플로원
비상장계속사업자FLOWONE CO.,LTD.
문철근
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 396.2亿-27.9% | 549.3亿 | 1,113.3亿 | 422亿 | 319.9亿 |
| 영업이익 | 15.5亿-73.9% | 59.4亿 | 92亿 | 11.3亿 | 9.1亿 |
| 당기순이익 | 4亿-91.2% | 45.4亿 | 91.6亿 | 2.8亿 | 2.8亿 |
3.91%영업이익률
1.01%순이익률
0.93%ROA
2.26%ROE
144.01%부채비율
40.98%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
433.1亿자산총액
255.6亿부채총계
177.5亿자본총계
396.2亿매출액
15.5亿영업이익
4亿순이익
3.91%매출액 영업이익률
1.01%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유동자산 | 178.1억 | 238.7억 | 347.9억 | 187.6억 | 61.3억 |
| (1) 당좌자산 | 150.6억 | 211.9억 | 266.2억 | 137.7억 | 31억 |
| 현금및현금성자산(주석9) | 28.4억 | 18.6억 | 14.5억 | 25.1억 | 6.5억 |
| 단기투자자산(주석3,9,12) | 40.8억 | 42.4억 | 41.3억 | 2.4억 | 4,475만 |
| 매출채권(주석9,12,22) | 65.8억 | 119.1억 | 141.4억 | 60.6억 | 24.3억 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | -1,475만 |
| 대손충당금 | -2억 | -2억 | -1.4억 | -2.1억 | -2.1억 |
| 미수수익 | 1,968.5만 | 2,985.8만 | 2,314.6만 | 121.5만 | - |
| 미수금 | 9,607.8만 | 4,725.3만 | 77만 | 9.9만 | 9.9만 |
| 선급금 | 12.5억 | 32.8억 | 69.4억 | 50.6억 | 1.7억 |
| 선급비용 | 4,073.8만 | 2,597.9만 | 7,616.8만 | 9,755.7만 | 4,011.8만 |
| 당기법인세자산 | 3.5억 | - | - | - | - |
| (2) 재고자산(주석4,7) | 27.4억 | 26.8억 | 81.7억 | 50억 | 30.2억 |
| 상품 | 4억 | 3.5억 | 3억 | 12.7억 | 11.1억 |
| 상품평가충당금 | -1.5억 | -1.2억 | -4,272.7만 | -5.6억 | -3.3억 |
| 제품 | 7.7억 | 6.5억 | 24.4억 | 14억 | 7.5억 |
| 제품평가충당금 | -2억 | -1.7억 | -1.8억 | -3.9억 | -4억 |
| 원재료 | 21.9억 | 19.1억 | 48.5억 | 34.2억 | 28억 |
| 원재료평가충당금 | -8.3억 | -7억 | -4.3억 | -14.5억 | -13.4억 |
| 재공품 | 7.8억 | 9억 | 13.5억 | 15.8억 | 7.1억 |
| 재공품평가충당금 | -2억 | -1.5억 | -1.1억 | -2.7억 | -2.7억 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 255억 | 219.4억 | 110억 | 182억 | 148.6억 |
| (1) 투자자산 | 15.7억 | 8.9억 | 11.4억 | 9.8억 | 8.6억 |
| 장기금융상품 | 2.1억 | 1.6억 | 2.6억 | 2억 | 1.4억 |
| 매도가능증권(주석5) | 13.7억 | 7.3억 | 8.9억 | 7.8억 | 7.2억 |
| (2) 유형자산(주석6,7,11) | 227.9억 | 199.3억 | 88.1억 | 162.5억 | 132억 |
| 토지 | 138.2억 | 112.9억 | 23.7억 | 82.6억 | 75.7억 |
| 건물 | 80.2억 | 71.9억 | 40.9억 | 68.5억 | 51.1억 |
| 감가상각누계액 | -9.9억 | -8억 | -6.2억 | -8억 | -6.4억 |
| 구축물 | - | - | 3.7억 | 3.7억 | - |
| 기계장치 | 23.9억 | 22.8억 | 11.8억 | 11.2억 | 9.3억 |
| 감가상각누계액 | - | - | -1,682.9만 | -765만 | - |
| 감가상각누계액 | -13.9억 | -11.4억 | -8.4억 | -7.3억 | -6억 |
| 차량운반구 | 10.1억 | 10억 | 10.1억 | 10.3억 | 8억 |
| 감가상각누계액 | -7.3억 | -6.7억 | -5.7억 | -5억 | -3.9억 |
| 공구와기구 | 3.1억 | 4.5억 | 3.7억 | 3.5억 | 3.2억 |
| 감가상각누계액 | -2.1억 | -3.7억 | -3.2억 | -2.8억 | -2.5억 |
| 비품 | 4.7억 | 4.8억 | 3.4억 | 3.2억 | 2.6억 |
| 감가상각누계액 | -3.4억 | -3.4억 | -2.9억 | -2.5억 | -2.2억 |
| 금형 | 12.5억 | 11.9억 | 11.2억 | 8.8억 | 8억 |
| 감가상각누계액 | -9.5억 | -8.4억 | -7.2억 | -6.1억 | -5.3억 |
| 기타의유형자산 | 7.2억 | 7.6억 | 6.8억 | 6.9억 | 3.5억 |
| 감가상각누계액 | -6.1억 | -5.9억 | -4.9억 | -4.3억 | -3.1억 |
| 건설중인자산 | 2,400만 | 3,100만 | 11.7억 | - | - |
| (3)무형자산(주석8) | 552.9만 | 511.7만 | 628.7만 | 745.6만 | - |
| 특허권 | 552.9만 | 511.7만 | 628.7만 | 745.6만 | - |
| (4) 기타비유동자산 | 11.3억 | 11.1억 | 10.4억 | 9.6억 | 8억 |
| 보증금 | 9.3억 | 11.1억 | 10.4억 | 9.6억 | 8억 |
| 회원권 | 2.1억 | - | - | - | - |
| 자산총계 | 433.1억 | 458.1억 | 457.9억 | 369.7억 | 209.9억 |
| Ⅰ. 유동부채 | 117.6억 | 181.8억 | 290.1억 | 249.8억 | 100.9억 |
| 매입채무(주석9,12,24) | 40억 | 49.6억 | 71.7억 | 63.4억 | 16억 |
| 미지급금(주석24) | 3.2억 | 1.2억 | 4.7억 | 3.7억 | 1.6억 |
| 미지급비용(주석24) | 3.3억 | 3억 | 5.6억 | 5.5억 | 3.8억 |
| 선수금 | 33.3억 | 77.7억 | 129.7억 | 98.8억 | 6.3억 |
| 미지급배당금 | - | - | - | - | 1억 |
| 예수금 | 1.4억 | 1.5억 | 2.4억 | 1.6억 | 6,772.2만 |
| 부가가치세예수금 | - | 2.8억 | 8.3억 | 2.7억 | 1,017.1만 |
| 단기차입금(주석6,10,12,24) | 31.5억 | 39.5억 | 49.2억 | 60.5억 | 57억 |
| 유동성장기부채(주석6,10,13,24) | 4.7억 | 2억 | 1.9억 | 12.8억 | 13.4억 |
| 당기법인세부채 | 2,167.2만 | 4.6억 | 16.6억 | 7,945.3만 | 1억 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 138억 | 103.7억 | 26.1억 | 55.5억 | 44.3억 |
| 장기차입금(주석6,10,13,24) | 138억 | 103.7억 | 26.1억 | 55.5억 | 44.3억 |
| 부채총계 | 255.6억 | 285.6억 | 316.2억 | 305.3억 | 145.2억 |
| Ⅰ. 자본금(주석14) | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 |
| 보통주자본금 | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 | 5.7억 |
| Ⅱ. 자본조정(주석15) | -14억 | -14억 | -14억 | -14억 | -14억 |
| 자기주식 | -14억 | -14억 | -14억 | -14억 | -14억 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석20) | -2.3억 | -5.5억 | -3.9억 | 7.4억 | 8.4억 |
| 매도가능증권평가이익(주석5) | 6,603.7만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실(주석5) | -3.8억 | -6.3억 | -4.7억 | -5.8억 | -4.8억 |
| 재평가잉여금(주석6) | 8,452.1만 | 8,452.1만 | 8,452.1만 | 13.2억 | 13.2억 |
| Ⅳ. 이익잉여금(주석16) | 188.1억 | 186.3억 | 153.9억 | 65.3억 | 64.6억 |
| 법정적립금 | 9,957만 | 8,131만 | 5,117.5만 | 3,039.2만 | 2,000만 |
| 미처분이익잉여금 | 187.2억 | 185.5억 | 153.4억 | 65억 | 64.4억 |
| 자본총계 | 177.5억 | 172.5억 | 141.7억 | 64.4억 | 64.7억 |
| 부채와자본총계 | 433.1억 | 458.1억 | 457.9억 | 369.7억 | 209.9억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 396.2억 | 549.3억 | 1,113.3억 | 422억 | 319.9억 |
| 상품매출액 | 240.5억 | 315억 | 443.8억 | 214.5억 | 181.4억 |
| 제품매출액 | 144.9억 | 225.6억 | 621.6억 | 206.5억 | 137.2억 |
| 기타매출액 | 10.7억 | 8.6억 | 47.8억 | 9,909.8만 | 1,048.9만 |
| 공사매출액 | - | - | - | - | 1.3억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석12) | 316.7억 | 429.7억 | 963.9억 | 353.3억 | 272.5억 |
| 상품매출원가 | 182.4억 | 242.5억 | 403억 | 178억 | 158.3억 |
| 기초상품재고액 | 2.3억 | 2.6억 | 7.2억 | 7.7억 | 10.3억 |
| 당기상품매입액 | 182.5억 | 242.2억 | 398.4억 | 177.5억 | 155.7억 |
| 기말상품재고액 | -2.5억 | -2.3억 | -2.6억 | -7.2억 | -7.7억 |
| 제품매출원가 | 126.4억 | 179.4억 | 516.7억 | 175.3억 | 113.7억 |
| 기초제품재고액 | 4.8억 | 22.6억 | 10.1억 | 3.5억 | 6.8억 |
| 당기제품제조원가 | 125.3억 | 158.6억 | 541억 | 180.8억 | 108.3억 |
| 타계정대체액 | 1.9억 | 3억 | -11.9억 | - | - |
| 기말제품재고액 | -5.6억 | -4.8억 | -22.6억 | -10.1억 | -3.5억 |
| 타계정에서대체액 | - | - | - | 1.1억 | 2.1억 |
| 기타매출원가 | 8억 | 7.8억 | 44.2억 | - | - |
| Ⅲ.매출총이익 | 79.5억 | 119.5억 | 149.4억 | 68.6억 | 47.4억 |
| 공사매출원가 | - | - | - | - | 6,003.2만 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19) | 64억 | 60.1억 | 57.4억 | 57.4억 | 38.3억 |
| 급여 | 37.2억 | 32.6억 | 28.1억 | 20.9억 | 16억 |
| 퇴직급여 | 3.2억 | 3.2억 | 3.9억 | 1.4억 | 1.3억 |
| 복리후생비 | 2.4억 | 3.5억 | 2억 | 1.8억 | 1.2억 |
| 여비교통비 | 3.2억 | 2.5억 | 1.9억 | 2.6억 | 1.5억 |
| 접대비 | 4.8억 | 4억 | 4.8억 | 5.8억 | 3.6억 |
| 통신비 | 749.9만 | 992.7만 | 1,610.5만 | 1,206.3만 | 1,119.7만 |
| 수도광열비 | 213.9만 | 362.6만 | 516.2만 | 306.4만 | 326.3만 |
| 전력비 | 1,321.8만 | 1,913.1만 | 2,707.1만 | 2,588.6만 | 1,356.3만 |
| 세금과공과 | 1.2억 | 1.3억 | 1.3억 | 9,040.3만 | 7,222.5만 |
| 감가상각비 | 2.4억 | 2.3억 | 2.6억 | 2.3억 | 1.4억 |
| 임차료 | 1억 | 1.4억 | 6,063.8만 | 6,800.2만 | 6,799.7만 |
| 수선비 | 953.3만 | 3,590.2만 | 334만 | 150.9만 | 410.9만 |
| 보험료 | 8,283.9만 | 1.4억 | 2.4억 | 1.7억 | 1.1억 |
| 차량유지비 | 8,393.7만 | 9,616.6만 | 9,026.8만 | 8,554.8만 | 1억 |
| 운반비 | 648.6만 | 4,116.6만 | 2,507.6만 | 2,439.3만 | 1,379.4만 |
| 교육훈련비 | 4,274.6만 | 256.4만 | 2,130.3만 | 66.7만 | 24.1만 |
| 도서인쇄비 | 408.9만 | 617.1만 | 528만 | 514.7만 | 646.6만 |
| 포장비 | 37.3만 | 30만 | 264만 | 6,269.5만 | 7,523.2만 |
| 사무용품비 | - | 549.3만 | 677.8만 | 802.7만 | 1,261.6만 |
| 소모품비 | 2,998만 | 4,033.7만 | 1,756.9만 | 1,697.8만 | 1,434.3만 |
| 지급수수료 | 4.1억 | 3억 | 4.6억 | 2.2억 | 1.8억 |
| 광고선전비 | 4,517.6만 | 3,268.2만 | 492만 | 664.1만 | 1,048.6만 |
| 대손상각비 | -94만 | 6,152.5만 | 1.4억 | 313.6만 | - |
| 보관료 | - | - | - | 5.6만 | - |
| 건물관리비 | 241.4만 | 234.4만 | 210.8만 | 185.3만 | 171.9만 |
| 수출제비용 | 9,873.3만 | 1.1억 | 1.5억 | 2.3억 | 1.1억 |
| 무형자산상각비 | 118.8만 | 117만 | 117만 | 78만 | - |
| 판매수수료 | - | - | - | - | 300만 |
| 잡비 | 891.9만 | 1,159만 | 371.5만 | 785만 | 115.1만 |
| Ⅴ. 영업이익 | 15.5억 | 59.4억 | 92억 | 11.3억 | 9.1억 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 3.3억 | 6.5억 | 29.2억 | 4.1억 | 1.1억 |
| 이자수익 | 1억 | 1.2억 | 2,736만 | 388만 | 213.9만 |
| 협회비 | - | - | - | 316만 | 381만 |
| 배당금수익 | 1,122만 | 1,261.9만 | 1,357만 | 769.8만 | - |
| 수입임대료 | 200만 | - | 800만 | 933만 | - |
| 인적용역비 | - | - | - | 11.9억 | 5.1억 |
| 외환차익 | 1억 | 2.4억 | 6.3억 | 2.9억 | 6,988.1만 |
| 외화환산이익 | 6,090.7만 | 9,390만 | 38.9만 | - | 535.3만 |
| 유형자산처분이익 | 1,958.5만 | 2,361만 | 22.4억 | 1,991.4만 | 927.2만 |
| 보험차익 | 206.7만 | 1.6억 | - | - | - |
| 잡이익 | 2,277.3만 | 369.3만 | 263.6만 | 7,927.6만 | 2,486.3만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 13.1억 | 8.3억 | 12.5억 | 11.3억 | 6.2억 |
| 이자비용 | 4.7억 | 4.9억 | 5.6억 | 4.9억 | 2.8억 |
| 외환차손 | 7.3억 | 1.8억 | 5.4억 | 5.1억 | 3.2억 |
| 기부금 | 40만 | 1,520만 | 130만 | - | 30만 |
| 기타의대손상각비 | - | 505만 | - | - | - |
| 전기오류수정손실(주석24) | - | -8,933.6만 | - | - | - |
| 외화환산손실 | -9,747.3만 | -99.9만 | -2,569.7만 | -7,032.6만 | -213.4만 |
| 매출채권처분손실 | -2.1만 | -905.6만 | -8,690.8만 | -4,307.2만 | -1,024.1만 |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | -12.6만 | - | - |
| 유형자산폐기손실 | -99.6만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | -3,594.1만 | -4,221.5만 | -3,000 | - |
| 잡손실 | -124.6만 | -3.1만 | -6.6만 | -1,177만 | -506.3만 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 5.7억 | 57.6억 | 108.7억 | 4.1억 | 4억 |
| Ⅸ. 법인세비용(주석18) | 1.7억 | 12.2억 | 17.1억 | 1.3억 | 1.2억 |
| Ⅹ. 당기순이익 | 4억 | 45.4억 | 91.6억 | 2.8억 | 2.8억 |
| 기본주당순이익 | 4,207 | 4.6만 | 8.8만 | 2,667 | 2,688 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22.6억 | 71.1억 | 9.2억 | 50.9억 | 25.2억 |
| 1. 당기순이익 | 4억 | 45.4억 | 91.6억 | 2.8억 | 2.8억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9.4억 | 10.8억 | 11.3억 | 8.7억 | 5.3억 |
| 대손상각비 | -94만 | 6,152.5만 | 1.4억 | 313.6만 | - |
| 감가상각비 | 8.8억 | 8.8억 | 8.4억 | 7.7억 | 5.1억 |
| 무형자산상각비 | 118.8만 | 117만 | 117만 | 78만 | - |
| 외화환산손실 | -5,918.2만 | -99.9만 | -2,112.5만 | -5,370.7만 | -86.6만 |
| 기타의대손상각비 | - | 505만 | - | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | -12.6만 | - | - |
| 전기오류수정손실 | - | -8,933.6만 | - | - | - |
| 매출채권처분손실 | -2.1만 | -905.6만 | -8,690.8만 | -4,307.2만 | -1,024.1만 |
| 유형자산폐기손실 | -99.6만 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | -3,594.1만 | -4,221.5만 | -3,000 | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -7,446.8만 | -5,586.5만 | -22.4억 | -1,991.4만 | -1,273.3만 |
| 유형자산처분이익 | 1,958.5만 | 2,361만 | 22.4억 | 1,991.4만 | 927.2만 |
| 보험차익 | 206.7만 | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | 5,281.7만 | 3,225.5만 | - | - | 346.2만 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 9.9억 | 15.5억 | -71.4억 | 39.6억 | 17.3억 |
| 매출채권의 감소(증가) | 53억 | 22.5억 | -84억 | -37.2억 | 9.4억 |
| 재고자산의 감소(증가) | -6,620.6만 | 55억 | -31.7억 | -19.8억 | 7.7억 |
| 미수수익의 감소(증가) | 1,017.4만 | -671.2만 | -2,193.1만 | -121.5만 | - |
| 선급금의 감소(증가) | 20.3억 | 36.6억 | -18.7억 | -48.9억 | -1.3억 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | -3.5억 | - | - | - | - |
| 선급비용의 감소(증가) | -1,475.9만 | 5,018.8만 | 2,138.9만 | -5,743.9만 | -96.5만 |
| 미수금의 감소(증가) | -4,882.5만 | -5,153.3만 | -67.1만 | - | 275.9만 |
| 매입채무의 증가(감소) | -9.1억 | -22.1억 | 8.3억 | 47.4억 | -5.6억 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -4.3억 | -12억 | 15.8억 | -2,356.4만 | 9,488.2만 |
| 예수금의 증가(감소) | -1,080.7만 | -9,403.4만 | 7,910.3만 | 9,496만 | 614.4만 |
| 부가가치세예수금의 증가(감소) | -2.8억 | -5.5억 | 5.6억 | 2.6억 | -5,039.7만 |
| 미지급금의 증가(감소) | 1.8억 | -3.3억 | 1.7억 | 1.2억 | 3,177만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,692.8만 | -2.7억 | 1,106.3만 | 1.8억 | -462.4만 |
| 선수금의 증가(감소) | -44.4억 | -52억 | 30.8억 | 92.5억 | 6.3억 |
| 매도가능증권의 감소 | - | - | 8.5만 | - | - |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -39.8억 | -121.8억 | 35.4억 | -44.1억 | -6.1억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 336.1억 | 99억 | 121.1억 | 16.3억 | 5.6억 |
| 단기투자자산의 감소 | 333.2억 | 96억 | 23.6억 | 10.7억 | 3.8억 |
| 장기금융상품의 감소 | 1억 | 1.7억 | 595.1만 | 780.2만 | 586.9만 |
| 유형자산의 처분 | 4,272.7만 | 3,977.3만 | 94.6억 | 2,075.5만 | 927.3만 |
| 보증금의 감소 | 1.5억 | 9,204만 | 2.8억 | 5.3억 | 1.6억 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -376억 | -220.8억 | -85.7억 | -60.4억 | -11.7억 |
| 단기투자자산의 증가 | 331.9억 | 97.1억 | 62.5억 | 12.8억 | 3.3억 |
| 장기금융상품의 증가 | 1.4억 | 7,857.2만 | 6,583.9만 | 6,510.5만 | 6,045.6만 |
| 매도가능증권의 증가 | 3.3억 | - | - | 1.6억 | 9,180만 |
| 보증금의 증가 | 1.7억 | 1.6억 | 3.6억 | 6.9억 | 2.3억 |
| 유형자산의 취득 | 37.6억 | 121.4억 | 18.9억 | 38.3억 | 4.5억 |
| 무형자산의 취득 | 160만 | - | - | 823.6만 | - |
| 단기차입금의 증가 | - | 16.5억 | 28억 | 34.5억 | 21.3억 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 27억 | 54.8억 | -55.2억 | 11.9억 | -16.3억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 39.3억 | 96.5억 | 31.5억 | 59.4억 | 23.3억 |
| 미지급금의 증가 | 3,000만 | - | 5,000만 | 8,644.6만 | - |
| 장기차입금의 증가 | 39억 | 80억 | 3억 | 24억 | 2억 |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -12.3억 | -41.7억 | -86.7억 | -47.5억 | -39.6억 |
| 장기차입금의 감소 | - | 3,888.9만 | 30.4억 | - | - |
| 단기차입금의 감소 | 8억 | 26.2억 | 39.3억 | 31억 | 26.8억 |
| 배당금의 지급 | - | 1.8억 | 3억 | 3.1억 | - |
| 유동성장기부채의 감소 | 2억 | 1.9억 | 12.8억 | 13.4억 | 8.4억 |
| 보통주의 이익소각 | 2.2억 | 11.2억 | - | - | - |
| 미지급금의 감소 | 736.1만 | 2,215.1만 | 1.1억 | - | 4.3억 |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 9.8억 | 4.1억 | -10.6억 | 18.7억 | 2.8억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 18.6억 | 14.5억 | 25.1억 | 6.5억 | 3.6억 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 28.4억 | 18.6억 | 14.5억 | 25.1억 | 6.5억 |