수창에스앤피
비상장계속사업자SOO CHANG S&P CO.,LTD.
안병준
재무 실적
개별 · K-IFRS · 기말기준
| 항목 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 310.7亿-12.6% | 355.6亿 | 339.4亿 | 389.8亿 | 377.7亿 |
| 영업이익 | 3.1亿+582.2% | 4,611.3万 | -1.6亿 | 20.3亿 | 7.9亿 |
| 당기순이익 | 1.8亿-64.4% | 5亿 | -1.8亿 | 13.1亿 | 9.1亿 |
1.01%영업이익률
0.57%순이익률
1.64%ROA
2.98%ROE
81.23%부채비율
55.18%자기자본비율
* 재무제표 계정 기반 자체계산 비율
주요 경영지표
2024 결산 · 기말
108.3亿자산총액
48.5亿부채총계
59.8亿자본총계
310.7亿매출액
3.1亿영업이익
1.8亿순이익
1.01%매출액 영업이익률
0.57%매출액 순이익률
전체 재무제표
재무상태표 · 손익계산서 · 현금흐름표 전 계정 (단위: 원)
재무상태표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 82.3억 | 112.9억 | 100.5억 | 186.1억 | 101.5억 |
| (1) 당좌자산 | 57.9억 | 96억 | 75.3억 | 126.8억 | 90.6억 |
| 1. 현금및현금성자산 | 890.9만 | 1,975.6만 | 1,390.8만 | 105.5만 | 7억 |
| 2. 단기금융상품 | 3.8억 | 3.8억 | 800만 | 1,400만 | 1,900만 |
| 3. 매출채권 | 56.5억 | 89.6억 | 78.9억 | 80.4억 | 85.9억 |
| 대손충당금 | -3억 | -2.8억 | -4.2억 | -3.2억 | -4.1억 |
| 4. 미수금 | 2,321만 | 366.3만 | 718.4만 | 41.3억 | 3,874.8만 |
| 4. 미수수익 | - | - | - | - | 1,231.2만 |
| 5. 유동성장기금융상품 | - | 4.8억 | - | 7.1억 | 7,200만 |
| 6. 선급비용 | 3,058.6만 | 3,894.7만 | - | - | - |
| (2) 재고자산 | 24.3억 | 16.9억 | 25.1억 | 59.3억 | 10.9억 |
| 7. 기타당좌자산 | - | - | 3,143.7만 | 2,605.5만 | 3,403.8만 |
| 7. 유동성만기보유증권 | - | - | - | 7,500만 | - |
| 1. 상품 | 24.5억 | 15.8억 | 24.3억 | 59.3억 | 9.2억 |
| 상품평가충당금 | -1,151.4만 | -1.1억 | -1.3억 | - | - |
| 2. 미착품 | - | 2.1억 | 2.1억 | - | - |
| II. 비유동자산 | 26억 | 26.5억 | 29.9억 | 9.7억 | 94.5억 |
| 2. 제품 | - | - | - | - | 5,999.1만 |
| (1)투자자산 | 5,689.1만 | 1.4억 | 2.7억 | 3.8억 | 10.6억 |
| 3. 원재료 | - | - | - | - | 1.1억 |
| 1. 장기금융상품 | 5,689.1만 | 1.4억 | 2.4억 | 9,912.1만 | 4.7억 |
| (2) 유형자산 | 23.9억 | 24.7억 | 26.5억 | 5.2억 | 83.1억 |
| 1. 토지 | 16억 | 16억 | 16.6억 | 2.9억 | 33.4억 |
| 2. 건물 | 8.4억 | 8.4억 | 10.3억 | 4.6억 | 55.5억 |
| 2. 매도가능증권 | - | - | - | - | 1.2억 |
| 감가상각누계액 | -1.4억 | -1억 | -2.1억 | -2.8억 | -9.4억 |
| 3. 장기대여금 | - | - | - | - | 2.7억 |
| 3. 차량운반구 | 2억 | 2.5억 | 3.1억 | 1.6억 | 2.3억 |
| 4. 만기보유증권 | - | - | - | - | 7,500만 |
| 감가상각누계액 | -1.2억 | -1.3억 | -1.4억 | -9,791.3만 | -1.2억 |
| 5. 주.임.종장기대여금 | - | - | - | - | 1.2억 |
| 4. 비품 | 1,275.4만 | 1,275.4만 | 936.6만 | 936.6만 | 6,142.5만 |
| 감가상각누계액 | -1,131.1만 | -1,012.8만 | -936.4만 | -936.4만 | -3,687.2만 |
| (3) 기타비유동자산 | 1.6억 | 3,340만 | 6,797.5만 | 6,503.5만 | 7,503.5만 |
| 1. 임차보증금 | 3,300만 | 3,300만 | 1,300만 | 1,000만 | 2,000만 |
| 2. 기타보증금 | 1.3억 | 40만 | 5,497.5만 | 5,503.5만 | 5,503.5만 |
| 자산총계 | 108.3억 | 139.3억 | 130.3억 | 195.7억 | 196억 |
| 3. 기계장치 | - | - | - | - | 2.5억 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | -1.3억 |
| I. 유동부채 | 48억 | 55.6억 | 44억 | 122.7억 | 64.5억 |
| 1. 매입채무 | 11.4억 | 27억 | 17.2억 | 27.4억 | 15.8억 |
| 2. 미지급금 | 2,384.2만 | 1,451.9만 | 978.2만 | 2,241.3만 | 3,077만 |
| 5. 공구와기구 | - | - | - | - | 1,120만 |
| 3. 예수금 | 5,333.8만 | 9,231.9만 | 5,741.5만 | 8,184.4만 | 7,148.8만 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | -929.7만 |
| 4. 부가세예수금 | 644.7만 | 4,036.8만 | 6,276.2만 | - | 9,536.6만 |
| 5. 선수금 | 58.1만 | 1,698.7만 | 285.6만 | 214.4만 | 58.1만 |
| 6. 단기차입금 | 19.1억 | 12.6억 | 24.6억 | 58.6억 | 33.7억 |
| 7. 시설장치 | - | - | - | - | 1.7억 |
| 7. 미지급비용 | 6,332.3만 | 8,527.9만 | 7,770.8만 | 6,388.5만 | 2.5억 |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | -8,484.7만 |
| 8. 미지급법인세 | 216.7만 | 1억 | 124.8만 | 1.9억 | 4,606.2만 |
| 8. 건설중인자산 | - | - | - | - | 1.3억 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | -1억 |
| 10. 유동성장기부채 | 16억 | - | - | 8억 | 10억 |
| 9. 유동성사채 | - | 12.5억 | - | 25억 | - |
| (3) 무형자산 | - | - | - | - | 770.4만 |
| II. 비유동부채 | 5,563만 | 23.8억 | 29.4억 | 12.2억 | 61.1억 |
| 1. 특허권 | - | - | - | - | 70.4만 |
| 2. 소프트웨어 | - | - | - | - | 700만 |
| 2. 임대보증금 | 3,000만 | 3,000만 | 3,000만 | 1,000만 | 1,000만 |
| 2. 장기차입금 | - | 23억 | 16억 | 12억 | 35.5억 |
| 3. 장기미지급금 | 1,745.2만 | 3,758.8만 | 5,947만 | 1,290.5만 | 2,280.9만 |
| 1. 사채 | - | - | 12.5억 | - | 25억 |
| 4. 퇴직급여충당부채 | 1.7억 | 1.8억 | 1.3억 | 1.1억 | 3.8억 |
| 퇴직연금운용자산 | -1.6억 | -1.6억 | 2,376.7만 | 2.8억 | -3.5억 |
| 부채총계 | 48.5억 | 79.4억 | 73.3억 | 134.9억 | 125.5억 |
| I. 자본금 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 2억 |
| 퇴직연금운용자산 | - | - | -1.3억 | -1.1억 | - |
| 1. 보통주자본금 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 1.4억 | 2억 |
| II. 자본잉여금 | 46.1만 | 46.1만 | 46.1만 | - | - |
| 1. 자기주식처분이익 | 46.1만 | 46.1만 | 46.1만 | - | - |
| III. 자본조정 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | - |
| 1. 감자차손 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | -20.2억 | - |
| IV. 이익잉여금 | 78.5억 | 78.7억 | 75.7억 | 79.5억 | 68.4억 |
| 1. 이익준비금 | 7,240.3만 | 7,240.3만 | 7,240.3만 | 6,000만 | 4,000만 |
| 2. 미처분이익잉여금 | 77.8억 | 78억 | 75억 | 78.9억 | 68억 |
| 자본총계 | 59.8억 | 60억 | 57억 | 60.8억 | 70.4억 |
| 부채와자본총계 | 108.3억 | 139.3억 | 130.3억 | 195.7억 | 196억 |
| 1. 자기주식 | - | - | - | -1만 | - |
손익계산서
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 310.7억 | 355.6억 | 339.4억 | 389.8억 | 377.7억 |
| 1. 상품매출 | 310.7억 | 355.6억 | 339.4억 | 389.8억 | 286.2억 |
| II. 매출원가 | 287.7억 | 332.1억 | 320억 | 350.9억 | 339.6억 |
| 2. 제품매출 | - | - | - | - | 91.5억 |
| 1. 상품매출원가 | 287.7억 | 332.1억 | 320억 | 350.9억 | 254.1억 |
| 기초상품재고액 | 15.8억 | 23억 | 59.3억 | 9.2억 | 5.5억 |
| 당기상품매입액 | 297.3억 | 323.8억 | 283.7억 | 401억 | 257.8억 |
| 타계정대체액 | -1억 | - | - | - | - |
| 기말상품재고액 | -24.5억 | -14.7억 | -23억 | -59.3억 | -9.2억 |
| III.매출총이익 | 23억 | 23.5억 | 19.4억 | 38.9억 | 38.1억 |
| 2. 제품매출원가 | - | - | - | - | 85.5억 |
| IV. 판매비와관리비 | 19.9억 | 23억 | 21억 | 18.6억 | 30.2억 |
| 기초제품재고액 | - | - | - | - | 2.4억 |
| 1. 급여 | 6.3억 | 8.4억 | 6.4억 | 7억 | 9.1억 |
| 당기제품제조원가 | - | - | - | - | 83.7억 |
| 2. 퇴직급여 | 77.9만 | 6,784.8만 | 2,267.9만 | 8,429만 | 1.3억 |
| 기말제품재고액 | - | - | - | - | -5,999.1만 |
| 3. 복리후생비 | 8,180.3만 | 6,998.3만 | 3,400.3만 | 4,421만 | 7,202.2만 |
| 4. 여비교통비 | 5,503.8만 | 8,185.7만 | 8,609.5만 | 5,688.7만 | 9,607.9만 |
| 5. 접대비 | - | - | 4,022.9만 | 4,042.7만 | 1.1억 |
| 5. 기업업무추진비 | 4,036.7만 | 4,643.9만 | - | - | - |
| 6. 통신비 | 566.4만 | 668.4만 | 535.4만 | 464.2만 | 1,009.9만 |
| 7. 세금과공과 | 2,804.5만 | 2,828만 | 2,834.4만 | 2,770.6만 | 3,919.1만 |
| 8. 감가상각비 | 8,391.8만 | 9,696.3만 | 7,485.6만 | 5,430.6만 | 6,529.3만 |
| 9. 지급임차료 | 3,828만 | 1,938만 | 912만 | 695만 | 4,597.3만 |
| 10. 보험료 | 6,311.6만 | 5,812.3만 | 7,705.3만 | 7,120.8만 | 7,582.4만 |
| 11. 차량유지비 | 4,743.3만 | 4,534.5만 | 3,599.9만 | 2,492.2만 | 4,370.7만 |
| 12. 운반비 | 3.3억 | 4.1억 | 3.2억 | 3억 | 3.1억 |
| 13. 지급수수료 | 6,129만 | 6,561.4만 | 1.1억 | 1억 | 1.1억 |
| 14. 대손상각비 | 1,687.3만 | -1.4억 | 9,143.4만 | -6,554.3만 | 1.1억 |
| 15. 건물관리비 | 963.1만 | 813.9만 | 655.7만 | 632.8만 | 3,589.9만 |
| 16. 수출입제비용 | - | - | 97.5만 | 404.8만 | 4.1억 |
| 16. 외주용역비 | 4.8억 | 5.8억 | 4.9억 | 3.9억 | 4억 |
| 17. 기타의판매비와관리비 | 939.8만 | 1,813만 | 1,928.8만 | 958.7만 | 2,706.4만 |
| V. 영업이익 | 3.1억 | 4,611.3만 | -1.6억 | 20.3억 | 7.9억 |
| VI. 영업외수익 | 2.1억 | 8.6억 | 3.6억 | 5,265.7만 | 5.7억 |
| 1. 이자수익 | 5,648.7만 | 54.2만 | 2,319.1만 | 1,453.3만 | 1,909.6만 |
| 2. 수입임대료 | 4,695만 | 4,570만 | 2,285만 | 1,041.8만 | 1,377.3만 |
| 3. 외환차익 | 607.8만 | 3,214.7만 | 1,435.2만 | 987.1만 | 6,472.4만 |
| 18. 무형자산상각비 | - | - | - | - | 200만 |
| 4. 외화환산이익 | 3.6만 | - | 11 | - | 816.2만 |
| 5. 유형자산처분이익 | 2,506.3만 | 6.1억 | 2.7억 | - | - |
| 6. 장기금융상품평가이익 | - | 854.5만 | 481.8만 | 707.6만 | 497.8만 |
| 7. 장기금융상품처분이익 | 77만 | - | - | - | - |
| 7. 자산수증이익 | - | - | - | 1만 | - |
| 8. 퇴직연금운용수익 | 595.1만 | 756.9만 | 388.5만 | 371.7만 | 575.7만 |
| 8. 만기보유증권손상차손환입 | - | 3,156.3만 | - | - | - |
| 10. 잡이익 | 6,766.4만 | 1.2억 | 2,171.9만 | 703.1만 | 4.4억 |
| VII. 영업외비용 | 3.1억 | 3억 | 3.7억 | 2.8억 | 4억 |
| 1. 이자비용 | 2.2억 | 2.8억 | 1.8억 | 2.5억 | 3.3억 |
| 2. 외환차손 | 1,958.9만 | 1,306.6만 | 1억 | 9.9만 | 3,964.1만 |
| 7. 기타자산처분이익 | - | - | - | - | 1,759.6만 |
| 3. 외화환산손실 | -6,791.5만 | -28만 | -56.2만 | - | -2,537만 |
| 4. 매출채권처분손실 | - | -284.4만 | - | -2,692.3만 | -515.6만 |
| 5. 장기금융상품평가손실 | - | - | -48.3만 | - | - |
| 5. 잡손실 | -252.4만 | -256.1만 | -1,252.9만 | -29.2만 | -256.1만 |
| 6. 만기보유증권손상차손 | - | - | 7,500만 | - | - |
| VIII. 법인세차감전순이익 | 2.2억 | 6.1억 | -1.7억 | 18억 | 9.6억 |
| IX. 법인세 등 | 3,889.4만 | 1.1억 | 1,404.4만 | 2.1억 | 4,719.1만 |
| XI. 중단사업손실 | - | - | - | -2.8억 | - |
| X. 당기순이익 | 1.8억 | 5억 | -1.8억 | 13.1억 | 9.1억 |
| X. 계속사업이익(손실) | - | - | -1.8억 | 15.9억 | - |
| 5. 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -111.6만 |
현금흐름표
| 계정 | 2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11.1억 | 7.2억 | 20.1억 | -33.8억 | 17.8억 |
| 1. 당기순이익 | 1.8억 | 5억 | -1.8억 | 13.1억 | 9.1억 |
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1.7억 | 1.5억 | 3.9억 | 6.7억 | 6.1억 |
| 가. 감가상각비 | 8,391.8만 | 9,696.3만 | 7,485.6만 | 4.8억 | 4억 |
| 나. 대손상각비 | 1,687.3만 | - | 9,143.4만 | - | - |
| 나. 무형자산상각비 | - | - | - | 245.9만 | 200만 |
| 다. 외화환산손실 | -6,791.5만 | - | - | - | - |
| 다. 재고자산평가손실 | - | -1,715.6만 | -1.3억 | - | - |
| 라. 퇴직급여 | 77.9만 | 6,784.8만 | 2,267.9만 | 1.9억 | 2억 |
| 라. 유형자산처분손실 | - | - | - | - | -111.6만 |
| 마. 잡손실 | -243.3만 | -117.5만 | - | - | - |
| 마. 장기금융상품평가손실 | - | - | -48.3만 | - | - |
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | -1.3억 | -7.8억 | -2.7억 | -8,728.4만 | -3,073.5만 |
| 바. 만기보유증권손상차손 | - | - | 7,500만 | - | - |
| 나. 외환차익 | - | - | - | 610.8만 | - |
| 나. 재고자산평가손실환입 | -1억 | - | - | - | - |
| 가. 외화환산이익 | - | - | - | - | 816.2만 |
| 가. 대손충당금환입 | - | 1.4억 | - | 7,409만 | - |
| 라. 장기금융상품평가이익 | - | - | - | 707.6만 | - |
| 라. 장기금융상품처분이익 | 77만 | - | - | - | - |
| 나. 장기금융상품평가이익 | - | 854.5만 | - | - | 497.8만 |
| 다. 기타자산처분이익 | - | - | - | - | 1,759.6만 |
| 마. 유형자산처분이익 | 2,506.3만 | 6.1억 | 2.7억 | - | - |
| 다. 장기금융상품평가이익 | - | - | 481.8만 | - | - |
| 바. 자산수증이익 | - | - | - | 1만 | - |
| 라. 만기보유증권손상차손환입 | - | 3,156.3만 | - | - | - |
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 8.9억 | 8.5억 | 20.7억 | -52.8억 | 2.8억 |
| 가. 매출채권 | 33.1억 | -10.7억 | 1.5억 | -22억 | 16.1억 |
| 나. 미수수익 | - | - | - | 181.8만 | -319.4만 |
| 나. 미수금 | -1,954.7만 | 352.1만 | - | - | - |
| 라. 선급법인세 | - | - | - | - | 8,244.2만 |
| 다. 선급비용 | 836.1만 | -750.9만 | - | - | - |
| 라. 재고자산 | -6.5억 | 8.4억 | - | - | - |
| 다. 미수금 | - | - | -1.9억 | -9,001.4만 | 439.6만 |
| 마. 기타당좌자산 | - | - | - | -3,852.3만 | -257.5만 |
| 마. 매입채무 | -15.5억 | 9.7억 | - | - | - |
| 라. 기타당좌자산 | - | - | -538.2만 | - | - |
| 바. 재고자산 | - | - | - | -53.7억 | -9,624.6만 |
| 바. 미지급금 | 932.4만 | 473.7만 | - | - | - |
| 마. 재고자산 | - | - | 32.8억 | - | - |
| 사. 매입채무 | - | - | - | 24.4억 | -12억 |
| 사. 예수금 | -3,898.1만 | 3,490.4만 | - | - | - |
| 바. 매입채무 | - | - | -10.1억 | - | - |
| 아. 미지급금 | - | - | - | 5,118만 | -87.9만 |
| 아. 부가세예수금 | -3,392.1만 | -2,239.3만 | - | - | - |
| 사. 미지급금 | - | - | -1,263.1만 | - | - |
| 자. 예수금 | - | - | - | 2,547.9만 | -1,177.8만 |
| 자. 선수금 | -1,640.6만 | 1,413.1만 | - | - | - |
| 아. 예수금 | - | - | -2,442.9만 | - | - |
| 차. 부가세예수금 | - | - | - | -9,536.6만 | -3,867.3만 |
| 차. 미지급비용 | -2,195.6만 | 757.1만 | - | - | - |
| 자. 부가세예수금 | - | - | 6,276.2만 | - | - |
| 카. 선수금 | - | - | - | 156.2만 | -147.2만 |
| 카. 미지급법인세 | -1억 | 1억 | - | - | - |
| 차. 선수금 | - | - | 71.3만 | - | - |
| 타. 미지급비용 | - | - | - | 3,611.1만 | -10.7만 |
| 타. 퇴직금의 지급 | -1,130.4만 | -2,498.7만 | - | -1.4억 | -9,103만 |
| 카. 미지급비용 | - | - | 1,382.3만 | - | - |
| 파. 미지급법인세 | - | - | - | 1.5억 | 4,421.4만 |
| 파. 퇴직연금운용자산 | 624.1만 | -663.3만 | - | - | - |
| 타. 미지급법인세 | - | - | -1.9억 | - | - |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 4.6억 | 1,295.4만 | -13.2억 | -12.8억 | -2.9억 |
| 거. 퇴직연금운용자산 | - | - | - | -4,073.4만 | -1,453만 |
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 8.6억 | 8.1억 | 12억 | 1.3억 | 1.2억 |
| 하. 퇴직연금운용자산 | - | - | -260만 | - | - |
| 가. 단기금융상품의 감소 | - | 2,400만 | 600만 | 500만 | - |
| 나. 유동성장기금융상품의 감소 | 6.9억 | - | 7.1억 | 7,200만 | - |
| 다. 만기보유증권의 처분 | - | 3,156.3만 | - | - | - |
| 라. 장기금융상품의 처분 | 1.4억 | - | - | - | - |
| 라. 토지의 처분 | - | 3.2억 | 3.2억 | - | 1,366.7만 |
| 다. 주.임.종장기대여금의 감소 | - | - | - | 5,000만 | - |
| 마. 건물의 처분 | - | 3.6억 | 1.6억 | - | - |
| 사. 차량운반구의 처분 | 2,506.4만 | 1,336.4만 | - | - | 409.1만 |
| 사. 임차보증금의 감소 | - | 1,000만 | - | - | - |
| 아. 기타보증금의 감소 | - | 5,340만 | 6만 | - | 1억 |
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | -3.9억 | -8억 | -25.2억 | -14억 | -4.1억 |
| 가. 단기금융상품의 증가 | - | 4억 | - | - | - |
| 나. 매도가능증권의 취득 | - | - | - | 2억 | - |
| 나. 유동성장기금융상품의 증가 | 2.1억 | - | - | - | - |
| 다. 토지의 취득 | - | - | 15.2억 | - | - |
| 라. 기계장치의 취득 | - | - | - | 3.4억 | - |
| 나. 장기금융상품의 증가 | 5,871만 | 3.7억 | 1.4억 | 3.3억 | 3.4억 |
| 라. 건물의 취득 | - | - | 7.5억 | - | 125.6만 |
| 바. 공구와기구의 취득 | - | - | - | 4.4억 | - |
| 바. 비품의 취득 | - | 338.8만 | - | 218.2만 | 1,275만 |
| 바. 차량운반구의 취득 | - | - | 1.1억 | 990.4만 | 2,509.7만 |
| 자. 시설장치의 취득 | - | - | - | - | 520만 |
| 바. 기타보증금의 증가 | 1.3억 | - | - | - | - |
| 사. 임차보증금의 증가 | - | 3,000만 | 300만 | 1,000만 | - |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | -15.9억 | -7.2억 | -6.8억 | 39.6억 | -8.1억 |
| 자. 건설중인자산의 취득 | - | - | - | 2,624.5만 | 2,792.8만 |
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 5.8억 | 7억 | 28.7억 | 50억 | 2.6억 |
| 차. 소프트웨어의 취득 | - | - | - | 3,500만 | - |
| 가. 단기차입금의 증가 | 5.8억 | - | - | 49.9억 | 2.6억 |
| 카. 의장권의 취득 | - | - | - | 250.8만 | - |
| 나. 장기차입금의 차입 | - | 7억 | 16억 | - | - |
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | -21.7억 | -14.2억 | -35.5억 | -10.5억 | -10.8억 |
| 나. 유동성사채의 상환 | 12.5억 | - | - | - | - |
| 다. 장기차입금의 상환 | 7억 | - | - | - | - |
| 가. 단기차입금의 감소 | - | 12억 | 8.5억 | - | - |
| 라. 배당금의 지급 | 2억 | 2억 | 2억 | 2억 | 1억 |
| 나. 사채의 발행 | - | - | 12.5억 | - | - |
| 마. 장기미지급금의 지급 | 2,013.6만 | 2,188.2만 | - | - | - |
| 가. 유동성장기부채의 상환 | - | - | - | 8.4억 | 9.7억 |
| 나. 임대보증금의 감소 | - | - | - | - | 1,000만 |
| IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III) | -1,084.7만 | 584.8만 | 1,285.3만 | -7억 | 6.7억 |
| 라. 임대보증금의 증가 | - | - | 2,000만 | 1,000만 | - |
| V. 기초의 현금 | 1,975.6만 | 1,390.8만 | 105.5만 | 7억 | 3,466.1만 |
| 마. 자기주식의 처분 | - | - | 47.1만 | - | - |
| VI. 기말의 현금 | 890.9만 | 1,975.6만 | 1,390.8만 | 105.5만 | 7억 |
| 라. 인적분할로 인한 현금의 감소 | - | - | - | 359.5만 | - |
| 다. 사채의 상환 | - | - | 25억 | - | - |