9亿부채총계
216.5亿자본총계
1,116.5亿매출액
32.4亿영업이익
25.2亿순이익
2.90%매출액 영업이익률
2.25%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 168.1억 | 158.6억 | 123.6억 | 155.9억 | 142.4억 |
| (1)당좌자산 | 99.1억 | 80.9억 | 115.8억 | 76.7억 | 69.3억 |
| 1.현금및현금성자산 (주석3) | 12.6억 | 20.6억 | 33.7억 | 19.7억 | 3.5억 |
| 2.단기금융상품 (주석3) | 39억 | 19억 | 36억 | 19억 | 11.1억 |
| 3.매출채권 (주석8) | 30.1억 | 26.6억 | 26.3억 | 28.1억 | 43.4억 |
| 대손충당금 | 29.8억 | 26.3억 | 26억 | 27.8억 | 42.9억 |
| 4.단기대여금 | 3억 | - | - | - | - |
| 5.미수수익 | 4,041만 | 3,879.4만 | 9.4억 | 4,559.9만 | 4,892.3만 |
| 6.미수금 | 205.7만 | 4,713.4만 | - | - | - |
| 7.선급금(주석8) | 9,021.7만 | 2,975.2만 | 296.7만 | 139.5만 | 250만 |
| 8.선급비용 | 1,512.2만 | 1,126.9만 | 1,678.9만 | 1,491.4만 | 869.9만 |
| 8.주주.임원.종업원&cr; 단기채권 (주석10) | - | - | - | - | 8.2억 |
| 9.부가세대급금 | 1.3억 | 1.8억 | 2.1억 | 1.1억 | 3억 |
| 9.주주.임원.종업원 단기채권 (주석10) | - | 8.4억 | 8.4억 | 8.4억 | - |
| 10.주주.임원.종업원 단기채권 (주석9) | 9.1억 | - | - | - | - |
| 11.이연법인세자산 (주석17) | 2.8억 | 3.6억 | - | - | - |
| (2)재고자산 | 69억 | 77.7억 | 7.7억 | 79.2억 | 73.1억 |
| 1.상품 | 51.6억 | 46.9억 | 2.2억 | 3억 | 4.7억 |
| 2.제품 | 10.5억 | 2.7억 | 4.4억 | 57.6억 | 30.8억 |
| 3.원재료 | 6.9억 | 28.1억 | 1.1억 | 18.6억 | 37.6억 |
| II.비유동자산 | 85.4억 | 94.3억 | 96.1억 | 85.4억 | 58.2억 |
| (1)투자자산 | - | 1.1억 | 6억 | 4.7억 | 3.6억 |
| 1.장기금융상품 (주석3) | - | 1.1억 | 6억 | 4.7억 | 3.6억 |
| (2)유형자산 (주석2,4,6) | 62.3억 | 70.2억 | 69.3억 | 66.4억 | 53.2억 |
| 1.토지 (주석5,7) | 25.5억 | 25.5억 | 25.5억 | 23.8억 | 23.8억 |
| 2.건물 (주석7) | 12억 | 12억 | 9.5억 | 9.5억 | 9.5억 |
| 감가상각누계액 | 5.1억 | 5.6억 | 3.6억 | 4.1억 | 4.6억 |
| 3.구축물 | 39.8억 | 39.5억 | 37.4억 | 37.4억 | 32.3억 |
| 감가상각누계액 | 19.5억 | 20.9억 | 20.3억 | 21.9억 | 18.5억 |
| 4.기계장치 | 54억 | 54억 | 47.6억 | 48.4억 | 34.7억 |
| 감가상각누계액 | 9.3억 | 12.6억 | 9.5억 | 12.9억 | 1.3억 |
| 5.차량운반구 | 19.3억 | 19.3억 | 19.3억 | 17.1억 | 16.2억 |
| 감가상각누계액 | 2.6억 | 5.2억 | 8.3억 | 3.5억 | 4.8억 |
| 6.공구와기구 | 3,697.9만 | 3,697.9만 | 3,697.9만 | 3,697.9만 | 3,697.9만 |
| 감가상각누계액 | 1만 | 1만 | 1만 | 1만 | 26.4만 |
| 7.비품 | 1.3억 | 1.3억 | 1.3억 | 5,702.4만 | 5,949.7만 |
| 감가상각누계액 | 1,996.6만 | 3,631.6만 | 6,609.7만 | 80.3만 | 180.3만 |
| 9.건설중인 자산 | - | - | 1.2억 | - | - |
| 8.시설장치 | 6,860만 | 6,860만 | 6,860만 | 6,860만 | 6,860만 |
| 감가상각누계액 | 689.6만 | 930.6만 | 1,255.8만 | 1,694.7만 | 2,287.1만 |
| (3)기타비유동자산 | 23억 | 23억 | 20.8억 | 14.3억 | 1.4억 |
| 1.보증금 | 23억 | 23억 | 20.8억 | 14.3억 | 1.4억 |
| 자산총계 | 253.5억 | 252.9억 | 219.7억 | 241.3억 | 200.5억 |
| 2.유동성사채 (주석8,15) | - | - | - | 30억 | - |
| I.유동부채 | 22.9억 | 21.9억 | 33.3억 | 93.6억 | 34.6억 |
| 3. 유동성사채할인발행차금 | - | - | - | 29.9억 | - |
| 1.매입채무 (주석8) | 4.9억 | 9.4억 | 6.9억 | 6.9억 | 8.9억 |
| 2.미지급금(주석8) | 2.4억 | 1.5억 | 1.9억 | 1.4억 | 3.3억 |
| 4.단기차입금 (주석8) | - | - | 13억 | 49.5억 | 13.8억 |
| 3.예수금 | 7,470.4만 | 1.2억 | 8,167.3만 | 7,805.4만 | 7,245.6만 |
| 5.미지급비용 | 8.1억 | 7억 | 4,999.3만 | 6,429.6만 | 6,419.2만 |
| 5.선수금 | - | 33.7만 | - | - | - |
| 6.당기법인세부채(주석19) | 6.7억 | - | - | - | - |
| 8.미지급법인세 | - | - | 10.3억 | 4.3억 | 7.2억 |
| Ⅱ.비유동부채 | 14억 | 18.2억 | 14.4억 | 26.2억 | 67.3억 |
| 7.당기법인세부채 | - | 2.7억 | - | - | - |
| 1.사채 (주석8) | - | - | - | - | 30억 |
| 1.퇴직급여충당부채(주석2) | 21.8억 | 27.7억 | 25.8억 | 25.8억 | 22.5억 |
| 2. 사채할인발행차금 | - | - | - | - | 29.8억 |
| 2.퇴직연금운용자산(주석2) | 11.5억 | 15.8억 | 14.4억 | 14.1억 | 12억 |
| 3.장기차입금 (주석7,8) | - | - | - | 12억 | 25.4억 |
| 3.이연법인세부채 (주석17) | 2.5억 | - | - | - | - |
| 부채총계 | 36.9억 | 40.1억 | 47.7억 | 119.7억 | 101.9억 |
| 3.이연법인세부채 (주석18,20) | - | 2.5억 | - | - | - |
| Ⅰ.자본금 (주석11) | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 |
| 1.보통주자본금 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 | 20억 |
| Ⅱ.기타포괄손익누계액 (주석5,15) | 9.3억 | 9.3억 | 11.8억 | 10억 | 10억 |
| 1.토지평가이익 | 9.3억 | 9.3억 | 11.8억 | 10억 | 10억 |
| III.이익잉여금(결손금) | 187.2억 | 183.5억 | 140.2억 | 91.6억 | 68.6억 |
| 1.이익준비금 | 10억 | 10억 | 10억 | 10억 | 7억 |
| 2.미처분이익잉여금(주석11,18) (당기순이익) 당기 : 2,515,436,665 전기 : 4,007,659,384 | 177.2억 | 173.5억 | 130.2억 | 81.6억 | 61.6억 |
| 자본총계 | 216.5억 | 212.8억 | 171.9억 | 121.6억 | 98.6억 |
| 부채와자본총계 | 253.5억 | 252.9억 | 219.7억 | 241.3억 | 200.5억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석8) | 1,116.5억 | 1,114.7억 | 1,182.3억 | 1,238.2억 | 1,184.4억 |
| (1) 상품매출 | 508.2억 | 466.5억 | 519.2억 | 569억 | 575.6억 |
| (2) 제품매출 | 608.3억 | 648.3억 | 663.1억 | 669.1억 | 608.9억 |
| II.매출원가(주석8) | 1,033.5억 | 1,015.9억 | 1,073억 | 1,151.6억 | 1,094억 |
| (1)상품매출원가 | 490.2억 | 417.8억 | 462.2억 | 503.5억 | 528.8억 |
| 1.기초상품재고액 | 46.9억 | 2.2억 | 3억 | 4.7억 | 4.5억 |
| 2.당기상품매입액 | 189.7억 | 171.8억 | 175.4억 | 501.8억 | 529억 |
| 3.타계정에서 대체 | 305.1억 | 290.7억 | 286억 | - | - |
| 4.기말상품재고액 | -51.6억 | -46.9억 | -2.2억 | -3억 | -4.7억 |
| (2)제품매출원가 | 543.4억 | 598.2억 | 610.8억 | 648.1억 | 565.2억 |
| 1.기초제품재고액 | 2.7억 | 4.4억 | 57.6억 | 30.8억 | 13억 |
| 2.당기제품제조원가 | 551.2억 | 596.4억 | 557.6억 | 674.8억 | 583.1억 |
| 3.기말제품재고액 | -10.5억 | -2.7억 | -4.4억 | -57.6억 | -30.8억 |
| III.매출총이익 | 82.9억 | 98.8억 | 109.3억 | 86.6억 | 90.4억 |
| IV.판매비와관리비 | 50.5억 | 49.3억 | 56.8억 | 54.9억 | 50억 |
| 1.급여 | 19.2억 | 18.3억 | 20.8억 | 17.9억 | 17억 |
| 2.상여금 | 2.7억 | 7.3억 | 5.4억 | 13.1억 | 8.1억 |
| 3.퇴직급여 | 2.2억 | 2.3억 | 4.7억 | 2.9억 | 2.6억 |
| 4.복리후생비 | 3.4억 | 2.7억 | 3.4억 | 3.1억 | 2.9억 |
| 5.여비교통비 | 3.1억 | 2.2억 | 2.7억 | 3.3억 | 4.4억 |
| 6.업무추진비 | 4.5억 | 3.4억 | - | - | - |
| 6.접대비 | - | - | 2.7억 | 4.1억 | 2.8억 |
| 7.통신비 | 2,521만 | 2,260.8만 | 2,198.7만 | 2,330.6만 | 1,745.9만 |
| 8.수도광열비 | 367.6만 | 326만 | 261.3만 | 261.4만 | 196.5만 |
| 9.전력비 | 1,083.2만 | 1,183.5만 | 1,413.6만 | 1,067.4만 | 1,018만 |
| 10.세금과공과 | 9,538.8만 | 9,032.1만 | 1억 | 1억 | 9,541.6만 |
| 11.감가상각비 | 1.1억 | 1.3억 | 1억 | 1억 | 9,203.4만 |
| 12.지급임차료 | 2.5억 | 1.7억 | 9,640.2만 | 6,293만 | 5,780.4만 |
| 13.수선비 | 2,246.4만 | 397.1만 | 2,076.8만 | 2,193만 | 1.9억 |
| 14.보험료 | 639.5만 | 608.8만 | 637.2만 | 884.5만 | 1,022.1만 |
| 15.차량유지비 | 6,181.1만 | 4,301.5만 | 4,640.2만 | 5,587만 | 5,133.2만 |
| 16.운반비 | 5.1억 | 5.1억 | 4억 | 2.8억 | 3.1억 |
| 17.교육훈련비 | 283.9만 | 211.4만 | 71.2만 | 126.6만 | 91.2만 |
| 18.도서인쇄비 | 347.8만 | 138.9만 | 187.7만 | 112.9만 | 193만 |
| 19.사무용품비 | 745.4만 | 569.7만 | 972.9만 | 440.3만 | 436.7만 |
| 20.소모품비 | 4,540.3만 | 3,054.8만 | 6,346.2만 | 3,594.2만 | 2,386만 |
| 21.지급수수료 | 3.6억 | 2.5억 | 3.5억 | 3.3억 | 3.4억 |
| 22.대손상각비 | 352.3만 | 27.1만 | 4.5억 | - | - |
| 23.경조비 | 1,981만 | 1,866만 | 1,524.8만 | 827만 | 930만 |
| 24.회의비 | - | - | - | - | 100만 |
| V.영업이익 | 32.4억 | 49.5억 | 52.5억 | 31.7억 | 40.4억 |
| VI.영업외수익 | 1.5억 | 1.9억 | 11.9억 | 1.9억 | 1.3억 |
| 1.이자수익 | 1.3억 | 1.7억 | 11억 | 1.3억 | 9,035.1만 |
| 2.외환차익 | 487.2만 | 9.7만 | 366.7만 | 1,337.9만 | 162.9만 |
| 3.잡이익 | 2,213.3만 | 277.5만 | 601.1만 | 2,043.8만 | 128.1만 |
| 4.사채상환이익 | - | - | 2,198.2만 | - | - |
| 5.대손충당금환입 | - | - | - | 1,528만 | 2,564.1만 |
| 4.외화환산이익 | - | - | - | - | 420.4만 |
| VII.영업외비용 | 1.3억 | 5,266.5만 | 2.7억 | 4.3억 | 2.8억 |
| 5.유형자산처분이익(주석6) | - | 1,474.8만 | 6,293.2만 | 425.5만 | 635.9만 |
| 1.이자비용 | 3.5만 | 839.7만 | 2.3억 | 3.8억 | 2억 |
| 2.외환차손 | 1,835.9만 | 266.8만 | 599.3만 | 2,362.4만 | 35.4만 |
| 3.잡손실 | -4,222.7만 | -2,096.4만 | -31.6만 | -76.9만 | -90.7만 |
| 4.기부금 | 6,630.3만 | 2,063.6만 | 4,180만 | 3,150만 | 7,950만 |
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 32.7억 | 50.8억 | 61.7억 | 29.2억 | 38.9억 |
| IX.법인세비용(주석17) | 7.5억 | 10.7억 | 13.1억 | 6.3억 | 8.2억 |
| 4.유형자산처분손실(주석6) | - | - | -1,000 | -1.4만 | - |
| X.당기순이익(주석15,18) | 25.2억 | 40.1억 | 48.6억 | 23억 | 30.7억 |
| 6.외화환산손실 | - | - | - | -4 | - |
| 급여 | 19.2억 | 18.3억 | 20.8억 | 17.9억 | 17억 |
| 상여금 | 2.7억 | 7.3억 | 5.4억 | 13.1억 | 8.1억 |
| 퇴직급여 | 2.2억 | 2.3억 | 4.7억 | 2.9억 | 2.6억 |
| 복리후생비 | 3.4억 | 2.7억 | 3.4억 | 3.1억 | 2.9억 |
| 감가상각비 | 1.1억 | 1.3억 | 1억 | 1억 | 9,203.4만 |
| 이자비용 | 3.5만 | 839.7만 | 2.3억 | 3.8억 | 2억 |
| 세금과공과 | 9,538.8만 | 9,032.1만 | 1억 | 1억 | 9,541.6만 |
| 합계 | 29.6억 | 33억 | 38.6억 | 42.8억 | 34.4억 |
| 급여 | 18.3억 | 20.8억 | 17.9억 | 17억 | 14.2억 |
| 상여금 | 7.3억 | 5.4억 | 13.1억 | 8.1억 | 5.6억 |
| 퇴직급여 | 2.3억 | 4.7억 | 2.9억 | 2.6억 | 1.8억 |
| 복리후생비 | 2.7억 | 3.4억 | 3.1억 | 2.9억 | 2.7억 |
| 감가상각비 | 1.3억 | 1억 | 1억 | 9,203.4만 | 8,042.1만 |
| 이자비용 | 839.7만 | 2.3억 | 3.8억 | 2억 | 2.5억 |
| 세금과공과 | 9,032.1만 | 1억 | 1억 | 9,541.6만 | 7,783.6만 |
| 합계 | 33억 | 38.6억 | 42.8억 | 34.4억 | 28.5억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로인한현금흐름 | 30.7억 | -8.5억 | 124.6억 | 38.1억 | 31.9억 |
| 1.당기순이익 | 25.2억 | 40.1억 | 48.6억 | 23억 | 30.7억 |
| 2.현금의유출이없는비용등의 가산 | 11.7억 | 13.4억 | 14.6억 | 10.9억 | 10.3억 |
| 가.감가상각비 | 8.1억 | 9.7억 | 7.5억 | 6.9억 | 5.7억 |
| 나.퇴직급여 | 3.6억 | 3.6억 | 7.1억 | 3.8억 | 4.5억 |
| 3.현금의유입이없는수익등의 차감 | -9.5억 | -1.8억 | -8억 | -6,449만 | -6,407.3만 |
| 다.유형자산처분손실 | - | - | -1,000 | -1.4만 | - |
| 가.퇴직금의 지급 | 9.5억 | 1.7억 | 7.1억 | 6,023.4만 | 5,771.4만 |
| 라.지급이자(사채할인발행차금상각) | - | - | - | 1,200만 | - |
| 라.지급이자&cr;(사채할인발행차금상각) | - | - | - | - | 1,200만 |
| 4.영업활동으로인한 자산부채의변동 | 3.3억 | -60.1억 | 69.3억 | 4.9억 | -8.5억 |
| 나.유형자산처분이익 | - | 1,474.8만 | 6,293.2만 | 425.5만 | 635.9만 |
| 가.매출채권의감소(증가) | -3.5억 | -2,682.6만 | 1.8억 | 15.1억 | 25.4억 |
| 나.미수수익의 감소(증가) | -161.6만 | 9억 | -8.9억 | 332.5만 | 728만 |
| 다.사채상환이익 | - | - | 2,198.2만 | - | - |
| 다.선급금의 감소(증가) | -6,046.5만 | -2,678.6만 | -157.2만 | 110.5만 | 633.4만 |
| 라.선급비용의감소(증가) | -385.3만 | 552만 | -187.5만 | -621.4만 | 8,876.9만 |
| 마.부가세대급금의감소 (증가) | 4,307.7만 | 3,487.2만 | -9,952.4만 | 1.9억 | -1.8억 |
| 바.재고자산의감소(증가) | 8.8억 | -70억 | 71.4억 | -6.1억 | -38.6억 |
| 사.이연법인세자산의 감소(증가) | 8,674.8만 | -3,413.6만 | - | - | - |
| 아.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 1.7억 | -5,769.2만 | - | - | - |
| 자.매입채무의증가(감소) | -4.4억 | 2.5억 | -444.7만 | -2억 | 3.4억 |
| 사.퇴직연금운용자산의 &cr; 감소(증가) | - | - | - | - | -3.3억 |
| 차.선수금의증가(감소) | -33.7만 | 33.7만 | - | - | -503.2만 |
| 사.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | - | 2,589.8만 | -1.2억 | - |
| 카.예수금의증가(감소) | -5,006.3만 | 4,309.4만 | 361.9만 | 559.9만 | 1,235.8만 |
| 타.미지급비용의증가(감소) | 1.1억 | 6.5억 | -1,430.2만 | 10.4만 | 1,350만 |
| 파.당기법인세부채의증가(감소) | -4,431.7만 | -7.5억 | - | - | - |
| II.투자활동으로인한 현금흐름 | -22.5억 | 8.8억 | -32.8억 | -42.4억 | 12.7억 |
| 1.투자활동으로인한 현금유입액 | 516.1억 | 347.7억 | 360.6억 | 418.9억 | 472.4억 |
| 카.미지급법인세의증가 (감소) | - | - | 5.9억 | -2.9억 | 5.2억 |
| 가.단기금융상품의처분 | 512억 | 340.5억 | 359.8억 | 414.7억 | 466.4억 |
| 나.단기대여금의감소 | 1억 | - | - | - | - |
| 다.미수금의감소 | 1억 | 9,452.1만 | - | - | - |
| 나.장기금융상품의처분 | - | - | - | 2,591만 | 6,016.5만 |
| 라.장기금융상품의처분 | 1.3억 | - | - | - | - |
| 마.주주.임원.종업원단기채권 의 감소 | 6,003.6만 | - | - | - | - |
| 다.장기금융상품의처분 | - | 5.5억 | - | - | - |
| 다.주주.임원.종업원단기채권 의 감소 | - | - | 714.6만 | 3.6억 | 4.9억 |
| 라.주주.임원.종업원단기채권 의 감소 | - | 1,300만 | - | - | - |
| 사.보증금의감소 | 1,224.8만 | - | - | 2,571.7만 | 3,000만 |
| 마.차량운반구의처분 | - | 6,245.5만 | 8,204.5만 | 600만 | 2,240.9만 |
| 2.투자활동으로인한 현금유출액 | -538.5억 | -338.9억 | -393.4억 | -461.3억 | -459.7억 |
| 가.단기금융상품의취득 | 532억 | 323.5억 | 376.7억 | 422.7억 | 446.3억 |
| 나.단기대여금의증가 | 4억 | - | - | - | - |
| 나.주주.임원.종업원단기채권 의증가 | - | - | 1,000만 | 3.8억 | 1.1억 |
| 나.미수금의증가 | 5,962.8만 | 1.4억 | - | - | - |
| 다.주주.임원.종업원단기채권 의증가 | 1.3억 | 1,000만 | - | - | - |
| 라.장기금융상품의증가 | 1,500만 | 5,500만 | 1.3억 | 1.4억 | 1.5억 |
| 라.건물의취득 | - | 1.3억 | - | - | - |
| 마.구축물의취득 | 2,168만 | 2.2억 | 297.3만 | 5.1억 | 5.3억 |
| 바.기계장치의취득 | - | 6.4억 | - | 14.1억 | - |
| 사.비품의취득 | - | - | 7,140만 | - | - |
| 사.차량운반구의취득 | - | 1.3억 | 6.8억 | 9,875.9만 | 4.2억 |
| 아.건설중인 자산의취득 | - | - | 1.2억 | - | - |
| 아.보증금의증가 | 2,000만 | 2.2억 | 6.4억 | 13.2억 | 1.3억 |
| III.재무활동으로인한현금흐름 | -16.1억 | -13.4억 | -77.9억 | 20.5억 | -48.6억 |
| 다.장기차입금의 증가 | - | - | - | 12억 | - |
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 33.7억 | 40.2억 | 77.9억 | 106.1억 | 43.8억 |
| 가.미지급금의증가 | 33.7억 | 40.2억 | 39.9억 | 36억 | 36.5억 |
| 나.단기차입금의증가 | - | - | 38억 | 58억 | 7.3억 |
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | -49.8억 | -53.6억 | -155.7억 | -85.6억 | -92.5억 |
| 나.미지급금의감소 | 32.8억 | 40.6억 | 39.4억 | 37.9억 | 34.4억 |
| 다.배당금의지급 | 17억 | - | - | - | 36.8억 |
| 가.단기차입금의감소 | - | 13억 | 74.5억 | 22.3억 | 21.3억 |
| Ⅳ.현금의증가(감소)(I+II+III) | -7.9억 | -13.1억 | 14억 | 16.3억 | -4억 |
| 다.장기차입금의상환 | - | - | 12억 | 25.4억 | - |
| Ⅴ.기초의현금 | 20.6억 | 33.7억 | 19.7억 | 3.5억 | 7.5억 |
| 라.유동성사채의상환 | - | - | 29.7억 | - | - |
| Ⅵ.기말의현금 | 12.6억 | 20.6억 | 33.7억 | 19.7억 | 3.5억 |