계암
비상장Kyeam Technologies Co., Ltd.
정 현 봉
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 200.6亿+62.6% | 123.4亿 | 211.5亿 | 204.5亿 | 127.9亿 |
| 영업이익 | 24.6亿흑자전환 | -58.2亿 | 4.4亿 | 8.2亿 | 6.8亿 |
| 당기순이익 | 6.5亿흑자전환 | -61亿 | 1.9亿 | 6.1亿 | 5亿 |
12.28%영업이익률
3.26%순이익률
3.26%ROA
10.73%ROE
229.26%부채비율
30.37%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2025 결산 · 기말
200.7亿자산총액
139.7亿부채총계
60.9亿자본총계
200.6亿매출액
24.6亿영업이익
6.5亿순이익
12.28%매출액 영업이익률
3.26%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 82.1억 | 98.7억 | 112.6억 | 121억 | 98.3억 |
| (1) 당 좌 자 산 | 58.3억 | 63.2억 | 78.3억 | 89.2억 | 48.1억 |
| 현금및현금성자산(주석3) | 16.7억 | 3,518.8만 | 4억 | 25.5억 | 10.4억 |
| 단기대여금(주석18) | 26.3억 | 29.2억 | 20.2억 | 11.8억 | 4.4억 |
| 단기매매증권(주석3,4) | - | - | 352.5만 | 327.6만 | 331.3만 |
| 대손충당금(주석3) | -18.9억 | -2,047만 | -2,020만 | -1,185만 | -439만 |
| 매출채권(주석14) | 61.3억 | 57.2억 | 54.8억 | 50.9억 | 32.7억 |
| 대손충당금(주석3) | -29억 | -27.9억 | -4.4억 | -2.1억 | -1.8억 |
| 미수수익(주석18) | 1.7억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.1억 | 8,642.6만 |
| 대손충당금(주석3) | -9,503.1만 | - | - | - | - |
| 미수금(주석14) | 9,472.7만 | 2.6억 | 7,428.6만 | 1.1억 | 3,932.8만 |
| 대손충당금(주석3) | -2,902.4만 | -2,636만 | -2,459.6만 | -2,331.3만 | -2,314.5만 |
| 선급금 | 500만 | 500만 | 1.6억 | 6,721.9만 | 1.1억 |
| 대손충당금(주석3) | -5만 | -5만 | -161.3만 | -67.2만 | -3,158.5만 |
| 선급비용 | 3,951.5만 | 5,258.2만 | 4,041.6만 | 4,947.9만 | 5,267.9만 |
| (2) 재 고 자 산(주석3,7) | 23.8억 | 35.5억 | 34.4억 | 31.8억 | 50.3억 |
| 상품 | 5.9억 | - | - | - | - |
| 제품 | 2,102.4만 | 4억 | 5.9억 | 21.8억 | 35.5억 |
| 원재료 | 6.1억 | 23억 | 2억 | 4.3억 | 3.7억 |
| 재공품 | 11.6억 | 8.5억 | 26.5억 | 5.7억 | 11.1억 |
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 118.6억 | 120.3억 | 125.3억 | 129.2억 | 87.8억 |
| (1) 투 자 자 산 | 6억 | 6.9억 | 11억 | 9억 | 6.7억 |
| 장기금융상품 | 6억 | 5.3억 | 10.2억 | 8.4억 | 6.3억 |
| 매도가능증권(주석3,4) | 200만 | 1.7억 | 7,906.9만 | 4,784.7만 | 3,203.3만 |
| 만기보유증권(주석3,4,17) | - | - | - | 480만 | 480만 |
| (2) 유 형 자 산(주석3,5,6,7,16,19) | 103.8억 | 104.1억 | 104.6억 | 105.6억 | 66.3억 |
| 토지 | 86.8억 | 86.8억 | 86.8억 | 86.8억 | 47억 |
| 건물 | 21억 | 21억 | 21억 | 21억 | 21억 |
| 감가상각누계액 | -4.8억 | -4.3억 | -3.7억 | -3.2억 | -2.7억 |
| 기계장치 | 2.7억 | 2.7억 | 2.7억 | 2.7억 | 2.4억 |
| 감가상각누계액 | -2.7억 | -2.6억 | -2.6억 | -2.4억 | -2.3억 |
| 차량운반구 | 3.6억 | 3.3억 | 3.2억 | 3.2억 | 3.2억 |
| 감가상각누계액 | -3.2억 | -3.2억 | -3.2억 | -3.2억 | -3.1억 |
| 공구와기구 | 1.5억 | 1.5억 | 1.5억 | 1.4억 | 1.1억 |
| 감가상각누계액 | -1.4억 | -1.3억 | -1.2억 | -9,909.5만 | -7,113.8만 |
| 비품 | 1.2억 | 1.2억 | 1.7억 | 1.7억 | 1.6억 |
| 감가상각누계액 | -1.2억 | -1.2억 | -1.6억 | -1.6억 | -1.5억 |
| 시설장치 | 6억 | 5.9억 | 5.7억 | 5.7억 | 5.6억 |
| 감가상각누계액 | -5.8억 | -5.7억 | -5.6억 | -5.6억 | -5.3억 |
| (3) 무 형 자 산(주석3,8) | 2.3억 | 2.7억 | 3.2억 | 3.1억 | 3.5억 |
| 소프트웨어 | 2,000 | 7만 | 48.4만 | 89.8만 | 131.2만 |
| 특허권 | 1.9억 | 2.3억 | 2.7억 | 3.1억 | 3.5억 |
| 통상실시권 | 3,583.3만 | 4,083.3만 | 4,583.3만 | - | - |
| (4) 기 타 비 유 동 자 산 | 6.4억 | 6.4억 | 6.5억 | 11.6억 | 11.4억 |
| 회원권 | 3,701.9만 | 3,701.9만 | 3,341.9만 | 5.4억 | 5.4억 |
| 보증금 | 6.1억 | 6.1억 | 6.2억 | 6.1억 | 5.9억 |
| 자산총계 | 200.7억 | 219억 | 237.9억 | 250.3억 | 186.2억 |
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 109.2억 | 128억 | 81.8억 | 93.4억 | 76.5억 |
| 매입채무(주석11,14) | 31.6억 | 33.5억 | 13.4억 | 32.1억 | 24.6억 |
| 미지급금(주석11) | 8,645.4만 | 7,787.9만 | 4,887.3만 | 9,234.4만 | 1.9억 |
| 단기차입금(주석9,11,16,17) | 66.4억 | 85.6억 | 62.5억 | 52.6억 | 40.6억 |
| 선수금 | 1.5억 | 1.2억 | 4,999.4만 | 3.8억 | 6.7억 |
| 예수금 | 3,948.4만 | 2,205.9만 | 2,612.6만 | 1,905.4만 | 2,203만 |
| 부가세예수금 | 1.3억 | - | 5,217.1만 | - | 2,991만 |
| 미지급비용(주석11) | 2억 | 1.7억 | 1억 | 1억 | 8,462.6만 |
| 당기법인세부채 | - | 1만 | 635.6만 | 7,922.2만 | 1.4억 |
| 유동성사채(주석10,12,20) | - | - | - | 2억 | - |
| 유동성장기부채(주석9,11,16,17,19) | 5.1억 | 5억 | 3억 | - | - |
| Ⅱ. 비 유 동 부 채 | 30.6억 | 35.3억 | 40.3억 | 43.3억 | 42.1억 |
| 장기차입금(주석9,11,16,17,19) | 30.5억 | 35.2억 | 40.2억 | 43.2억 | 40억 |
| 사채(주석10,12,20) | - | - | - | - | 2억 |
| 임대보증금(주석18) | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 | 1,000만 |
| 부채총계 | 139.7억 | 163.3억 | 122.1억 | 136.7억 | 118.6억 |
| Ⅰ. 자 본 금(주석1,12) | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| 보통주자본금 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 | 5억 |
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 39.8억 | 41.1억 | 40.2억 | 39.9억 | -628.5만 |
| 매도가능증권평가손익(주석4,19,20) | - | 1.3억 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손익(주석21) | - | - | - | 952.9만 | -628.5만 |
| 토지재평가차익(주석5) | 39.8억 | 39.8억 | - | - | - |
| 매도가능증권평가손익(주석20,21) | - | - | 4,075.1만 | - | - |
| Ⅲ. 이 익 잉 여 금(주석12) | 16.1억 | 9.6억 | 70.6억 | 68.7억 | 62.6억 |
| 토지재평가차익(주석5,21) | - | - | 39.8억 | 39.8억 | - |
| 이익준비금 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 | 1.7억 |
| 미처분이익잉여금 | 14.4억 | 7.9억 | 68.9억 | 67억 | 60.9억 |
| 자본총계 | 60.9억 | 55.7억 | 115.8억 | 113.6억 | 67.5억 |
| 부채와자본총계 | 200.7억 | 219억 | 237.9억 | 250.3억 | 186.2억 |
손익계산서
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석3) | 200.6억 | 123.4억 | 211.5억 | 204.5억 | 127.9억 |
| 제품매출 | 200.6억 | 123.4억 | 211.5억 | 204.5억 | 127.9억 |
| Ⅱ. 매출원가(주석3) | 159.5억 | 142.4억 | 186억 | 179.2억 | 105.4억 |
| 당기상품매입원가 | 4억 | - | - | - | - |
| 타계정에서대체액 | 1.9억 | - | - | - | - |
| 기말상품재고액 | -5.9억 | - | - | - | - |
| 제품매출원가 | 159.5억 | 142.4억 | 186억 | 179.2억 | 105.4억 |
| 기초제품재고액 | 4억 | 5.9억 | 21.8억 | 35.5억 | 36.9억 |
| 당기제품제조원가 | 155.9억 | 140.5억 | 170억 | 165.6억 | 104억 |
| 관세환급금 | -903.2만 | - | - | - | - |
| 기말제품재고액 | -2,102.4만 | -4억 | -5.9억 | -21.8억 | -35.5억 |
| Ⅲ. 매출총이익(손실) | 41.1억 | -19.1억 | 25.6억 | 25.2억 | 22.5억 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 16.4억 | 39.1억 | 21.2억 | 17억 | 15.7억 |
| 급여(주석21) | 7.5억 | 7.6억 | 7.8억 | 6.7억 | 6.2억 |
| 퇴직급여(주석3,10,21) | 6,876.1만 | 6,142.1만 | 6,308.8만 | 6,058.5만 | 5,316.4만 |
| 복리후생비(주석21) | 9,155.6만 | 1억 | 1.2억 | 7,756.7만 | 9,697.7만 |
| 여비교통비 | 6,985.9만 | 6,880.9만 | 9,895.5만 | 3,552.7만 | 3,844.6만 |
| 접대비 | 1.1억 | 1.5억 | 1.8억 | 1.6억 | 1.3억 |
| 지급임차료(주석22) | - | - | 415.5만 | 464.3만 | 472.1만 |
| 통신비 | 359.3만 | 389만 | 507.9만 | 504.1만 | 606.6만 |
| 수도광열비 | 142.9만 | 149만 | 136.4만 | 107.6만 | 137.1만 |
| 세금과공과(주석21) | 2,755.1만 | 2,626.3만 | 3,016.8만 | 2,975.2만 | 3,067.6만 |
| 감가상각비(주석3,5,21) | 3,376.5만 | 2,890.4만 | 3,162.4만 | 3,383.8만 | 4,992.4만 |
| 무형자산상각비(주석3,8) | 4,395.7만 | 4,430.3만 | 4,347만 | 3,930.3만 | 3,930.3만 |
| 지급임차료(주석21) | 415.5만 | 415.5만 | - | - | - |
| 수선비 | 55만 | 213.3만 | 22.3만 | - | - |
| 보험료 | 9,372.6만 | 8,070.4만 | 1.3억 | 1.3억 | 1.2억 |
| 차량유지비 | 3,229만 | 3,407.3만 | 3,149.9만 | 1,649.3만 | 1,344.3만 |
| 운반비 | 53.9만 | 70.1만 | 302.4만 | 165.6만 | 245.8만 |
| 광고선전비 | - | 204.5만 | - | 86.6만 | - |
| 교육훈련비 | 14.1만 | 20.3만 | 390.3만 | 441.1만 | 395.2만 |
| 도서인쇄비 | 66.9만 | 206.2만 | 431만 | 588.6만 | 595.1만 |
| 사무용품비 | 147.1만 | 183.8만 | 140.3만 | 123.4만 | 87.4만 |
| 소모품비 | 374.2만 | 722.7만 | 496만 | 270.1만 | 2,036.3만 |
| 지급수수료 | 1.4억 | 1.1억 | 1억 | 2.3억 | 1.3억 |
| 수출제비용 | 4,535.6만 | 5,612.9만 | 2.4억 | 1.7억 | 8,119.6만 |
| 대손상각비 | 1.1억 | 23.5억 | 2.3억 | 849.3만 | 9,593.5만 |
| 관리비 | 1,514.9만 | 1,307.5만 | 1,311.8만 | 1,148.7만 | 1,278.3만 |
| Ⅴ. 영업이익(손실) | 24.6억 | -58.2억 | 4.4억 | 8.2억 | 6.8억 |
| 단기매매증권처분이익(주석4) | - | 3.1만 | - | - | - |
| 단기매매증권평가이익(주석4) | - | - | 24.8만 | - | 3.3만 |
| Ⅵ. 영업외수익 | 9.3억 | 3.8억 | 6.5억 | 6.9억 | 5억 |
| 장기금융상품평가이익 | - | - | 2,975.7만 | - | - |
| 이자수익(주석3) | 1.7억 | 1.6억 | 1.4억 | 1.1억 | 9,948.3만 |
| 장기금융상품처분이익 | - | 190.7만 | - | - | - |
| 임대료수입(주석19) | - | - | 1,280만 | 1,200만 | 1,200만 |
| 배당금수익(주석3) | 109.3만 | - | - | 113.7만 | - |
| 수수료수익 | - | - | 7,582.1만 | - | 77.3만 |
| 외환차익(주석14) | 1.5억 | 1.2억 | 3.2억 | 4.8억 | 2억 |
| 외화환산이익(주석3,14) | 2,521.3만 | 7,784.9만 | 1,145.4만 | 715.5만 | 1,093.9만 |
| 매도가능증권처분이익 | 5.7억 | - | - | - | - |
| 유형자산처분이익 | 194.2만 | 116.8만 | - | - | 1.3억 |
| 매출채권처분손실(주석3,15) | - | - | - | -17만 | - |
| 임대료수입(주석18) | 210만 | 70만 | - | - | - |
| 단기매매증권평가손실(주석4) | - | - | - | -3.7만 | - |
| 잡이익 | 783.7만 | 1,645.3만 | 5,946.6만 | 8,183.9만 | 3,377.3만 |
| 단기매매증권처분손실 | - | - | - | -95.6만 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -1.1억 |
| Ⅶ. 영업외비용 | 27.3억 | 7.2억 | 8.3억 | 7.5억 | 5.4억 |
| 이자비용 | 6억 | 6.5억 | 5.9억 | 4.3억 | 3.5억 |
| 장기금융상품평가손실 | - | -1,716.2만 | - | - | - |
| 기부금 | 50만 | 50만 | 70만 | - | 60만 |
| 장기금융상품처분손실 | - | -558.4만 | - | - | - |
| 만기보유증권손상차손(주석4) | - | - | 480만 | - | 660만 |
| 외환차손(주석14) | 1.3억 | 4,603.8만 | 2억 | 1.3억 | 6,563.3만 |
| 회원권처분손실 | - | - | -1,100만 | - | - |
| 외화환산손실(주석3,14) | -504.1만 | - | -394.4만 | -1.8억 | -568.2만 |
| 기타의대손상각비 | 19.7억 | 203.4만 | 963.2만 | - | - |
| 잡손실 | -2,014.5만 | -299.4만 | -115.8만 | -311.3만 | -36.9만 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | 6.6억 | -61.6억 | 2.6억 | 7.7억 | 6.4억 |
| Ⅸ. 법 인 세 등(주석3) | 951.8만 | -5,595.5만 | 6,463.3만 | 1.6억 | 1.4억 |
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | 6.5억 | -61억 | 1.9억 | 6.1억 | 5억 |
| 기본주당순손익 | 6,540 | -6.1만 | 1,948 | 6,084 | 4,996 |
현금흐름표
| 계정 | 2025 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 32.5억 | -19.2억 | -24억 | 10.5억 | -2.4억 |
| 1. 당기순이익(손실) | 6.5억 | -61억 | 1.9억 | 6.1억 | 5억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 22.1억 | 25억 | 4.1억 | 3억 | 4.1억 |
| 감가상각비 | 8,074.1만 | 8,357.5만 | 1억 | 1.3억 | 1.5억 |
| 대손상각비 | 1.1억 | 23.5억 | 2.3억 | 849.3만 | 9,593.5만 |
| 기타의대손상각비 | 19.7억 | 203.4만 | 963.2만 | - | - |
| 외화환산손실 | -504.1만 | - | -394.4만 | -1.2억 | -270만 |
| 매출채권처분손실 | - | - | - | -17만 | - |
| 무형자산상각비 | 4,395.7만 | 4,430.3만 | 4,347만 | 3,930.3만 | 3,930.3만 |
| 단기매매증권평가손실 | - | -558.4만 | - | -3.7만 | - |
| 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -1.1억 |
| 장기금융상품평가손실 | - | -1,716.2만 | - | - | - |
| 만기보유증권손상차손 | - | - | 480만 | - | 660만 |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | -6억 | -8,095.6만 | -4,145.9만 | -707.6만 | -1.3억 |
| 회원권처분손실 | - | - | -1,100만 | - | - |
| 외화환산이익 | 2,521.3만 | 7,784.9만 | 1,145.4만 | 707.6만 | - |
| 잡손실 | - | -2.8만 | - | - | - |
| 매도가능증권처분이익 | 5.7억 | - | - | - | - |
| 단기매매증권평가이익 | - | 3.1만 | 24.8만 | - | 3.3만 |
| 유형자산처분이익 | 194.2만 | 116.8만 | - | - | 1.3억 |
| 장기금융상품평가이익 | - | 190.7만 | 2,975.7만 | - | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | 9.8억 | 17.7억 | -29.6억 | 1.4억 | -10.1억 |
| 매출채권의 감소(증가) | -3.9억 | -1.6억 | -3.8억 | -19.4억 | -3.5억 |
| 미수수익의 감소(증가) | -550.4만 | -2,333.3만 | -3,053만 | -2,054만 | 1,128.6만 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | - | - | - | 2,179만 |
| 미수금의 감소(증가) | 1.7억 | -1.9억 | 3,890.7만 | -7,120.1만 | 100.7만 |
| 선급비용의 감소(증가) | 1,306.7만 | -1,216.6만 | 906.2만 | 320.1만 | -439.7만 |
| 선급금의 감소(증가) | - | 1.6억 | -9,406.2만 | 4,631.3만 | 4,146.8만 |
| 재고자산의 감소(증가) | 11.7억 | -1.1억 | -2.5억 | 18.4억 | -1.7억 |
| 매입채무의 증가(감소) | -1.8억 | 20억 | -18.6억 | 7.5억 | 2.1억 |
| 미지급금의 증가(감소) | 857.5만 | 2,900.6만 | -4,347.1만 | -9,704.6만 | -10.2억 |
| 선수금의 증가(감소) | 2,685.1만 | 6,835.5만 | -3.3억 | -2.9억 | 2억 |
| 예수금의 증가(감소) | 1,772.9만 | -406.7만 | 707.1만 | -297.5만 | 709.1만 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1.3억 | -5,217.1만 | 5,217.1만 | -2,991만 | -5,793.3만 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 3,076.5만 | 6,853.2만 | 152.3만 | 1,586.8만 | -3,634.3만 |
| 당기법인세부채의 증가(감소) | -1만 | -634.6만 | -7,286.6만 | -6,339.4만 | 1.4억 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 7.8억 | -4.6억 | -5.5억 | -10.6억 | 17억 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 67.1억 | 63.5억 | 9.1억 | 225만 | 69.3억 |
| 토지의 처분 | - | - | - | - | 4.8억 |
| 단기대여금의 감소 | 60.9억 | 57.5억 | 3.8억 | - | 57.9억 |
| 단기매매증권의 처분 | - | 355.6만 | - | - | - |
| 회원권의 처분 | - | - | 5억 | - | - |
| 건물의 처분 | - | - | - | - | 3.7억 |
| 보증금의 감소 | - | - | 3,100만 | 225만 | 2,000만 |
| 매도가능증권의 처분 | 6.1억 | - | - | - | - |
| 장기금융상품의 감소 | - | 6억 | - | - | 2.6억 |
| 차량운반구의 처분 | 1,200만 | 181.8만 | - | - | 2,200만 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -59.3억 | -68.1억 | -14.6억 | -10.6억 | -52.3억 |
| 단기대여금의 증가 | 58억 | 66.5억 | 12.2억 | 7.5억 | 50.4억 |
| 장기금융상품의 증가 | 7,030만 | 1.3억 | 1.5억 | 2.1억 | 1.5억 |
| 매도가능증권의 취득 | 200만 | - | - | - | - |
| 만기보유증권의 취득 | - | - | - | - | 480만 |
| 차량운반구의 취득 | 4,155.4만 | 320.7만 | - | - | - |
| 기계장치의 취득 | - | - | - | 2,700만 | - |
| 공구와기구의 취득 | 550만 | 150만 | 1,000만 | 3,000만 | 3,581만 |
| 통상실시권의 취득 | - | - | 5,000만 | - | - |
| 비품의 취득 | 227.3만 | 139만 | - | 1,088.6만 | 368.8만 |
| 보증금의 증가 | - | - | 3,534만 | 2,100만 | 200만 |
| 시설장치의 취득 | 1,142만 | 1,703.1만 | - | 1,325만 | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -23.8억 | 20.1억 | 7.9억 | 15.2억 | -8.8억 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 19.9억 | 28.5억 | 22.1억 | 25.6억 | 11.4억 |
| 회원권의 취득 | - | 360만 | - | - | - |
| 단기차입금의 증가 | 19.6억 | 28.5억 | 22.1억 | 22.4억 | 9.4억 |
| 장기차입금의 증가 | 3,470만 | - | - | 3.2억 | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -43.8억 | -8.4억 | -14.2억 | -10.4억 | -20.2억 |
| 유동성사채의 감소 | - | - | 2억 | - | 3억 |
| 사채의 발행 | - | - | - | - | 2억 |
| 단기차입금의 감소 | 38.8억 | 5.4억 | 12.2억 | 10.4억 | 17.2억 |
| 유동성장기부채의 감소 | 5억 | 3억 | - | - | - |
| Ⅳ. 현 금 의 증가(감 소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 16.4억 | -3.6억 | -21.5억 | 15.1억 | 5.9억 |
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 3,518.8만 | 4억 | 25.5억 | 10.4억 | 4.6억 |
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 16.7억 | 3,518.8만 | 4억 | 25.5억 | 10.4억 |