효산LPL
비상장계속사업자HYOSAN L.P.L CO., LTD
장영환
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 400.5亿-7.5% | 433亿 | 379亿 | 357.3亿 | 335.9亿 |
| 영업이익 | 33.2亿-33.7% | 50.1亿 | 53.9亿 | 39.1亿 | 33.1亿 |
| 당기순이익 | 28.5亿-37.4% | 45.5亿 | 43.8亿 | 31.2亿 | 29.9亿 |
8.30%영업이익률
7.11%순이익률
7.16%ROA
8.81%ROE
22.96%부채비율
81.33%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
397.6亿자산총액
74.2亿부채총계
323.3亿자본총계
400.5亿매출액
33.2亿영업이익
28.5亿순이익
8.30%매출액 영업이익률
7.11%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 173억 | 173.2억 | 154.2억 | 152.9억 | 155.2억 |
| (1) 당좌자산 | 106억 | 113억 | 101.8억 | 97.7억 | 94.3억 |
| 1. 현금및현금성자산 | 36.7억 | 25.3억 | 19.8억 | 27.6억 | 20.8억 |
| 2. 매출채권(주석13) | 71.6억 | 93.4억 | 86.3억 | 72.9억 | 72.5억 |
| 2. 단기금융상품 | - | - | 2억 | 2억 | 1.1억 |
| 대손충당금 | -4.3억 | -6.4억 | -6.5억 | -5.1억 | -7,252.9만 |
| 3. 단기대여금(주석13) | 951.4만 | 951.4만 | 951.4만 | 951.4만 | 951.4만 |
| 대손충당금 | -951.4만 | -951.4만 | -951.4만 | -951.4만 | -951.4만 |
| 4. 미수금 | 1.7억 | 3,727.3만 | 7.3만 | 831.4만 | 16.5만 |
| 대손충당금 | -50.9만 | - | - | - | - |
| 5. 선급금 | 93.2만 | 10만 | 25.5만 | 110만 | 1,498.1만 |
| 6. 선급비용 | 3,276.5만 | 2,917.5만 | 2,496.9만 | 2,462.2만 | 4,889.5만 |
| (2) 재고자산(주석16) | 67억 | 60.2억 | 52.4억 | 55.2억 | 60.9억 |
| 1. 상품 | 5,988.2만 | 5,621.8만 | 7,350.1만 | 5,915.5만 | 42만 |
| 2. 제품 | 4.6억 | 7.6억 | 5.6억 | 6억 | 6.6억 |
| 3. 원재료 | 59.8억 | 50.6억 | 45.1억 | 48.4억 | 53.1억 |
| 4. 저장품 | 3,033만 | 3,174만 | 1,775만 | 1,800만 | 1,850만 |
| 5. 미착품 | 1.7억 | 1억 | 8,536.7만 | 188.3만 | 1.1억 |
| II. 비유동자산 | 224.5억 | 226.1억 | 219.2억 | 224.3억 | 225.6억 |
| (1) 투자자산 | 36.1억 | 36.3억 | 32.1억 | 31.2억 | 29억 |
| 1. 장기금융상품 | 3.4억 | 3억 | 2.5억 | 2억 | 1.6억 |
| 2. 매도가능증권(주석4,13) | 2.8억 | 2.8억 | 2.8억 | 2.7억 | 2.7억 |
| 3. 장기대여금(주석13) | 29.9억 | 30.6억 | 26.9억 | 26.4억 | 24.7억 |
| (2) 유형자산(주석6,16,17) | 185.4억 | 188억 | 186억 | 192억 | 195.4억 |
| 1. 토지(주석5) | 128.9억 | 128.9억 | 128.9억 | 128.9억 | 128.9억 |
| 2. 건물 | 80.7억 | 80.7억 | 80.7억 | 82.4억 | 82.4억 |
| 감가상각누계액 | -37억 | -34억 | -31.1억 | -28.6억 | -25.6억 |
| 3. 구축물 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 | 1,700만 |
| 감가상각누계액 | -389.6만 | -347.1만 | -304.6만 | -262.1만 | -219.6만 |
| 4. 기계장치 | 42.2억 | 42.2억 | 42.2억 | 45.9억 | 46.5억 |
| 감가상각누계액 | -40.8억 | -40억 | -38.4억 | -40억 | -42.2억 |
| 정부보조금(주석7) | -78.6만 | - | - | - | - |
| 정부보조금(주석8) | - | -114.5만 | -166.6만 | -242.5만 | -353만 |
| 5. 차량운반구 | 12.9억 | 9.9억 | 9.4억 | 8억 | 8억 |
| 감가상각누계액 | -7.2억 | -5.5억 | -7억 | -6.4억 | -5.4억 |
| 정부보조금(주석8) | - | -111.7만 | -245.7만 | -379.7만 | -525.3만 |
| 6. 공구와기구 | 1.1억 | 1.1억 | 1억 | 1억 | 1억 |
| 감가상각누계액 | -1.1억 | -1억 | -1억 | -1억 | -9,968.8만 |
| 7. 비품 | 5.5억 | 5.4억 | 5.4억 | 5.1억 | 5.1억 |
| 감가상각누계액 | -5.3억 | -5.2억 | -5.1억 | -4.8억 | -4.5억 |
| 8. 시설장치 | 12.2억 | 13.5억 | 13.1억 | 14.7억 | 14.7억 |
| 감가상각누계액 | -11.7억 | -12.9억 | -12.3억 | -13.3억 | -12.6억 |
| 9. 건설중인자산 | 4.9억 | 4.9억 | - | - | - |
| (3) 무형자산 | 5,053.1만 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 1. 특허권 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 2. 상표권 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 3. 소프트웨어 | 3,144.6만 | - | - | - | - |
| 4. 사용권 | 1,908.3만 | - | - | - | - |
| 1. 장기매출채권(주석15) | - | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 |
| (4) 기타비유동자산 | 2.6억 | 1.8억 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 |
| 1. 장기매출채권(주석13) | 1.1억 | - | - | - | - |
| 대손충당금 | -1.1억 | -1.1억 | -1.1억 | -1.1억 | -1.1억 |
| 2. 회원권 | 2.6억 | 1.8억 | 1.1억 | 1.1억 | 1.1억 |
| 3. 보증금 | 44.4만 | 44.4만 | 57.9만 | 57.9만 | 57.9만 |
| 자산총계 | 397.6억 | 399.3억 | 373.4억 | 377.2억 | 380.8억 |
| I. 유동부채 | 41.1억 | 56.5억 | 63.9억 | 95.8억 | 62.2억 |
| 1. 매입채무(주석13) | 27억 | 37.1억 | 27.6억 | 33.5억 | 34.3억 |
| 2. 미지급금 | 2.8억 | 3.5억 | 2억 | 2.2억 | 1.7억 |
| 3. 예수금 | 6억 | 4.6억 | 2.4억 | 1.4억 | 7,542.3만 |
| 4. 부가세예수금 | 3억 | 4.2억 | 3.4억 | 2.5억 | 2.5억 |
| 5. 선수금 | 1.3억 | 9,567.7만 | 1.1억 | 8,232.2만 | 6,884.1만 |
| 7. 미지급비용 | - | 5.2만 | 739.5만 | 2,407만 | 1,467만 |
| 6. 당기법인세부채 | 8,425.9만 | 6.1억 | 7.3억 | 6.3억 | 3.9억 |
| 8. 주임종단기채무(주석15) | - | 1,028.6만 | 546.8만 | 546.8만 | 546.8만 |
| 9. 유동성장기차입금(주석9,15,17,20) | - | - | 20억 | 48.9억 | 18.2억 |
| 8. 주임종단기채무(주석13) | 1,028.6만 | - | - | - | - |
| 1. 장기차입금(주석9,15,17,20) | - | - | - | 9.1억 | 79.8억 |
| II. 비유동부채 | 33.2억 | 27.9억 | 20.1억 | 25.8억 | 94.2억 |
| 1. 퇴직급여충당부채(주석9) | 54.6억 | 45.7억 | 34.2억 | 29.5억 | 26.3억 |
| 퇴직연금운용자산 | -23억 | -19.3억 | -15.7억 | -14.3억 | -13.5억 |
| 국민연금전환금 | -107.9만 | -107.9만 | -107.9만 | -107.9만 | -107.9만 |
| 2. 임대보증금 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 | 1.6억 |
| 부채총계 | 74.2억 | 84.5억 | 84억 | 121.7억 | 156.4억 |
| I. 자본금(주석1,10) | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 |
| 1. 보통주자본금 | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 | 3억 |
| II. 이익잉여금 | 320.3억 | 311.8억 | 286.4억 | 252.6억 | 221.3억 |
| 1. 이익준비금(주석11) | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 |
| 2. 기업합리화적립금(주석11) | 6,446.3만 | 6,446.3만 | 6,446.3만 | 6,446.3만 | 6,446.3만 |
| 3. 임의적립금(주석11) | 3.9억 | 3.9억 | 3.9억 | 3.9억 | 3.9억 |
| 4. 미처분이익잉여금(주석12) | 314.3억 | 305.8억 | 280.3억 | 246.5억 | 215.3억 |
| 자본총계 | 323.3억 | 314.8억 | 289.4억 | 255.6억 | 224.3억 |
| 부채및자본총계 | 397.6억 | 399.3억 | 373.4억 | 377.2억 | 380.8억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석13) | 400.5억 | 433억 | 379억 | 357.3억 | 335.9억 |
| 1. 상품매출 | 22.5억 | 23.4억 | 14.5억 | 9억 | 7억 |
| 2. 제품매출 | 374.6억 | 407.7억 | 361.7억 | 345.1억 | 325.4억 |
| 3. 기타매출 | 3.4억 | 2억 | 2.9억 | 3.2억 | 3.5억 |
| II. 매출원가(주석13) | 306.8억 | 327.4억 | 279.8억 | 276.1억 | 270억 |
| 1. 상품매출원가 | 18.6억 | 19억 | 12.5억 | 7.6억 | 6.7억 |
| 기초상품재고액 | 5,621.8만 | 7,350.1만 | 5,915.5만 | 42만 | 173.9만 |
| 당기상품매입액 | 18.7억 | 18.8억 | 12.7억 | 8.2억 | 6.7억 |
| 기말상품재고액 | -5,988.2만 | -5,621.8만 | -7,350.1만 | -5,915.5만 | -42만 |
| 2. 제품매출원가 | 288.1억 | 308.5억 | 267.3억 | 268.5억 | 263.3억 |
| 기초제품재고액 | 7.6억 | 5.6억 | 6억 | 6.6억 | 4억 |
| 당기제품제조원가 | 285.1억 | 310.5억 | 266.8억 | 268억 | 266억 |
| 기말제품재고액 | -4.6억 | -7.6억 | -5.6억 | -6억 | -6.6억 |
| Ⅲ.매출총이익 | 93.7억 | 105.6억 | 99.2억 | 81.3억 | 65.9억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석20) | 60.4억 | 55.5억 | 45.3억 | 42.2억 | 32.8억 |
| 1. 급여 | 32.6억 | 26.6억 | 19.9억 | 17.4억 | 14.6억 |
| 2. 퇴직급여(주석9) | 7.4억 | 7.3억 | 4.5억 | 2.8억 | 1.5억 |
| 3. 복리후생비 | 2.7억 | 2.1억 | 1.9억 | 1.7억 | 1.5억 |
| 4. 협회비 | 1,524.4만 | 1,268만 | 982만 | 982만 | 706만 |
| 5. 여비교통비 | 6,664.3만 | 4,003만 | 5,394.1만 | 2,951.6만 | 490만 |
| 6. 접대비 | 1.2억 | 1억 | 8,984만 | 9,813.2만 | 6,592.2만 |
| 7. 통신비 | 2,820.3만 | 2,572만 | 2,568.8만 | 2,282.9만 | 2,219.6만 |
| 8. 수도광열비 | 1,355.2만 | 1,484.2만 | 1,387만 | 1,176.5만 | 1,150.1만 |
| 9. 세금과공과 | 7,585.8만 | 7,546.8만 | 6,677.8만 | 5,898.3만 | 5,504.8만 |
| 10. 감가상각비(주석6,7) | 2.1억 | 1.8억 | 1.6억 | 1.9억 | 2.2억 |
| 11. 수선비 | 1,013.7만 | 7,286.6만 | 2,846.5만 | 1,547.7만 | 94.4만 |
| 10. 임차료 | - | - | 393.1만 | 431.1만 | 616만 |
| 12. 보험료 | 9,011.6만 | 8,970.6만 | 6,482.1만 | 8,896.5만 | 8,421만 |
| 13. 차량유지비 | 1.2억 | 1.2억 | 1.3억 | 1.2억 | 1.1억 |
| 14. 운반비 | 9.5억 | 9.6억 | 8.3억 | 7억 | 6.9억 |
| 15. 교육훈련비 | 75.5만 | 87.2만 | 149.3만 | 318만 | 1,941.6만 |
| 16. 도서인쇄비 | 91.6만 | 110.8만 | 85.1만 | 107.1만 | 99.4만 |
| 17. 사무용품비 | 534.6만 | 600.8만 | 753.7만 | 905.3만 | 511만 |
| 18. 소모품비 | 1,962.5만 | 892.6만 | 1,501.5만 | 1,384만 | 2,090.5만 |
| 19. 지급수수료 | 1.2억 | 1.1억 | 9,741.6만 | 9,697만 | 7,908.4만 |
| 20. 광고선전비 | 1.2억 | 1.4억 | 1.6억 | 1억 | 5,610.2만 |
| 21. 수출제비용 | 683.4만 | 5만 | 75만 | 504.8만 | 654.8만 |
| 22. 무형자산상각비 | 441.1만 | - | - | - | - |
| 23. 대손상각비 | -2.1억 | -1,098.4만 | 1.4억 | 4.4억 | 6,540.6만 |
| 24. 견본비 | 118.3만 | 114.5만 | 251.9만 | 34.9만 | 32.1만 |
| 25. 잡비 | 79.9만 | 81.6만 | 267만 | 24.5만 | 26.6만 |
| V. 영업이익 | 33.2억 | 50.1억 | 53.9억 | 39.1억 | 33.1억 |
| VI. 영업외수익 | 4.1억 | 8.8억 | 5.1억 | 4.7억 | 5.4억 |
| 1. 이자수익 | 2.9억 | 2.9억 | 2.8억 | 1.5억 | 1.2억 |
| 2. 외환차익 | 5,107.4만 | 1,568.3만 | 4,713.3만 | 9,940.5만 | 1.1억 |
| 3. 외화환산이익 | 101.2만 | 4.1억 | 4,963.1만 | 1.9억 | 2억 |
| 4. 유형자산처분이익 | - | 4,455.9만 | 9,857.7만 | - | 872.7만 |
| 5. 정부보조금수익(주석7) | 700만 | - | - | - | - |
| 5. 정부보조금수익(주석8) | - | 840만 | 720만 | 419.1만 | 360만 |
| 6. 보험차익 | - | 3,725.1만 | - | - | - |
| 7. 잡이익 | 6,763.3만 | 8,403.2만 | 3,110.5만 | 1,886.4만 | 9,579.2만 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 3억 | 2.2억 | 3.7억 | 3.4억 | 2.3억 |
| 1. 이자비용 | - | 3,100.2만 | 1.6억 | 2.3억 | 1.8억 |
| 2. 외환차손 | 6,455.9만 | 5,048.3만 | 3,985.3만 | 4,865.8만 | 1,005.3만 |
| 3. 기부금 | 6,600만 | 1,600만 | 1,500만 | 650만 | 600만 |
| 4. 외화환산손실 | -7,595.3만 | -595.5만 | -155.3만 | -1,108만 | - |
| 5. 유형자산처분손실 | - | - | -1.3억 | -1,285만 | - |
| 6. 잡손실 | -9,281.8만 | -7,039.8만 | -2,999.9만 | -3,389.7만 | -3,864.7만 |
| 6. 재고자산감모손실 | - | -4,225.1만 | - | - | - |
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 34.4억 | 56.8억 | 55.3억 | 40.4억 | 36.2억 |
| Ⅸ. 법인세등 | 5.9억 | 11.3억 | 11.5억 | 9.2억 | 6.3억 |
| Ⅹ. 당기순이익(주석14) | 28.5억 | 45.5억 | 43.8억 | 31.2억 | 29.9억 |
| 기본주당이익(주석15) | 4.7만 | - | - | - | - |
| 기본주당이익(주석18) | - | 7.6만 | 7.3만 | 5.2만 | 5만 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 35.6억 | 56.4억 | 41.4억 | 52.1억 | 25.1억 |
| 1. 당기순이익 | 28.5억 | 45.5억 | 43.8억 | 31.2억 | 29.9억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 14.2억 | 19.7억 | 16.7억 | 18.2억 | 11.3억 |
| 가. 감가상각비 | 5.7억 | 6.5억 | 6.4억 | 8.1억 | 7.7억 |
| 나. 무형자산상각비 | 441.1만 | - | - | - | - |
| 다. 퇴직급여 | 9.7억 | 12.9억 | 7.6억 | 5.5억 | 3억 |
| 라. 대손상각비 | -2.1억 | -1,098.4만 | 1.4억 | 4.4억 | 6,540.6만 |
| 라. 재고자산감모손실 | - | -4,225.1만 | - | - | - |
| 마. 유형자산처분손실 | - | - | -1.3억 | -1,285만 | - |
| 바. 외화환산손실 | -7,595.3만 | -595.5만 | -154.1만 | -31.2만 | - |
| 사. 잡손실 | -1.1만 | - | - | - | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -101.2만 | -4.5억 | -1.4억 | -1.9억 | -2.1억 |
| 가. 유형자산처분이익 | - | -4,455.9만 | 9,857.7만 | - | 872.7만 |
| 나. 외화환산이익 | -101.2만 | -4.1억 | 4,614만 | 1.9억 | 2억 |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | - | - | - | -2,829.7만 | -15.5억 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | -7억 | -4.3억 | -17.7억 | 4.7억 | -14억 |
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 21.1억 | -3.2억 | -13.4억 | - | - |
| 다. 단기금융상품의 감소(증가) | - | - | - | -9,000만 | - |
| 나. 미수금의 감소(증가) | -1.3억 | -3,720만 | 657.9만 | -659.7만 | 272.3만 |
| 다. 선급금의 감소(증가) | -83.2만 | 15.5만 | 84.5만 | 1,388.1만 | 1.8억 |
| 마. 선급비용의 감소(증가) | - | - | - | 2,427.3만 | -161.9만 |
| 라. 선급비용의 감소(증가) | -359만 | -420.6만 | -34.7만 | - | - |
| 바. 재고자산의 감소(증가) | - | - | - | 5.6억 | -10억 |
| 마. 재고자산의 감소(증가) | -6.8억 | -8.2억 | 2.8억 | - | - |
| 사. 매입채무의 증가(감소) | - | - | - | -6,010.9만 | 14.1억 |
| 바. 매입채무의 증가(감소) | -10억 | 9.5억 | -5.9억 | - | - |
| 사. 미지급금의 증가(감소) | -6,410.8만 | 1.5억 | -1,714.1만 | 4,634만 | 963.6만 |
| 아. 예수금의 증가(감소) | 1.4억 | 2.1억 | 1.1억 | 6,311.6만 | 2,800.9만 |
| 자. 부가세예수금의 증가(감소) | -1.2억 | 8,110.5만 | 9,302.2만 | -171.1만 | -87.9만 |
| 차. 선수금의 증가(감소) | 2,981.3만 | -1,531.1만 | 2,866.6만 | 1,348.1만 | 1,919.4만 |
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | - | - | - | 939.9만 | -38.8만 |
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | -5.2만 | -734.3만 | -1,667.5만 | - | - |
| 타. 당기법인세부채의 증가(감소) | -5.3억 | -1.2억 | 9,714.2만 | 2.4억 | -2.9억 |
| 하. 퇴직보험예치금의 감소 | - | - | - | - | -1.5억 |
| 파. 퇴직금의 지급 | -8,490.2만 | -1.4억 | -2.9억 | -2.3억 | -6,883.4만 |
| 거. 선납법인세의 증가(감소) | - | - | - | - | 53.4만 |
| 하. 퇴직보험예치금의 감소(증가) | -3.7억 | -3.6억 | -1.3억 | -8,425만 | - |
| 거. 선납법인세의 감소(증가) | - | - | 166.2만 | -155.2만 | - |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | -4.2억 | -10.9억 | -1.2억 | -5.3억 | -8.5억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,313.1만 | 3.2억 | 1.4억 | 1,000 | 873.1만 |
| 가. 단기금융상품의 처분 | - | 2.4억 | - | - | - |
| 가. 기계장치의 처분 | - | - | 1.2억 | 1,000 | - |
| 다. 차량운반구의 처분 | - | 5,205만 | 363.7만 | - | 873.1만 |
| 다. 시설장치의 처분 | - | - | 1,342.5만 | - | - |
| 라. 시설장치의 처분 | - | 2,286.4만 | - | - | - |
| 마. 장기대여금의 회수 | 7,313.1만 | - | - | - | - |
| 마. 비품의 처분 | - | 1,000 | - | - | - |
| 가. 매도가능증권의 취득 | - | - | 200만 | - | - |
| 나. 매도가능증권의 취득 | - | - | - | - | 1.9억 |
| 바. 보증금의 회수 | - | 13.5만 | - | - | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -5억 | -14.1억 | -2.5억 | -5.3억 | -8.6억 |
| 라. 기계장치의 취득 | - | - | - | 4.8억 | - |
| 가. 단기금융상품의 취득 | - | 4,000만 | - | - | - |
| 나. 장기금융상품의 취득 | 4,389만 | - | 4,606.2만 | 4,646.4만 | - |
| 다. 장기금융상품의 취득 | - | 4,719.7만 | - | - | 4,673.9만 |
| 사. 시설장치의 취득 | - | - | - | - | 1,750만 |
| 라. 차량운반구의 취득 | 3억 | 3.1억 | 1.7억 | - | 1.2억 |
| 라. 장기대여금의 증가 | - | 3.8억 | - | - | 4억 |
| 마. 시설장치의 취득 | 1,153.5만 | - | - | - | - |
| 바. 시설장치의 취득 | - | 5,860.1만 | - | - | - |
| 사. 비품의 취득 | 774만 | 950만 | 3,227.3만 | - | 8,213.2만 |
| 사. 공구와기구의 취득 | - | 730만 | - | - | - |
| 나. 장기차입금의 상환 | - | - | 9.1억 | 21.8억 | - |
| 아. 소프트웨어의 취득 | 3,494만 | - | - | - | - |
| 자. 사용권의 취득 | 2,000만 | - | - | - | - |
| 자. 건설중인자산의 취득 | - | 4.9억 | - | - | - |
| 차. 회원권의 취득 | - | 6,740만 | - | - | - |
| 카. 회원권의 취득 | 7,997.8만 | - | - | - | - |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -20억 | -40억 | -48억 | -40억 | -10억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | 481.8만 | - | - | - |
| 가. 주임종단기채무의 증가 | - | 481.8만 | - | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -20억 | -40억 | -48억 | -40억 | -10억 |
| 가. 유동성장기차입금의 상환 | - | 20억 | 28.9억 | 18.2억 | - |
| 나. 배당금의 지급 | 20억 | 20억 | 10억 | - | 10억 |
| IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | 11.3억 | 5.6억 | -7.8억 | 6.8억 | 6.6억 |
| V. 기초의 현금 | 25.3억 | 19.8억 | 27.6억 | 20.8억 | 14.2억 |
| VI. 기말의 현금 | 36.7억 | 25.3억 | 19.8억 | 27.6억 | 20.8억 |