창공에프에이
비상장계속사업자CHANGGONG F.A Co.,Ltd
김한수
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 122.5亿-56.6% | 282.3亿 | 186.1亿 | 152.9亿 | 161.9亿 |
| 영업이익 | 2.4亿-73.5% | 9亿 | 7.9亿 | 3.9亿 | -17.5亿 |
| 당기순이익 | 4.9亿+12.7% | 4.4亿 | 2.6亿 | 5,259万 | 9.8亿 |
1.95%영업이익률
4.04%순이익률
2.79%ROA
11.89%ROE
326.39%부채비율
23.45%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
177.3亿자산총액
135.7亿부채총계
41.6亿자본총계
122.5亿매출액
2.4亿영업이익
4.9亿순이익
1.95%매출액 영업이익률
4.04%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.유동자산 | 82.7억 | 77.3억 | 72.2억 | 66.2억 | 76.6억 |
| (1)당좌자산 | 41억 | 44.7억 | 37.9억 | 36.9억 | 59.4억 |
| 1.현금및현금성자산(주석2) | 4.3억 | 1.4억 | 6.4억 | 6.5억 | 22.8억 |
| 2.단기금융상품(주석3) | 8.3억 | 9억 | 5.6억 | 5.3억 | 4.7억 |
| 3.단기매매증권(주석2) | 10억 | 9.6억 | 2.1억 | 1.4억 | - |
| 4.매출채권(주석2) | 17.6억 | 21.4억 | 22.9억 | 22.8억 | 29.2억 |
| 대손충당금 | -1,762.1만 | -2,140.6만 | -2,292.2만 | -2,277.4만 | - |
| 5.미수수익 | 2,772만 | 2,926.2만 | 240.9만 | 679.3만 | - |
| 6.미수금 | 923.2만 | 912.6만 | 6,561.8만 | 195.5만 | - |
| 7.선급금 | 1,844만 | 2.8억 | 3,122.8만 | 9,118.6만 | 2.7억 |
| 8.선급비용 | 2,968.3만 | 2,680.6만 | 1,088.9만 | 1,480.8만 | - |
| (2)재고자산(주석2) | 41.7억 | 32.6억 | 34.4억 | 29.2억 | 17.2억 |
| 1.상품 | 20.3억 | 17.1억 | 7억 | 7.2억 | 6.5억 |
| 2.원재료 | 7.6억 | 5.5억 | 7.6억 | 12.1억 | 7.7억 |
| 2.제품 | - | - | - | 4.3억 | 3억 |
| 3.재공품 | 13.8억 | 10억 | 19.9억 | 5.7억 | - |
| Ⅱ.비유동자산 | 94.7억 | 92.9억 | 93.8억 | 95.2억 | 89.5억 |
| (1)투자자산 | 5.5억 | 6.6억 | 4.8억 | 3.7억 | 4.3억 |
| 1.장기금융상품(주석3) | 5.4억 | 5.5억 | 3.7억 | 2.6억 | 3.3억 |
| 2.장기대여금 | 500만 | 500만 | 500만 | 1,000만 | - |
| 3.매도가능증권(주석4) | - | 1억 | 1억 | 1억 | 1억 |
| (2)유형자산(주석2,5) | 87.5억 | 84.4억 | 86.5억 | 89억 | 83.4억 |
| 1.토지 | 55억 | 55억 | 55억 | 55억 | 55억 |
| 2.건물 | 28.1억 | 27.7억 | 27.7억 | 27.7억 | 27.7억 |
| 감가상각누계액 | -2.9억 | -2.2억 | -1.5억 | -8,379.4만 | -1,447.5만 |
| 3.기계장치 | 13.7억 | 9.2억 | 9.2억 | 7.8억 | 1.2억 |
| 감가상각누계액 | -7.9억 | -6.6억 | -4.5억 | -1.5억 | -1.2억 |
| 4.차량운반구 | 3억 | 2.6억 | 2.4억 | 2.4억 | 2.3억 |
| 감가상각누계액 | -1.7억 | -1.6억 | -2.1억 | -1.9억 | -2억 |
| 5.공구와기구 | 1,175만 | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | -441.6만 | - | - | - | - |
| 6.비품 | 1.7억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.2억 | 1.4억 |
| 감가상각누계액 | -1.5억 | -1.4억 | -1.2억 | -9,653.5만 | -1억 |
| 6.시설장치 | - | - | - | - | 4,462만 |
| (3)무형자산(주석2,6) | 9,162.1만 | 4,961.9만 | 6,718.3만 | 8,303.2만 | 372만 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | -4,461.4만 |
| 1.특허권 | 573.8만 | 785.1만 | 1,002.3만 | 847.8만 | 371.9만 |
| 2.소프트웨어 | 8,588.3만 | 4,176.9만 | 5,716만 | 7,455.4만 | 1,000 |
| (4)기타비유동자산 | 7,610.2만 | 1.5억 | 1.8억 | 1.6억 | 1.8억 |
| 1.임차보증금 | 5,446.2만 | 1.3억 | 1.6억 | 1.3억 | 1.4억 |
| 2.기타보증금 | 2,164만 | 2,164만 | 2,170만 | 2,120만 | 2,120만 |
| 자산총계 | 177.3억 | 170.2억 | 166억 | 161.4억 | 166.1억 |
| 3.장기매출채권 | - | - | - | 915만 | 1,601.3만 |
| Ⅰ.유동부채 | 85.2억 | 76억 | 73.7억 | 71억 | 26.4억 |
| 1.매입채무 | 17.7억 | 12.4억 | 23.8억 | 17.3억 | 16.6억 |
| 2.미지급금 | 5,046만 | 76.5만 | 463.4만 | 810.2만 | 81.2만 |
| 3.예수금 | 4,838.3만 | 5,406.3만 | 2,957.6만 | 5,179.7만 | 2,423.7만 |
| 4.선수금 | 1,244.3만 | - | - | - | - |
| 5.단기차입금(주석7) | 34억 | 27억 | - | 2.6억 | - |
| 6.미지급세금 | 6,359.9만 | 2,793.7만 | 6,028.4만 | 1,415.6만 | 7.1억 |
| 7.미지급비용 | 1.9억 | 2.8억 | 2.4억 | 2.2억 | 2.5억 |
| 8.유동성장기부채(주석7) | 29.8억 | 33억 | 46.6억 | 48.2억 | - |
| Ⅱ.비유동부채 | 50.6억 | 47.7억 | 50.2억 | 50.9억 | 99.8억 |
| 1.장기차입금(주석7) | 39.4억 | 37.2억 | 40.2억 | 41.7억 | 80.5억 |
| 2.임대보증금 | 4,800만 | 4,800만 | 1.4억 | 1.4억 | - |
| 1.사채(주석7) | - | - | - | - | 13.4억 |
| 3.장기미지급금 | 3,853.1만 | 5,099.8만 | - | - | - |
| 4.퇴직급여충당부채(주석9) | 13.9억 | 13.3억 | 12.3억 | 11.5억 | 8.4억 |
| 퇴직연금운용자산 | -3.6억 | -3.7억 | -3.6억 | -3.7억 | -2.5억 |
| 부채총계 | 135.7억 | 123.7억 | 123.9억 | 121.9억 | 126.1억 |
| Ⅰ.자본금(주석10) | 4억 | 4억 | 4억 | 4억 | 4억 |
| 1.보통주자본금 | 4억 | 4억 | 4억 | 4억 | 4억 |
| Ⅱ.이익잉여금(주석16) | 37.6억 | 42.5억 | 38.1억 | 35.5억 | 36억 |
| 1.이익준비금 | 1,262.5만 | 1,262.5만 | 1,262.5만 | 1,262.5만 | 245.7만 |
| 2.미처분이익잉여금 | 37.5억 | 42.4억 | 38억 | 35.4억 | 36억 |
| 자본총계 | 41.6억 | 46.5억 | 42.1억 | 39.5억 | 40억 |
| 부채와자본총계 | 177.3억 | 170.2억 | 166억 | 161.4억 | 166.1억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석2) | 122.5억 | 282.3억 | 186.1억 | 152.9억 | 161.9억 |
| (1)상품매출 | 66.8억 | 90.4억 | 54.4억 | 31.5억 | 60.6억 |
| (2)제품매출 | 55.1억 | 190.6억 | 130.1억 | 120.6억 | 101.2억 |
| (3)임대료수입 | 5,760만 | 1.4억 | 1.7억 | 7,320만 | 450.9만 |
| Ⅱ.매출원가 | 104.3억 | 249.1억 | 157.5억 | 124.2억 | 146.6억 |
| (1)상품매출원가 | 54.8억 | 80.6억 | 48.5억 | 27.6억 | 51.7억 |
| 1.기초상품재고액 | 17.1억 | 7억 | 7.2억 | 6.5억 | 7억 |
| 2.당기상품매입액 | 58억 | 90.7억 | 48.2억 | 28.3억 | 51.2억 |
| 3.기말상품재고액 | -20.3억 | -17.1억 | -7억 | -7.2억 | -6.5억 |
| (2)제품매출원가 | 49.5억 | 168.5억 | 109억 | 96.6억 | 94.9억 |
| 1.기초제품재고액 | - | - | 4.3억 | 3억 | 2.2억 |
| 2.당기제품제조원가 | 49.5억 | 168.5억 | 104.8억 | 97.9억 | 95.7억 |
| 3.기말제품재고액 | - | - | - | -4.3억 | -3억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 18.2억 | 33.2억 | 28.7억 | 28.7억 | 15.3억 |
| Ⅳ.판매비와관리비(주석19) | 20.5억 | 24.2억 | 20.8억 | 24.8억 | 32.7억 |
| 1.급여 | 7.7억 | 7.5억 | 8억 | 9.8억 | 5.7억 |
| 2.퇴직급여 | 4,076.1만 | 2.3억 | 1.1억 | 1.4억 | 2억 |
| 3.복리후생비 | 4,639.1만 | 1.3억 | 9,026.5만 | 1.3억 | 2.2억 |
| 4.여비교통비 | 2,461.1만 | 7,810.7만 | 7,775.7만 | 2,519.8만 | 2,676.2만 |
| 5.접대비 | 2.8억 | 2.8억 | 1.9억 | 2.6억 | 1.4억 |
| 6.통신비 | 651.8만 | 758.9만 | 819.3만 | 779.7만 | 950.5만 |
| 7.수도광열비 | 156.3만 | 164.2만 | 125.5만 | 237만 | 21.7만 |
| 8.전력비 | 2,369만 | 1,238.4만 | 1,044.7만 | 1,634.2만 | 1,179.2만 |
| 9.세금과공과 | 3,236.9만 | 3,190.5만 | 3,259.6만 | 3,365.2만 | 915만 |
| 10.감가상각비 | 1,106.1만 | 1,440.8만 | 503.5만 | 2,797.5만 | 2,877.7만 |
| 11.지급임차료 | 8,665.8만 | 8,030.3만 | 8,136만 | 3,184.2만 | 1,587만 |
| 12.수선비 | 105.7만 | 514.2만 | 1,240.5만 | 2,650만 | - |
| 13.보험료 | 9,406.2만 | 8,885.9만 | 9,197.1만 | 1.8억 | 6,919.6만 |
| 14.차량유지비 | 6,273.1만 | 6,306.6만 | 4,877.9만 | 9,589만 | 5,353.4만 |
| 15.경상연구개발비 | 4억 | 3.9억 | 3.1억 | 2.6억 | 2.2억 |
| 16.운반비 | 1,291.4만 | 666.4만 | 676만 | 1,052.1만 | 762.3만 |
| 17.교육훈련비 | - | 217만 | 431.3만 | 2,671만 | 5,519.3만 |
| 18.도서인쇄비 | - | 487.7만 | 98.6만 | 640만 | 564.8만 |
| 19.사무용품비 | 47.4만 | 458.5만 | 47.3만 | 123.6만 | 150.7만 |
| 20.소모품비 | 674.9만 | 1,471.8만 | 1,995.5만 | 3,303.2만 | 3,945.3만 |
| 21.지급수수료 | 1.1억 | 1.9억 | 1.3억 | 1.3억 | 1.7억 |
| 22.대손상각비 | -378.5만 | -151.6만 | 184.8만 | 2,277.4만 | 14.1억 |
| 22.광고선전비 | - | - | 260만 | 160만 | 998.5만 |
| 23.무형자산상각비 | 2,295.3만 | 1,971만 | 1,949.1만 | 1,426.8만 | 86.2만 |
| 24.잡비 | 465만 | 591.6만 | - | - | - |
| 24.건물관리비 | - | - | - | - | 27.4만 |
| 25.리스료 | 1,799.8만 | 1,521.3만 | 1,496.7만 | 1,496.7만 | 379.9만 |
| Ⅴ.영업손실 | -2.4억 | - | - | - | - |
| Ⅵ.영업외수익 | 1.6억 | 1.2억 | 6,708.9만 | 4,844.2만 | 36.8억 |
| Ⅴ.영업이익 | - | 9억 | 7.9억 | 3.9억 | -17.5억 |
| 1.이자수익 | 4,704.6만 | 7,870.9만 | 3,402.2만 | 2,338.6만 | 905.3만 |
| 3.단기매매증권평가이익 | 536.2만 | 74.2만 | 19.6만 | 78.8만 | - |
| 2.수입임대료 | - | 60만 | - | - | - |
| 4.단기매매증권처분이익 | 532.9만 | 748.1만 | - | - | - |
| 5.외환차익 | - | 25.3만 | 2.5만 | - | - |
| 6.외화환산이익 | - | 522.8만 | - | - | - |
| 8.매도가능증권처분이익 | 308.1만 | - | - | - | - |
| 7.유형자산처분이익 | - | 90.8만 | - | 399.9만 | 36.1억 |
| 9.퇴직연금운용수익 | 925.8만 | 1,231.3만 | 1,144.5만 | 293.9만 | - |
| 10.잡이익 | 8,898.2만 | 1,801.8만 | 2,140.1만 | 1,733.1만 | 6,381.3만 |
| 3.전기오류수정손실 | - | - | - | - | -2,363.1만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 4.1억 | 5.8억 | 5.9억 | 3.8억 | 3.3억 |
| 4.기타의대손상각비 | - | - | 8,644.2만 | - | - |
| 1.이자비용 | 4억 | 5.2억 | 4.9억 | 3.7억 | 2.4억 |
| 5.매도가능증권처분손실 | - | - | - | - | -5,763.6만 |
| 2.외환차손 | - | 18.2만 | 4.3만 | - | - |
| 6.단기매매증권평가손실 | - | - | -217.9만 | - | - |
| 3.기부금 | 200만 | 200만 | 200만 | 200만 | 200만 |
| 4.외화환산손실 | -133.2만 | - | -15만 | - | - |
| 6.단기매매증권처분손실 | -449.2만 | -470.6만 | - | - | - |
| 6.매출채권처분손실 | - | -75.9만 | - | - | - |
| 8.잡손실 | -869.9만 | -3,931.3만 | -464.4만 | -356만 | -1,388.9만 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | -4.9억 | - | - | - | - |
| 9.유형자산처분손실 | - | -741만 | - | -1.4만 | -54.8만 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | - | 4.5억 | 2.7억 | 5,926.5만 | 16억 |
| Ⅹ.당기순손실 | -4.9억 | - | - | - | - |
| Ⅸ.법인세등(주석14) | - | 1,057만 | 672.3만 | 667.6만 | 6.2억 |
| 1.법인세등 | - | 1,057만 | 672.3만 | 667.6만 | 6.2억 |
| Ⅹ.당기순이익 | - | 4.4억 | 2.6억 | 5,259만 | 9.8억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,876.4만 | -9,615.1만 | 9.5억 | -12.7억 | -6.5억 |
| 1.당기순이익(손실) | -4.9억 | 4.4억 | 2.6억 | 5,259만 | 9.8억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4.7억 | 6.3억 | 6.7억 | 5억 | 17억 |
| 가.퇴직급여 | 2.1억 | 2.8억 | 2.4억 | 3.4억 | 2.1억 |
| 나.감가상각비 | 2.4억 | 3.2억 | 4.1억 | 1.3억 | 8,220.9만 |
| 다.무형자산상각비 | 2,295.3만 | 1,971만 | 1,949.1만 | 1,426.8만 | 86.2만 |
| 라.단기매매증권처분손실 | -449.2만 | - | - | - | - |
| 라.대손상각비 | - | - | 184.8만 | 2,277.4만 | 14.1억 |
| 마.단기매매증권처분손실 | - | -470.6만 | - | - | - |
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -2,145.2만 | -2,221.9만 | -1,144.5만 | -752.7만 | -36.1억 |
| 바.유형자산처분손실 | - | -741만 | - | -1.4만 | -54.8만 |
| 가.대손충당금환입 | 378.5만 | 151.6만 | - | - | - |
| 나.단기매매증권처분이익 | 532.9만 | 748.1만 | - | - | - |
| 나.퇴직연금운용수익 | - | - | 1,144.5만 | 352.8만 | 28.5만 |
| 다.매도가능증권처분이익 | 308.1만 | - | - | - | - |
| 다.유형자산처분이익 | - | 90.8만 | - | 399.9만 | 36.1억 |
| 마.퇴직연금운용수익 | 925.8만 | - | - | - | - |
| 라.퇴직연금운용수익 | - | 1,231.3만 | - | - | - |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 1.3억 | -11.4억 | 3,151.1만 | -18.2억 | 2.8억 |
| 가.매출채권의 감소(증가) | 3.8억 | 1.5억 | -1,653.5만 | 6.4억 | -11.4억 |
| 나.미수수익의 감소(증가) | 154.2만 | -2,685.2만 | 438.4만 | -679.3만 | - |
| 다.미수금의 감소(증가) | -10.6만 | 5,649.2만 | -6,366.3만 | -195.5만 | 32.4만 |
| 라.선급금의 감소(증가) | 2.6억 | -2.5억 | 5,995.8만 | 1.8억 | -2.7억 |
| 사.장기매출채권의 감소(증가) | - | - | 915만 | 686.3만 | 686.3만 |
| 마.선급비용의 감소(증가) | -287.7만 | -1,591.7만 | 391.9만 | -1,480.8만 | 159.2만 |
| 바.재고자산의 감소(증가) | -9억 | 1.7억 | -5.2억 | -18.6억 | -7,320.9만 |
| 사.매입채무의 증가(감소) | 5.3억 | -11.4억 | 6.5억 | 7,087.7만 | 10억 |
| 아.미지급금의 증가(감소) | 4,969.6만 | -386.9만 | -346.9만 | 729만 | 81.2만 |
| 자.예수금의 증가(감소) | -568.1만 | 2,448.8만 | -2,222.2만 | 2,756만 | 755.6만 |
| 차.선수금의 증가(감소) | 1,244.3만 | - | - | - | - |
| 파.퇴직급여충당부채의 증가(감소) | - | - | -1.7억 | -2,554.6만 | -2,550.9만 |
| 카.미지급세금의 증가(감소) | 3,566.1만 | -3,234.7만 | 4,612.8만 | -6.9억 | 7.1억 |
| 하.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | - | - | 2,041.2만 | -1.2억 | -2,000만 |
| 타.미지급비용의 증가(감소) | -9,010.6만 | 4,022.2만 | 2,442.4만 | -3,020.1만 | 8,138.1만 |
| 파.장기미지급금의 증가(감소) | -1,246.7만 | 5,099.8만 | - | - | - |
| 하.퇴직급여충당부채의 증가(감소) | -1.5억 | -1.8억 | - | - | - |
| 거.퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 2,494.3만 | 364.6만 | - | - | - |
| 나.당기금융상품의 감소 | - | - | - | - | 2,800만 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -4억 | -13.5억 | -4억 | -2.6억 | -16.6억 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 74.9억 | 143.7억 | 500만 | 8,120.3만 | 68.4억 |
| 라.토지의 감소 | - | - | - | - | 58억 |
| 가.임차보증금의 감소 | 7,264만 | 3,367만 | - | 872.8만 | - |
| 마.건물의 감소 | - | - | - | - | 9억 |
| 나.단기금융상품의 감소 | 10.1억 | 7.3억 | - | - | - |
| 바.차량운반구의 감소 | - | - | - | 400만 | - |
| 다.단기매매증권의 감소 | 62.3억 | 135.8억 | - | - | - |
| 사.비품의 감소 | - | - | - | - | 1,160만 |
| 라.매도가증증권의 감소 | 1억 | - | - | - | - |
| 라.장기대여금의 감소 | - | 500만 | 500만 | - | - |
| 마.장기금융상품의 감소 | 7,000만 | - | - | 6,847.5만 | 6,850.8만 |
| 마.차량운반구의 감소 | - | 1,128.9만 | - | - | - |
| 바.기타보증금의 감소 | - | 6만 | - | - | 3,196만 |
| 마.기계장치의 증가 | - | - | 1.3억 | - | - |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | -78.8억 | -157.2억 | -4억 | -3.4억 | -85억 |
| 아.특허권의 증가 | - | - | 364.2만 | - | - |
| 라.매도가능증권의 증가 | - | - | - | - | 1억 |
| 가.단기금융상품의증가 | 9.4억 | 10.8억 | 3,200만 | 5,500만 | - |
| 마.토지의 증가 | - | - | - | - | 55.4억 |
| 나.단기매매증권의 증가 | 62.7억 | 143.3억 | 6,855.9만 | 1.4억 | - |
| 라.장기대여금의 증가 | - | 500만 | - | 1,000만 | - |
| 차.임차보증금의 증가 | - | - | 2,980만 | - | 2,894만 |
| 바.건물의 증가 | - | - | - | - | 27.7억 |
| 다.장기금융상품의 증가 | 6,148.1만 | 1.8억 | 1.1억 | - | - |
| 카.기타보증금의 증가 | - | - | 50만 | - | - |
| 아.비품의 증가 | - | - | - | 370만 | 4,685.1만 |
| 마.건물의 증가 | 3,502만 | - | - | - | - |
| 사.비품의 증가 | - | 1,916.4만 | 2,278.1만 | - | - |
| 자.특허권의 증가 | - | - | - | 661만 | 150.1만 |
| 바.기계장치의 증가 | 4.5억 | - | - | - | - |
| 차.소프트웨어의 증가 | - | - | - | 8,697만 | - |
| 사.차량운반구의 증가 | 4,354.6만 | 1.1억 | - | 3,265.4만 | 1,330만 |
| 자.소프트웨어의 증가 | - | 214.6만 | - | - | - |
| 아.공구와기구의 증가 | 1,175만 | - | - | - | - |
| 자.비품의 증가 | 602.5만 | - | - | - | - |
| 카.소프트웨어의 증가 | 6,495.5만 | - | - | - | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 6억 | 9.5억 | -5.8억 | -1억 | 41.5억 |
| 다.임대보증금의 증가 | - | - | - | 1.4억 | - |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 26.8억 | 113.6억 | 12.4억 | 4억 | 44.4억 |
| 가.단기차입금의 증가 | 21.8억 | 113.6억 | 12.4억 | 2.6억 | - |
| 나.장기차입금의 증가 | 5억 | - | - | - | 44.4억 |
| 나.사채의 감소 | - | - | - | - | 1.5억 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | -20.7억 | -104억 | -18.2억 | -5억 | -2.9억 |
| 다.장기차입금의 감소 | - | - | - | 4억 | - |
| 가.단기차입금의 감소 | 14.8억 | 86.6억 | - | - | 1.4억 |
| 다.임대보증금의 감소 | - | 9,000만 | - | - | - |
| 라.배당금의 지급 | - | - | - | 1억 | - |
| 나.유동성장기부채의 감소 | 6억 | 16.6억 | 18.2억 | - | - |
| Ⅳ.현금의 증가 | 2.9억 | -5억 | -1,864.8만 | -16.2억 | 18.4억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 1.4억 | 6.4억 | 6.5억 | 22.8억 | 4.4억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 4.3억 | 1.4억 | 6.4억 | 6.5억 | 22.8억 |