에버그린푸드
비상장계속사업자Ever Green Food CO.,Ltd.
홍영철
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 721亿+8.6% | 663.8亿 | 807.5亿 | 683.5亿 | 544.7亿 |
| 영업이익 | 2.3亿-71.1% | 7.9亿 | 8.8亿 | 6亿 | 4.2亿 |
| 당기순이익 | 2.7亿흑자전환 | -12.1亿 | 4.6亿 | 2亿 | 2亿 |
0.32%영업이익률
0.38%순이익률
0.76%ROA
1.56%ROE
106.83%부채비율
48.35%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
358.7亿자산총액
185.3亿부채총계
173.4亿자본총계
721亿매출액
2.3亿영업이익
2.7亿순이익
0.32%매출액 영업이익률
0.38%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I.유동자산 | 187.3억 | 148.6억 | 155.4억 | 159.4억 | 130.3억 |
| (1)당좌자산 | 101.1억 | 66.9억 | 61.5억 | 60.1억 | 45.5억 |
| 현금및현금성자산 | 23.8억 | 5.1억 | 3억 | 5.7억 | 9.6억 |
| 단기금융상품(주석3) | 12.9억 | 4.9억 | 4.9억 | 4.9억 | 5억 |
| 매출채권 | 53.5억 | 38억 | 41.7억 | 34.6억 | 31.1억 |
| 대손충당금 | -7.3억 | -2.2억 | -2.2억 | -2.2억 | -2.2억 |
| 단기대여금(주석10) | 1.2억 | 9,844.3만 | 9,894.3만 | 7,194.3만 | 9,398.1만 |
| 대손충당금 | -3,896.2만 | -3,896.2만 | -3,896.2만 | - | - |
| 미수금 | 381.9만 | 840만 | 317.7만 | 8,017.2만 | 741.2만 |
| 미수수익 | 235.4만 | 286.9만 | 386.1만 | 427.8만 | 144.2만 |
| 선급금 | 17.4억 | 20.4억 | 13.1억 | 15.3억 | 7,967.3만 |
| 대손충당금 | -2,091.2만 | -1,420.4만 | -1,050만 | - | - |
| 선급비용 | 1,632.3만 | 2,129.2만 | 3,924.5만 | 2,327.5만 | 953.9만 |
| (2)재고자산 | 86.2억 | 81.8억 | 93.9억 | 99.3억 | 84.9억 |
| 선납세금 | - | - | 161.5만 | - | - |
| 제품 | 60.1억 | 66.8억 | 69.2억 | 67.8억 | 62.8억 |
| 원재료 | 1.1억 | 5.4억 | 11.4억 | 10.7억 | 7.1억 |
| 부재료 | 8,105.7만 | 8.1억 | 11억 | 17.9억 | 12.5억 |
| 저장품 | 1.1억 | 1.5억 | 2.3억 | 2.9억 | 2.5억 |
| 원재료(초생추) | 11.3억 | - | - | - | - |
| 원재료(사료) | 11.7억 | - | - | - | - |
| II.비유동자산 | 171.4억 | 113.6억 | 130.3억 | 126.5억 | 114.7억 |
| (1)투자자산 | 44.8억 | 37.6억 | 53.9억 | 49.4억 | 37.1억 |
| 장기금융상품(주석3) | 1.1억 | 9,771.5만 | 2.8억 | 2.3억 | 5.8억 |
| 매도가능증권(주석4) | 7.8억 | 7.8억 | 7.9억 | 7.2억 | 8.1억 |
| 지분법적용투자주식(주석5) | 36억 | 28.9억 | 43.2억 | 39.9억 | 23.2억 |
| (2)유형자산(주석6,14) | 124.5억 | 73.8억 | 74.3억 | 75억 | 75.4억 |
| 토지 | 107.2억 | 55억 | 55억 | 55억 | 55억 |
| 건물 | 17.1억 | 17.1억 | 17.1억 | 17.1억 | 17.1억 |
| 감가상각누계액 | -6.6억 | -6.2억 | -5.8억 | -5.4억 | -4.9억 |
| 구축물 | 12.3억 | 12.2억 | 11.5억 | 11.2억 | 11억 |
| 감가상각누계액 | -7.4억 | -6.8억 | -6.3억 | -5.7억 | -5.2억 |
| 기계장치 | 27.1억 | 26.6억 | 25.2억 | 23.8억 | 22.3억 |
| 감가상각누계액 | -25.4억 | -24.3억 | -23.1억 | -21.9억 | -20.8억 |
| 차량운반구 | 2.3억 | 2.3억 | 2.5억 | 2.5억 | 2.2억 |
| 감가상각누계액 | -2.3억 | -2.2억 | -2.1억 | -1.9억 | -1.6억 |
| 비품 | 10.2억 | 10.1억 | 10.1억 | 10억 | 9.8억 |
| 감가상각누계액 | -10.1억 | -10억 | -9.9억 | -9.7억 | -9.4억 |
| (3)무형자산 | 3,000 | 14.5만 | 56.4만 | 98.4만 | 158.8만 |
| 산업재산권 | 3,000 | - | - | - | - |
| 특허권 | - | 12.6만 | 50.2만 | 87.8만 | 143.7만 |
| (4)기타비유동자산 | 2.1억 | 2.1억 | 2.1억 | 2.1억 | 2.1억 |
| 상표권 | - | 1.8만 | 6.2만 | 10.6만 | 15만 |
| 회원권 | 2,410.9만 | 2,410.9만 | 2,410.9만 | 2,410.9만 | 2,410.9만 |
| 보증금 | 1.8억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 |
| 자산총계 | 358.7억 | 262.2억 | 285.7억 | 285.9억 | 245억 |
| I.유동부채 | 175.8억 | 132.8억 | 148.8억 | 142.2억 | 123.1억 |
| 매입채무(주석10) | 43.7억 | 20.2억 | 22.5억 | 24.9억 | 14.4억 |
| 미지급금 | 11.1억 | 7.7억 | 13.5억 | 12.4억 | 9억 |
| 예수금 | 724.2만 | 634만 | 945.9만 | 580.9만 | 515.8만 |
| 선수금 | 4.8억 | 7,282만 | 1,353.6만 | 9.4억 | 4.4억 |
| 미지급비용 | 3.9억 | 3.8억 | 3.8억 | 3.6억 | 2.7억 |
| 당기법인세부채 | 438.7만 | - | - | - | - |
| 단기차입금(주석8) | 101.5억 | 97억 | 95.8억 | 86억 | 80억 |
| 미지급세금 | - | 2,136.1만 | - | 638.7만 | 991.6만 |
| 유동성장기부채(주석8) | 10.6억 | - | 13억 | 1.9억 | 12.5억 |
| II.비유동부채 | 9.5억 | 11.8억 | 6.5억 | 17.7억 | 13.5억 |
| 유동성사채(주석7) | - | 3억 | - | 3.9억 | - |
| 장기차입금(주석8) | 6.1억 | 9억 | - | 13억 | 4.9억 |
| 사채(주석7) | - | - | 3억 | - | 3.9억 |
| 임대보증금 | 3,000만 | 3,000만 | 4,000만 | 4,000만 | 4,000만 |
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 11.2억 | 9억 | 8.5억 | 9.4억 | 10.3억 |
| 퇴직연금운용자산(주석9) | -8.1억 | -6.5억 | -5.5억 | -5억 | -6억 |
| 부채총계 | 185.3억 | 144.6억 | 155.3억 | 160억 | 136.6억 |
| I.자본금 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 보통주자본금(주석1,11) | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| II.기타포괄손익누계액 | 109.3억 | 56.2억 | 56.9억 | 57억 | 41.5억 |
| 재평가잉여금(주석11) | 94.1억 | 41.8억 | 41.8억 | 41.8억 | 41.8억 |
| 지분법자본변동(주석5) | 15.7억 | 15.2억 | 15.6억 | 15.6억 | -1,257.5만 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | - | -1,838.2만 |
| 매도가능증권평가손익(주석4) | -4,755.5만 | -8,289.5만 | -5,063.5만 | -4,353만 | - |
| Ⅲ.이익잉여금 | 59.1억 | 56.4억 | 68.5억 | 63.9억 | 61.9억 |
| 미처분이익잉여금(주석18) | 59.1억 | 56.4억 | 68.5억 | 63.9억 | 61.9억 |
| 자본총계 | 173.4억 | 117.6억 | 130.4억 | 125.9억 | 108.4억 |
| 부채와자본총계 | 358.7억 | 262.2억 | 285.7억 | 285.9억 | 245억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석10) | 721억 | 663.8억 | 807.5억 | 683.5억 | 544.7억 |
| 상품매출 | 1.5억 | 6억 | 3.9억 | 4억 | 3.7억 |
| 제품매출 | 390.9억 | 293.6억 | 342.9억 | 269.3억 | 218.4억 |
| 사육매출 | 324.6억 | 360.1억 | 456.6억 | 406억 | 318.7억 |
| 임가공매출 | 3.8억 | 3.6억 | 3.6억 | 3.6억 | 3.1억 |
| 기타매출 | 3,600만 | 4,196.7만 | 4,800만 | 4,800만 | 7,920만 |
| Ⅱ.매출원가(주석10) | 693.7억 | 636.1억 | 778.5억 | 660.2억 | 520.9억 |
| 상품매출원가 | 1.2억 | 5.8억 | 3.5억 | 3.6억 | 3.2억 |
| 제품매출원가 | 376.4억 | 272.8억 | 323.6억 | 257.2억 | 202.7억 |
| 기초제품재고액 | 66.8억 | 69.2억 | 67.8억 | 62.8억 | 59.9억 |
| 당기제품제조원가 | 369.9억 | 270.4억 | 325.1억 | 262.2억 | 205.6억 |
| 타계정으로대체액 | -1,582.6만 | -647.5만 | -545.9만 | - | - |
| 기말제품재고액 | -60.1억 | -66.8억 | -69.2억 | -67.8억 | -62.8억 |
| 사육매출원가 | 316억 | 357.5억 | 451.4억 | 399.4억 | 315억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 27.4억 | 27.7억 | 28.9억 | 23.3억 | 23.8억 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 25.1억 | 19.8억 | 20.2억 | 17.3억 | 19.6억 |
| 급여(주석15) | 6.5억 | 6.6억 | 7억 | 6.6억 | 5.2억 |
| 퇴직급여(주석15) | 5,249.7만 | 2,792만 | 6,935만 | 5,078.4만 | 4,832.6만 |
| 복리후생비(주석15) | 8,092.4만 | 8,735만 | 9,344.9만 | 9,442.6만 | 9,712.7만 |
| 여비교통비 | 396.1만 | 261.8만 | 285만 | 189.3만 | 142.5만 |
| 기업업무추진비 | 4,173.5만 | 3,961만 | - | - | - |
| 접대비 | - | - | 5,214.9만 | 4,027.6만 | 3,503.1만 |
| 통신비 | 989.9만 | 1,060만 | 1,313.4만 | 1,267.6만 | 1,311.2만 |
| 세금과공과금(주석15) | 2,293.2만 | 3,284.9만 | 2,400.7만 | 2,276.5만 | 2,189.2만 |
| 감가상각비(주석15) | 3,951.9만 | 5,072.8만 | 5,695.6만 | 6,254.5만 | 8,098.6만 |
| 지급임차료(주석15) | 579.9만 | 667.4만 | 564.2만 | 528만 | 648.4만 |
| 수선비 | 134만 | 150.5만 | 83만 | 77만 | 285만 |
| 보험료 | 2,187.6만 | 1,699.7만 | 1,758.1만 | 1,505.5만 | 1,409.6만 |
| 차량유지비 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 | 1.3억 | 1.1억 |
| 경상연구개발비 | 48.2만 | 256.5만 | - | - | - |
| 운반비 | 5.5억 | 5.1억 | 5.6억 | 3.8억 | 4.7억 |
| 교육훈련비 | 105만 | - | - | - | - |
| 사무용품비 | - | - | - | - | 2.6만 |
| 도서인쇄비 | 79.6만 | 121.7만 | 30.4만 | 128.1만 | 180.7만 |
| 카드수수료 | 915만 | 814.9만 | 2,905.8만 | 1억 | 6,048.7만 |
| 소모품비 | 4,947.3만 | 3,202.8만 | 405.8만 | 2,476만 | 7,858.1만 |
| 대손상각비 | 5.1억 | - | - | - | - |
| 지급수수료 | 8,190.4만 | 7,265.7만 | 7,881.8만 | 7,064.3만 | 7,863.4만 |
| 보관료 | 1.7억 | 2억 | 1.2억 | 3,553.8만 | 3.1억 |
| 광고선전비 | 88.7만 | 73.2만 | - | - | 264.9만 |
| 건물관리비 | 902.6만 | 677.4만 | 413.5만 | 379.2만 | 571.1만 |
| 판매수수료 | 4,875.3만 | 4,618.3만 | 2,471.9만 | 1,033.2만 | 585.3만 |
| 무형자산상각비 | 14.2만 | 42만 | 42만 | 60.4만 | 97.5만 |
| Ⅴ.영업이익 | 2.3억 | 7.9억 | 8.8억 | 6억 | 4.2억 |
| Ⅵ.영업외수익 | 7.1억 | 1.4억 | 3.4억 | 1.3억 | 2.3억 |
| 이자수익 | 3,030.6만 | 2,563.8만 | 2,906.6만 | 1,717.7만 | 1,164.7만 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 734.5만 | - | 842.5만 | - |
| 배당금수익 | 98만 | 118.3만 | 78.4만 | 83.6만 | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | 24.6만 | 1,368만 | 1,048만 | 897.8만 |
| 지분법이익(주석5) | 6.6억 | - | 2.8억 | 9,063.7만 | 5,771.2만 |
| 유형자산처분이익 | 249.9만 | 495.2만 | 199.9만 | - | 1.5억 |
| 퇴직연금운용이익 | 1,604.9만 | 1,593.1만 | 1,346.7만 | 468.6만 | 349.9만 |
| 잡이익 | 479.8만 | 8,937.9만 | 55.8만 | 138.5만 | 56.2만 |
| Ⅶ.영업외비용 | 6.5억 | 21.2억 | 7.5억 | 5.1억 | 4.3억 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 940.8만 | - | - |
| 이자비용 | 6.1억 | 7.1억 | 6.8억 | 4.8억 | 3.9억 |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | - | -1,016.3만 |
| 기부금 | 55.9만 | 449만 | 690.2만 | 197.6만 | 144만 |
| 지분법손실(주석5) | - | -14억 | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 670.7만 | 370.4만 | 4,946.2만 | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | -3,493.1만 | - | - | -2,930.7만 | -2,400만 |
| 장기금융상품평가손실 | -86.6만 | - | - | -345.1만 | - |
| 잡손실 | -204.7만 | -389.1만 | -215.1만 | -78.6만 | -212.9만 |
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | 2.9억 | -11.8억 | 4.7억 | 2.2억 | 2.2억 |
| Ⅸ.법인세등(주석12) | 1,972.2만 | 3,399.4만 | 967만 | 1,943.1만 | 2,010만 |
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석16) | 2.7억 | -12.1억 | 4.6억 | 2억 | 2억 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 18.6억 | 5.3억 | -5.8억 | -9.6억 | 13.6억 |
| 1.당기순이익(손실) | 2.7억 | -12.1억 | 4.6억 | 2억 | 2억 |
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 11.2억 | 18.4억 | 5.8억 | 5억 | 4.9억 |
| 퇴직급여 | 3.3억 | 1.9억 | 2.5억 | 2.1억 | 2.1억 |
| 감가상각비 | 2.3억 | 2.5억 | 2.7억 | 2.5억 | 2.6억 |
| 대손상각비 | 5.1억 | - | - | - | - |
| 기타의대손상각비 | 670.7만 | 370.4만 | 4,946.2만 | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 940.8만 | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | -3,493.1만 | - | - | -2,930.7만 | -2,400만 |
| 지분법손실 | - | -14억 | - | - | - |
| 무형자산상각비 | 14.2만 | 42만 | 42만 | 60.4만 | 97.5만 |
| 지급수수료 | 183.3만 | - | - | - | - |
| 장기금융상품평가이익 | - | 24.6만 | 1,368만 | 627.6만 | 897.8만 |
| 장기금융상품평가손실 | -86.6만 | - | - | -345.1만 | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | 734.5만 | - | 842.5만 | - |
| 잡손실 | -1,000 | - | - | - | - |
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -6.6억 | -1,254.3만 | -3억 | -1.1억 | -2.1억 |
| 매출채권 | - | 3.7억 | -7.1억 | -3.5억 | 13.1억 |
| 유형자산처분이익 | 249.9만 | 495.2만 | 199.9만 | - | 1.5억 |
| 미수수익 | - | 99.2만 | 41.7만 | -283.5만 | -47.6만 |
| 지분법이익 | 6.6억 | - | 2.8억 | 9,063.7만 | 5,771.2만 |
| 미수금 | - | -522.3만 | 7,699.5만 | -7,276만 | 275.8만 |
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 11.3억 | -8,853.5만 | -13.2억 | -15.5억 | 8.8억 |
| 선납세금 | - | 161.5만 | -161.5만 | - | - |
| 매출채권의 감소(증가) | -15.5억 | - | - | - | - |
| 선급금 | - | -7.3억 | 2.2억 | -14.5억 | -6,272.4만 |
| 미수수익의 감소(증가) | 51.4만 | - | - | - | - |
| 선급비용 | - | 1,795.3만 | -1,597만 | -1,373.6만 | 912.1만 |
| 보증금 | - | - | - | -20.8만 | 3,061.9만 |
| 미수금의 감소(증가) | 458.1만 | - | - | - | - |
| 재고자산 | - | 12.2억 | 5.4억 | -14.4억 | 1.8억 |
| 매입채무 | - | -2.3억 | -2.3억 | 10.5억 | -6.1억 |
| 선급금의 감소(증가) | 3억 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | -5.8억 | 1.1억 | 3.4억 | -2.1억 |
| 선급비용의 감소(증가) | 496.9만 | - | - | - | - |
| 선수금 | - | 5,928.5만 | -9.3억 | 5억 | 4.2억 |
| 재고자산의 감소(증가) | -4.4억 | - | - | - | - |
| 예수금 | - | -311.8만 | 365만 | 65.1만 | 25.6만 |
| 매입채무의 증가(감소) | 23.5억 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | - | 550.2만 | 1,444.9만 | 9,159.8만 | 1,833.4만 |
| 미지급금의 증가(감소) | 3.4억 | - | - | - | - |
| 미지급세금 | - | 2,136.1만 | -638.7만 | -352.9만 | -911.9만 |
| 선수금의 증가(감소) | 4.1억 | - | - | - | - |
| 퇴직금 지급 | - | -1.4억 | - | -3억 | - |
| 예수금의 증가(감소) | 90.2만 | - | - | - | - |
| 퇴직연금운용자산 | - | -1억 | -4,380.2만 | 9,793.9만 | -6,425.3만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 759.8만 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -1,697.4만 | - | - | - | - |
| 퇴직금의 지급 | -1.2억 | - | -3.4억 | - | -1.4억 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | -1.6억 | - | - | - | - |
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | -9.1억 | -3,077.3만 | -3.9억 | 2.1억 | -1,299.1만 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 13.4억 | 3억 | 5.9억 | 6.6억 | 11.6억 |
| 토지의 처분 | - | - | - | - | 2.6억 |
| 단기금융상품의 감소 | 4.9억 | - | 4.9억 | 1,005.8만 | 4.9억 |
| 건물의 처분 | - | - | - | - | 2.8억 |
| 단기대여금의 감소 | 2.1억 | 385.4만 | 1억 | 1.3억 | 1.3억 |
| 차량운반구의 처분 | - | 2,000만 | - | - | - |
| 비품의 처분 | - | - | - | - | 259.1만 |
| 장기금융상품의 감소 | 1,561.3만 | 2.1억 | 30.3만 | 4.5억 | - |
| 매도가능증권의 처분 | 6.1억 | 7,213만 | - | 7,373.3만 | - |
| 기계장치의 처분 | 250만 | - | 200만 | - | - |
| 보증금의 감소 | 473.6만 | - | - | - | - |
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | -22.4억 | -3.3억 | -9.9억 | -4.4억 | -11.7억 |
| 건물의 취득 | - | 414.1만 | - | - | - |
| 단기금융상품의 증가 | 12.9억 | - | 4.9억 | - | 5억 |
| 단기대여금의 증가 | 2.4억 | 335.4만 | 1.3억 | 1.1억 | 1.5억 |
| 장기금융상품의 증가 | 2,491.5만 | 2,792.2만 | 2,764만 | 9,504.8만 | 9,742.4만 |
| 차량운반구의 취득 | - | 593.1만 | 307.3만 | 2,579.8만 | - |
| 매도가능증권의 증가 | 6.1억 | 7,985만 | 9,382.5만 | 3,102만 | 1.6억 |
| 구축물의 취득 | 1,327.8만 | 6,454.9만 | 3,276만 | 2,053.6만 | 1.5억 |
| 지분법적용투자주식의 취득 | - | - | 5,300만 | - | - |
| 기계장치의 취득 | 5,317.5만 | 1.4억 | 1.5억 | 1.5억 | 8,429.1만 |
| 임대보증금의 증가 | - | - | - | 1,000만 | - |
| 비품의 취득 | 1,215.4만 | 366.6만 | 1,126.7만 | 1,602.9만 | 2,716.5만 |
| 보증금의 증가 | 105만 | - | - | - | - |
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 9.2억 | -2.9억 | 7억 | 3.5억 | -9.8억 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 150.5억 | 181.7억 | 162.4억 | 138억 | 152.6억 |
| 사채의 증가 | - | - | 3억 | - | 3.9억 |
| 단기차입금의 차입 | 142.5억 | 172.7억 | 159.4억 | 127.9억 | 145.7억 |
| 유동성장기부채의 상환 | - | 13억 | 1.9억 | 12.5억 | 4.4억 |
| 장기차입금의 차입 | 8억 | 9억 | - | 10억 | 3억 |
| 임대보증금의 감소 | - | 1,000만 | - | 1,000만 | 3,000만 |
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | -141.3억 | -184.6억 | -155.4억 | -134.5억 | -162.5억 |
| 단기차입금의 상환 | 138억 | 171.5억 | 149.6억 | 121.9억 | 152.1억 |
| 장기차입금의 상환 | 3,500만 | - | - | - | - |
| 유동성사채의 감소 | 3억 | - | 3.9억 | - | 5.6억 |
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 18.7억 | 2.1억 | -2.7억 | -3.9억 | 3.6억 |
| Ⅴ.기초의 현금 | 5.1억 | 3억 | 5.7억 | 9.6억 | 6억 |
| Ⅵ.기말의 현금 | 23.8억 | 5.1억 | 3억 | 5.7억 | 9.6억 |