제이엠캐피탈
비상장계속사업자JM Capital Co.,Ltd.
이철진
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 58亿+25.0% | 46.4亿 | 60.1亿 | 63.4亿 | 53.6亿 |
| 영업이익 | -7.6亿적자지속 | -20亿 | -1.6亿 | 19.1亿 | 19.3亿 |
| 당기순이익 | -6.6亿적자지속 | -17.3亿 | 2.9亿 | 13.4亿 | 15.3亿 |
-13.19%영업이익률
-11.32%순이익률
-0.89%ROA
-3.06%ROE
242.43%부채비율
29.20%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
735.3亿자산총액
520.6亿부채총계
214.7亿자본총계
58亿매출액
-7.6亿영업이익
-6.6亿순이익
-13.19%매출액 영업이익률
-11.32%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 현금및예치금 | 41.3억 | 30.8억 | 44.6억 | 55.1억 | 44.2억 |
| 현금및현금성자산 (주석3,7,13,17) | 41.3억 | - | - | - | - |
| 현금및현금성자산 (주석12,16) | - | 30억 | - | - | - |
| 현금및현금성자산 (주석11) | - | - | 44.6억 | 55.1억 | 44.2억 |
| 예치금 | - | 8,000만 | - | - | - |
| Ⅱ. 유가증권 (주석3,15) | - | - | 108.3억 | 152.7억 | 120.6억 |
| Ⅱ. 유가증권 (주석4) | 117.3억 | - | - | - | - |
| Ⅱ. 유가증권 (주석4,16) | - | 108.3억 | - | - | - |
| 단기매매증권 | 15.9억 | 16.5억 | 12.2억 | 10.2억 | 4.7억 |
| 매도가능증권 | 17.9억 | - | 22.9억 | 34.8억 | 45.9억 |
| 매도가능증권 (주석12) | - | 18.7억 | - | - | - |
| 지분법적용투자주식 (주석20) | - | - | 73.2억 | - | - |
| 지분법적용투자주식 | - | - | - | 107.7억 | 70억 |
| 만기보유증권 | 9.8억 | - | - | - | - |
| 지분법적용투자주식 (주석22) | - | 73.1억 | - | - | - |
| Ⅲ. 대출채권 (주석4,15) | - | - | 303.2억 | 404.6억 | 311억 |
| 지분법적용투자주식 (주석17) | 73.7억 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 대출채권 (주석5,12,16) | - | 374.3억 | - | - | - |
| Ⅲ. 대출채권 (주석5,13,17) | 532.5억 | - | - | - | - |
| 대출채권 | 332.5억 | 279.9억 | 339.6억 | 424.2억 | 324.2억 |
| Ⅳ. 유형자산 (주석5) | - | - | 1.3억 | 1.9억 | 6,774.6만 |
| 대손충당금 (주석2) | -38.7억 | -18.9억 | -36.4억 | -19.6억 | -13.2억 |
| 인수채권 | - | 125.8억 | - | - | - |
| 차량운반구 | - | - | - | 3,549.8만 | 3,549.8만 |
| 인수채권 (주석6,22) | 242.8억 | - | - | - | - |
| 대손충당금 (주석2) | -4.1억 | -12.6억 | - | - | - |
| Ⅳ. 유형자산 (주석6) | 5,718.2만 | 9,257.1만 | - | - | - |
| 비품 | 3,008.8만 | 2,701.9만 | 2,701.9만 | 2,701.9만 | 1.2억 |
| 감가상각누계액 | -2,620만 | -2,536.3만 | -2,364.4만 | -1,597.4만 | -887.5만 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | -2,194.5만 | - |
| 시설장치 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | 1.9억 | - |
| 감가상각누계액 | -1.3억 | -9,718.5만 | -5,956.5만 | -1,881.4만 | -7,583.9만 |
| 미수금 (주석14) | - | - | 9,037만 | 1,262.2만 | 5,164.2만 |
| Ⅴ. 기타자산 | 43.6억 | 43.4억 | 45.7억 | 43.1억 | 47.9억 |
| 미수금 (주석15) | - | 2,987.3만 | - | - | - |
| 미수수익 (주석4,14) | - | - | 1.7억 | 1.6억 | 1.1억 |
| 미수금 (주석16,22) | 2.9억 | - | - | - | - |
| 미수수익 (주석5,15) | - | 7억 | - | - | - |
| 대손충당금 (주석2,4) | - | - | -730.6만 | -581.5만 | -342.8만 |
| 미수수익 (주석5,16) | 7억 | - | - | - | - |
| 단기대여금 (주석14) | - | - | 3,831.9만 | 3,831.9만 | 3,831.9만 |
| 대손충당금 (주석2,5) | -3,676.3만 | -1,540.5만 | - | - | - |
| 단기대여금 (주석15) | - | 3,831.9만 | - | - | - |
| 선급비용 | 20.4만 | 20.2만 | 20.4만 | 129.1만 | 77.8만 |
| 임차보증금 (주석14) | - | - | 3.5억 | 3.5억 | 3.5억 |
| 당기법인세자산 | 2,109.1만 | 85.5만 | - | - | - |
| 기타투자자산 | 23.3억 | 27.5억 | 37.5억 | 37.5억 | 40억 |
| 임차보증금 (주석15) | - | 3.5억 | - | - | - |
| 이연법인세자산 (주석12) | - | - | 1.8억 | - | 2.4억 |
| 임차보증금 (주석16) | 3.5억 | - | - | - | - |
| 기타보증금 | 47만 | 47만 | 47만 | 47만 | 80만 |
| 이연법인세자산 (주석13) | - | 4.8억 | - | - | - |
| 이연법인세자산 (주석14) | 7억 | - | - | - | - |
| Ⅰ. 차입부채 (주석6,14,18) | - | - | 266.5억 | 379.8억 | - |
| Ⅰ. 차입부채 (주석6,8,14,18) | - | - | - | - | 257.8억 |
| 자산총계 | 735.3억 | 557.6억 | 503억 | 657.4억 | 524.4억 |
| Ⅰ. 차입부채 (주석7,15,20) | - | 333.4억 | - | - | - |
| Ⅰ. 차입부채 (주석8,16,20) | 494.8억 | - | - | - | - |
| 미지급금 (주석18) | - | - | 136.7만 | - | - |
| 차입금 | 494.8억 | 333.4억 | 266.5억 | 379.8억 | 257.8억 |
| 미지급금 (주석14,18) | - | - | - | 57.8만 | 314.8만 |
| Ⅱ. 기타부채 | 25.7억 | 3.2억 | 2.7억 | 4.3억 | 6.1억 |
| 부가세예수금 | - | - | 11.5만 | 81만 | 6,482.9만 |
| 미지급금 (주석20) | 107.6만 | 115만 | - | - | - |
| 미지급비용 (주석14,18) | - | - | 1.8억 | 2.3억 | 8,999.1만 |
| 예수금 | 2,620.9만 | 2,309.3만 | 2,334.2만 | 869.9만 | 615.5만 |
| 선수금 (주석22) | 22.2억 | - | - | - | - |
| 미지급비용 (주석15,20) | - | 1.9억 | - | - | - |
| 당기법인세부채 | - | - | 480.5만 | 4,830.3만 | 3.2억 |
| 미지급비용 (주석16,20) | 2.4억 | - | - | - | - |
| 선수수익 | 8,566만 | 1.1억 | 5,020.2만 | 9,335만 | 1.2억 |
| 임대보증금 (주석14,18) | - | - | 500만 | 500만 | 500만 |
| 이연법인세부채 (주석12) | - | - | - | 3,829.8만 | - |
| 임대보증금 (주석16,20) | 500만 | - | - | - | - |
| 임대보증금 (주석15,20) | - | 500만 | - | - | - |
| 부채총계 | 520.6억 | 336.6억 | 269.2억 | 384억 | 263.9억 |
| Ⅰ. 자본금 (주석1,10) | 200억 | 200억 | 200억 | 200억 | 200억 |
| 보통주자본금 | 200억 | 200억 | 200억 | 200억 | 200억 |
| Ⅱ. 자본조정 (주석20) | - | - | -42.6억 | - | - |
| Ⅱ. 자본조정 | -42.6억 | - | - | - | - |
| Ⅱ. 자본조정 (주석22) | - | -42.6억 | - | - | - |
| 지분법자본조정 | -42.6억 | -42.6억 | -42.6억 | - | - |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | -1.3억 | 2.9억 | -1.5억 | -1.7억 | -1.1억 |
| 지분법자본변동 (주석3,11,12) | - | - | - | -4.2억 | - |
| 지분법자본변동 (주석3,12) | - | - | - | - | -4.2억 |
| 매도가능증권평가손실 (주석4,12,13) | -1.3억 | 3억 | 2.4억 | 2.5억 | 3.1억 |
| 매도가능증권평가손실 (주석4,12,13) | - | -420.1만 | -4억 | - | - |
| Ⅳ. 이익잉여금 (주석11,22) | 58.6억 | 60.7억 | 78억 | 75.1억 | 61.7억 |
| 미처분이익잉여금 | 58.6억 | 60.7억 | 78억 | 75.1억 | 61.7억 |
| 자본총계 | 214.7억 | 221억 | 233.8억 | 273.4억 | 260.5억 |
| 부채및자본총계 | 735.3억 | 557.6억 | 503억 | 657.4억 | 524.4억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 58억 | 46.4억 | 60.1억 | 63.4억 | 53.6억 |
| 이자수익 (주석16) | 21.8억 | - | - | - | - |
| 이자수익 (주석15) | - | 34.6억 | - | - | - |
| 이자수익 (주석14) | - | - | 45.4억 | 41.6억 | 32.9억 |
| 인수채권이자수익 (주석22) | 21.8억 | - | - | - | - |
| 단기매매증권처분이익 | 5.5억 | 7.2억 | 7.6억 | 5.8억 | 8.6억 |
| 단기매매증권평가이익 (주석3) | - | - | 2.3억 | 7,441만 | 2,984.9만 |
| 단기매매증권평가이익 (주석4) | 1.8억 | 6,962.8만 | - | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | - | 2.1억 | 2.3억 | - | - |
| 지분법이익 (주석3) | - | - | - | - | 4,004.5만 |
| 지분법이익 (주석4) | 6,076.2만 | - | - | - | - |
| 인수채권회수이익 | - | 1,039.1만 | - | - | - |
| 배당금수입 | 1.6억 | 2,957.9만 | 4,615.9만 | 757만 | 991.1만 |
| Ⅱ. 영업비용 (주석19) | - | - | 61.7억 | 44.2억 | 34.3억 |
| 수수료수입 | 4.8억 | 1.3억 | 1.9억 | 15.1억 | 11.2억 |
| 이자비용 (주석14) | - | - | 29.4억 | 21.7억 | 13.9억 |
| Ⅱ. 영업비용 (주석21) | 65.6억 | 66.3억 | - | - | - |
| 이자비용 (주석15) | - | 26.4억 | - | - | - |
| 이자비용 (주석16) | 32.6억 | - | - | - | - |
| 단기매매증권평가손실 (주석3) | - | - | -701.7만 | -1.4억 | -4,806.8만 |
| 단기매매증권처분손실 | -1,679.7만 | -7,741.5만 | -1,091.2만 | -2,081.8만 | -304.4만 |
| 지분법손실 | - | - | -1,918.1만 | -6,453만 | - |
| 단기매매증권평가손실 (주석4) | -1,982.7만 | -1.9억 | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 (주석4) | - | 9.5억 | - | - | - |
| 매도가능증권처분손실 | -1,085.7만 | - | - | - | - |
| 지분법손실 (주석4) | - | -794.4만 | - | - | - |
| 퇴직급여 (주석7) | - | - | 5,726.2만 | 4,051만 | 3,949.8만 |
| 인수채권처분손실 (주석16,22) | -3.7억 | - | - | - | - |
| 퇴직급여 (주석8) | - | 5,813.9만 | - | - | - |
| 기타투자자산손상차손 | 2,000만 | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 11.6억 | 9.5억 | 16.8억 | 6.4억 | 10.5억 |
| 급여 | 7.8억 | 7.3억 | 7억 | 5.9억 | 4.9억 |
| 퇴직급여 (주석9) | 5,636.8만 | - | - | - | - |
| 복리후생비 | 6,302.7만 | 1억 | 5,936.1만 | 4,047만 | 3,365.4만 |
| 여비교통비 | 1,816.6만 | 1,186.5만 | 789.2만 | 224.2만 | 149.3만 |
| 감가상각비 (주석5) | - | - | 4,245.1만 | 4,102.5만 | - |
| 감가상각비 (주석4) | - | - | - | - | 2,573.5만 |
| 접대비 | 5,063.7만 | 6,345.6만 | 2,779.3만 | 2,896.9만 | 2,287.5만 |
| 지급임차료 (주석14) | - | - | 2.9억 | 3억 | - |
| 지급임차료 (주석5) | - | - | - | - | 1.1억 |
| 통신비 | 2,000.5만 | 1,009.5만 | 157.7만 | 228.5만 | 261.2만 |
| 수도광열비 | 116.2만 | 107.7만 | 132.7만 | 125.8만 | 99.4만 |
| 지급임차료 (주석15) | - | 2.8억 | - | - | - |
| 전력비 | 901.1만 | 1,014.1만 | 999.2만 | 633.9만 | 387.4만 |
| 세금과공과 | 3,173.7만 | 4,871.3만 | 5,132.2만 | 4,637.5만 | 4,110.7만 |
| 감가상각비 (주석6) | 3,845.7만 | 3,933.9만 | - | - | - |
| 지급임차료 (주석16) | 2.7억 | - | - | - | - |
| 도서인쇄비 | - | 24.2만 | 20.4만 | 19.8만 | - |
| 지급수수료 | - | - | 2억 | 2.2억 | 1.4억 |
| 보험료 | 752.8만 | 777만 | 911.5만 | 660.3만 | 384.2만 |
| 차량유지비 | 1,116.4만 | 1,647.8만 | 1,305.9만 | 1,033.6만 | 763.5만 |
| 지급수수료 (주석15) | - | 4억 | - | - | - |
| Ⅲ. 영업이익 | - | - | - | 19.1억 | 19.3억 |
| 운반비 | 131만 | 29.2만 | 16.8만 | 10만 | 15.1만 |
| 교육훈련비 | 109만 | - | - | - | - |
| 전기오류수정이익 (주석20) | - | - | 4.1억 | - | - |
| 소모품비 | 162.9만 | 393.2만 | 168.2만 | 487.4만 | 329.6만 |
| 지급수수료 (주석16) | 3.1억 | - | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | -588.8만 | -2,435.6만 | - |
| 건물관리비 | 3,748.8만 | 3,748.8만 | 3,738.6만 | 3,748.8만 | 448.8만 |
| Ⅲ. 영업이익(손실) | -7.6억 | -20억 | -1.6억 | - | - |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | - | - | 2.4억 | 18.9억 | 19.3억 |
| Ⅳ. 영업외수익 | 334.9만 | 26.6만 | 4.1억 | 17.3만 | 73.5만 |
| Ⅶ. 법인세비용 (주석12) | - | - | -4,696.8만 | 5.5억 | 4억 |
| 외화환산이익 (주석7) | 12만 | - | - | - | - |
| Ⅷ. 당기순이익 | - | - | 2.9억 | 13.4억 | 15.3억 |
| 잡이익 | 322.9만 | 26.6만 | 45.6만 | 17.3만 | 73.5만 |
| Ⅶ. 법인세비용 (주석13) | - | -4.2억 | - | - | - |
| 단기매매증권평가손실 | - | - | - | - | -3.5만 |
| Ⅴ. 영업외비용 | 3.2만 | 1.5억 | 592.8만 | 2,452.7만 | 1.2만 |
| 단기매매증권평가이익 | - | - | - | - | 1.7만 |
| 잡손실 | -3.2만 | -1.5억 | -4만 | -17.1만 | -1.2만 |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | - | - | -9.1만 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | -7.6억 | -21.4억 | - | - | - |
| 기본주당순이익 | - | -431 | 71 | 336 | 382 |
| 지분법주식-손익 | - | - | - | - | 10.9만 |
| Ⅶ. 법인세비용 (주석14) | -1.1억 | - | - | - | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 34.7만 |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | -6.6억 | -17.3억 | - | - | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - | 83.8만 |
| 미지급비용-유급휴가 | - | - | - | - | 4,577 |
| 기본주당순이익(손실) | -164 | - | - | - | - |
| 미지급비용-퇴직연금 | - | - | - | - | 2,854 |
| 미처분이익잉여금 | 58.6억 | - | - | - | - |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 65.2억 | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | 124.1만 |
| 당기순이익(손실) | -6.6억 | - | - | - | - |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 58.6억 | - | - | - | - |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | -155.3억 | -90.7억 | 102.6억 | -111.7억 | -59.4억 |
| 1. 당기순이익(손실) | -6.6억 | - | - | - | - |
| 1. 당기순이익 | - | -17.3억 | 2.9억 | 13.4억 | 15.3억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 16.3억 | 22.2억 | 17.7억 | 9.4억 | 11.3억 |
| 감가상각비 | 3,845.7만 | 3,933.9만 | 4,245.1만 | 4,102.5만 | 2,573.5만 |
| 대손상각비 | 11.6억 | 9.5억 | 16.8억 | 6.4억 | 10.5억 |
| 단기매매증권처분손실 | -1,679.7만 | -7,741.5만 | -1,091.2만 | -2,081.8만 | -304.4만 |
| 단기매매증권평가손실 | -1,982.7만 | -1.9억 | -701.7만 | -1.4억 | -4,806.8만 |
| 매도가능증권처분손실 | -1,085.7만 | - | - | - | - |
| 매도가능증권손상차손 | - | 9.5억 | - | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | -588.8만 | -2,435.6만 | - |
| 지분법손실 | - | -794.4만 | -1,918.1만 | -6,453만 | - |
| 인수채권처분손실 | -3.7억 | - | - | - | - |
| 기타투자자산손상차손 | 2,000만 | - | - | - | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -8억 | -10억 | -16.4억 | -6.6억 | -9.3억 |
| 단기매매증권처분이익 | -5.5억 | -7.2억 | -7.6억 | -5.8억 | -8.6억 |
| 매도가능증권처분이익 | - | -2.1억 | -2.3억 | - | - |
| 전기오류수정이익 | - | - | -4.1억 | - | - |
| 단기매매증권평가이익 | -1.8억 | -6,962.8만 | -2.3억 | -7,441만 | -2,984.9만 |
| 지분법이익 | -6,076.2만 | - | - | - | -4,004.5만 |
| 지분법적용투자주식의 감소(증가) | - | - | - | -38.3억 | -6.8억 |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | -157.1억 | -85.6억 | 98.5억 | -128억 | -76.7억 |
| 단기매매증권의 감소(증가) | 7.6억 | 8,185.1만 | 7.8억 | -5,864.1만 | 8.6억 |
| 선급금의 감소(증가) | - | - | - | - | 210.2만 |
| 매도가능증권의 감소(증가) | -3.5억 | 1.3억 | 10.3억 | 10.5억 | -5.4억 |
| 만기보유증권의 감소(증가) | -9.8억 | - | - | - | - |
| 대출채권의 감소(증가) | -52.6억 | 45.3억 | 84.6억 | -100억 | -73억 |
| 인수채권의 감소(증가) | -115.8억 | -125.8억 | - | - | - |
| 미수금의 감소(증가) | -2.4억 | 6,049.7만 | -7,774.8만 | 3,902만 | -3,902만 |
| 미수수익의 감소(증가) | -399.1만 | -5.3억 | -378.4만 | -5,060.2만 | 1,032.5만 |
| 선급비용의 감소(증가) | -1,421 | 1,495 | 108.7만 | -51.3만 | 17만 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | -2,023.5만 | -85.5만 | - | - | - |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | -2.2억 | -3억 | -1.8억 | 2.4억 | 3,582.4만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | -11.5만 | -69.5만 | -6,401.9만 | 5,180.3만 |
| 미지급금의 증가(감소) | -7.3만 | -21.7만 | 78.9만 | -257만 | 258.6만 |
| 예수금의 증가(감소) | 311.6만 | -24.9만 | 1,464.3만 | 254.4만 | 64.3만 |
| 이연법인세부채의 증가(감소) | - | - | -3,829.8만 | 3,829.8만 | - |
| 선수금의 증가(감소) | 21.5억 | - | - | - | - |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | - | -480.5만 | -4,349.8만 | -2.7억 | -5,364만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 5,040.5만 | 176.6만 | -4,740만 | 1.4억 | 17.2만 |
| 선수수익의 증가(감소) | -2,478.4만 | 6,024.2만 | -4,314.8만 | -2,494.5만 | -1,131.1만 |
| 차량운반구의 처분 | - | - | 1,363.6만 | - | - |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5.2억 | 9.2억 | 1,363.6만 | 5,881.1만 | 2.1억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 112.6억 | 10.4억 | 1,363.6만 | 2.7억 | 3.3억 |
| 임차보증금의 증가 | - | - | - | - | -1.2억 |
| 예치금의 감소 | 1.2억 | - | - | - | 3.3억 |
| 기타투자자산의 감소 | 5억 | 10억 | - | 2.5억 | - |
| 시설장치의 취득 | - | - | - | -1.9억 | - |
| 단기대여금의 감소 | 3,831.9만 | - | - | - | - |
| 기타보증금의 감소 | 106.1억 | 3,654.6만 | - | 2,044.9만 | - |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -107.5억 | -1.2억 | - | -2.1억 | -1.2억 |
| 예치금의 증가 | -4,000만 | -8,000만 | - | - | - |
| 비품의 취득 | -306.9만 | - | - | -341.9만 | - |
| 기타투자산의 증가 | -1억 | - | - | - | - |
| 기타보증금의 증가 | -106.1억 | -3,654.6만 | - | -2,011.9만 | -30만 |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 161.5억 | 66.9억 | -113.3억 | 122억 | 44.2억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 611.5억 | 431억 | 316억 | 438억 | 303.2억 |
| 차입금의 증가 | 606억 | 426.5억 | 311억 | 438억 | 303.2억 |
| 사채의 발행 | 5.5억 | 4.5억 | 5억 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -450억 | -364.1억 | -429.3억 | -316억 | -259억 |
| 차입금의 상환 | -444.5억 | -359.6억 | -424.3억 | -316억 | -241억 |
| 사채의 상환 | -5.5억 | -4.5억 | -5억 | - | -18억 |
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 11.3억 | -14.6억 | -10.5억 | 10.8억 | -13.2억 |
| Ⅴ. 기초의 현금 | 30억 | 44.6억 | 55.1억 | 44.2억 | 57.4억 |
| Ⅵ. 기말의 현금 | 41.3억 | 30억 | 44.6억 | 55.1억 | 44.2억 |